ஓய்வூதியம் என்றால் என்ன - சலுகைகள், ஓய்வூதியம் மற்றும் அது எவ்வாறு செயல்படுகிறது

ஓய்வூதியம் என்பது ஊழியர்களின் மிகப்பெரிய கவலைகளில் ஒன்றாக இருப்பதால், நிறுவனங்கள் தங்கள் ஊழியர்களுக்கு ஏராளமான ஓய்வூதியத் திட்டங்களை வழங்குகின்றன. ஒரு முதலாளியால் வழங்கப்படும் இத்தகைய ஓய்வூதிய சலுகைகள் சூப்பர்ஆனுவேஷன் சலுகைகள் என்று அழைக்கப்படுகின்றன. ஆனால் சம்பள உயர்வு மற்றும் பதவி உயர்வுகளில் கவனம் செலுத்தும் வேகமான உலகில், பல ஊழியர்கள் இந்த சலுகைகளில் கவனம் செலுத்த அதிக விழிப்புணர்வு தேவை. நீங்கள் சூப்பர்ஆனுவேஷன் பற்றி அதிகம் தெரியாத ஊழியரா? சூப்பர்ஆனுவேஷன் நிதி , அதன் கொடுப்பனவுகள் மற்றும் பலவற்றைப் பற்றி அறிய தொடர்ந்து படியுங்கள்.

ஓய்வூதிய ஓய்வூதியத்தின் ஒரு வகையே சூப்பர்ஆனுவேஷன் சலுகையாகும். இது முக்கியமாக ஒரு முதலாளியால் (நிறுவனத்தால்) அதன் ஊழியர்கள் அல்லது ஊழியர்களுக்கு வழங்கப்படுகிறது. ஊழியர்களின் நல்வாழ்வுக்காக வடிவமைக்கப்பட்ட ஓய்வூதியத் திட்டமாக சூப்பர்ஆனுவேஷன் பற்றி யோசித்துப் பாருங்கள். இதன் விளைவாக சூப்பர்ஆனுவேஷன் நிதியிலிருந்து பணம் செலுத்தப்படும், இது கொடுப்பனவுகள் அல்லது பிற சலுகைகள் போன்ற பல்வேறு வடிவங்களை எடுக்கலாம். பல நிறுவனங்கள் சூப்பர்ஆனுவேஷன் திட்டங்களை நிறுவன ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் அல்லது CPP என்று குறிப்பிடுகின்றன.

ஒவ்வொரு பணியாளரின் ஓய்வூதியக் கணக்கிலும் ஒரு தொகை தொடர்ந்து பங்களிக்கப்படுவதால், இயற்கையாகவே, இந்தத் தொகை காலப்போக்கில் வளர்ந்து கூட்டும், குறிப்பிட்ட பணியாளருக்கு வழங்கப்படுவதற்குத் தகுதியுடையதாகிறது.

சிறிய பங்களிப்புகள் பெரிய தொகையை சேர்க்காது என்று நீங்கள் நினைக்கலாம். ஆனால், ஓய்வூதிய சலுகைகளுக்கான மாதாந்திரத் தொகை கூட, ஓய்வுக்குப் பிறகு ஏற்படும் செலவுகளைச் சமாளிக்க உதவும் அளவுக்கு பெரிய மூலதனமாக வளரக்கூடும். முதலாளிகள் பொதுவாக காப்பீட்டு நிறுவனங்களிடமிருந்து குழு ஓய்வூதியத் திட்டங்களை வாங்குவதால், காப்பீட்டாளரால் வழங்கப்படும் லாபம் ஊழியர் ஓய்வூதியத் தனிப்பட்ட கணக்குகளில் சேகரிக்கப்படுகிறது.

ஓய்வூதிய சலுகைகள் இரண்டு முக்கிய வகைகளாக இருக்கலாம்: வரையறுக்கப்பட்ட சலுகைகள், இதில் ஒரு பணியாளருக்கு வழங்கப்படும் நன்மை இயற்கையில் நிலையானது; இரண்டாவது வகை வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்புத் திட்டம், இதில் நன்மை நிலையானது அல்ல, ஆனால் ஓய்வூதியத்திற்கான பங்களிப்பு நிலையானது. வரையறுக்கப்பட்ட சலுகைகளில், வரையறுக்கப்பட்ட சலுகையை வழங்குவதற்கு முதலாளி பொறுப்பு. வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு விஷயத்தில், முதலாளிக்கு தொடர்புடைய எந்த ஆபத்தும் இல்லை.

ஓய்வு மற்றும் ஓய்வுக்கு இடையிலான வேறுபாடு பெரும்பாலும் தவறாகப் புரிந்து கொள்ளப்படுகிறது. ஓய்வு என்பது ஒரு குறிப்பிட்ட வயதை எட்டியவுடன், பொதுவாக 58 அல்லது 60 வயதை எட்டும்போது, ஒரு ஊழியர் பணியிலிருந்து ஓய்வு பெறும் செயல்முறையைக் குறிக்கிறது.

மறுபுறம், ஓய்வு என்பது ஒரு பணியாளர் ஒரு பணியிடத்தில் பணியாளராகப் பணியை முடித்த பிறகு வரும் கட்டமாகும்.

எளிமையாகச் சொன்னால், ஓய்வூதிய ஓய்வூதியம் என்பது நீங்கள் முதலாளியிடம் ஓய்வூதியத் தகுதி வயதை அடைவதைக் குறிக்கிறது. ஓய்வூதியத்திற்குப் பிறகு, ஒரு பணியாளருக்கு அடுத்த தர்க்கரீதியான பொருள் ஓய்வூதிய ஓய்வூதியம் . ஓய்வூதியம் எவ்வாறு வழங்கப்படுகிறது, அல்லது செலுத்தப்படும் அளவு, தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட ஓய்வூதியத் திட்டத்தைப் பொறுத்தது.

ஒரு ஊழியர் ஓய்வு பெறும்போது திரட்டப்பட்ட சலுகைகளில் மூன்றில் ஒரு பங்கு வரை திரும்பப் பெற அனுமதிக்கப்படுகிறார். மீதமுள்ள தொகையை (2/3 பங்கு) வழக்கமான ஓய்வூதியமாக மாற்றலாம். நிலையான இடைவெளியில் வருடாந்திர வருமானத்தை அனுபவிப்பதற்காக உடனடி வருடாந்திர நிதியில் நிதியை வைத்திருப்பதன் மூலம் இதைச் செய்யலாம்.

எனவே, நீங்கள் சூப்பர்ஆனுவேஷனில் பெறும் கார்பஸுக்கு என்ன ஆண்டுத்தொகை விருப்பங்களைப் பயன்படுத்தலாம் என்று நீங்கள் யோசித்துக்கொண்டிருக்க வேண்டும். உடனடி ஆண்டுத்தொகை திட்டங்கள் சூப்பர்ஆனுவேஷன் கார்பஸிலிருந்து ஓய்வூதியத்தை உருவாக்குகின்றன. எனவே, ஆண்டுத்தொகை திட்டங்கள் ஒரு சூப்பர்ஆனுவேஷன் ஓய்வூதியத்தை வழங்கும்.

கிடைக்கக்கூடிய மிகவும் பொதுவான வகையான ஆன்யுட்டி விருப்பங்கள் பின்வருமாறு:

• வாழ்நாள் முழுவதும் செலுத்த வேண்டிய தொகை - ஆண்டுத்தொகை பெறுபவர் உயிருடன் இருக்கும் வரை ஆண்டுத்தொகை தொகை வழங்கப்படும்.
• 5/10/15 ஆண்டுகளுக்கு உத்தரவாதம் அளிக்கப்பட்ட வாழ்நாள் முழுவதும் செலுத்தத்தக்கது - வருடாந்திரம் ஒரு நிலையான காலத்திற்கு உத்தரவாதம் அளிக்கப்படுகிறது.
• மூலதன வருமானத்துடன் வாழ்நாள் முழுவதும் செலுத்தத்தக்கது - 'வாழ்க்கை முழுவதும் செலுத்தத்தக்கது' என்பதன் மேம்படுத்தப்பட்ட பதிப்பு; இங்கு, வருடாந்திரம் பெறுபவர் உயிருடன் இருக்கும் வரை வருடாந்திரம் செலுத்தப்படும், மேலும் அவர்களின் மறைவுக்குப் பிறகு, ஆரம்ப முதலீடு பரிந்துரைக்கப்பட்டவருக்குத் திருப்பித் தரப்படும்.
• கணவன் மனைவியின் உயிருக்கு கூட்டாக செலுத்த வேண்டிய தொகை - கணவன் அல்லது மனைவி உயிருடன் இருக்கும் வரை ஆண்டுத் தொகை வழங்கப்படும்.

வருமான வரி விதிகள் எந்தவொரு முதிர்வு நிதியையும் உள்ளடக்கும். ஓய்வூதிய சலுகைகளுக்கு வரி விதிக்கப்படுகிறதா என்பதை அறிய நீங்கள் ஆர்வமாக இருக்கலாம்.

வருமான வரி சேமிப்பு தொடர்பான ஓய்வூதியத் திட்டத்தை முதலாளிகள் மற்றும் ஊழியர்கள் இருவரும் அனுபவிக்க முடியும். இந்த சலுகைகளுக்குத் தகுதி பெற, முதலாளியால் வழங்கப்படும் ஓய்வூதிய நிதி வருமான வரி அதிகாரிகளிடமிருந்து ஒப்புதல் பெற்றிருக்க வேண்டும் என்பதை கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும்.

ஒரு பணியாளரின் பார்வையில், வரிச் சலுகைகள் சுவாரஸ்யமானவை. ஒன்று, ஒரு ஊழியர் ஓய்வு நிதியை அங்கீகரித்தால், வழக்கமான முதலீட்டு பங்களிப்பு பழைய வருமான வரி ஆட்சியின் கீழ் பிரிவு 80C இன் கீழ் கணக்கிடப்படும். இந்த விஷயத்தில், அந்தப் பிரிவின் கீழ் விலக்கின் ஒட்டுமொத்த வரம்பு ₹1.5 லட்சம் ஆகும். ஒரு குறிப்பிட்ட வயதை எட்டும்போது ஒரு பணியாளருக்கு வழங்கப்படும் ஓய்வுச் சலுகைகள் வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன. இதேபோல், ஒரு பணியாளரின் மரணம் அல்லது காயம் காரணமாக பெறப்படும் சலுகைகளும் வரிகளிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன. பணி ஓய்வு பெறுவதற்கு முன்பு பணிபுரிய முடியாவிட்டால், ஓய்வுச் சலுகை வரி விலக்கு அளிக்கப்படும்.

முதலாளியின் ஓய்வூதிய பங்களிப்பு ரூ.1.5 லட்சம் வரை வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது என்பதை நினைவில் கொள்ளவும். இருப்பினும், பங்களிப்பு ரூ.1.5 லட்சத்தைத் தாண்டினால், அதற்கு மேற்பட்ட தொகை ஊழியருக்கு ஒரு சலுகையாக வரி விதிக்கப்படும்.

2020 பட்ஜெட்டில், NPS , RPF மற்றும் Superannuation நிதிக்கு முதலாளியின் வருடாந்திர பங்களிப்புகளுக்கு அதிகபட்சமாக ரூ.7.5 லட்சம் என உச்ச வரம்பு நிர்ணயிக்கப்பட்டுள்ளது. இந்த ரூ.7.5 லட்சத்திற்கு மேல் முதலாளியின் பங்களிப்புகள் அந்தந்த ஊழியரின் கைகளில் சலுகைகளாக வரி விதிக்கப்படும்.

எனவே, பெரும்பாலான வகையான ஓய்வூதியப் படிகள், யோசித்துப் பார்த்தால் வரிக்கு உட்பட்டவை அல்ல. எனவே, ஓய்வூதியப் பலன்கள் தேவையற்ற வரி விதிக்கப்படாமல் நிதிச் சேமிப்பை அனுபவிக்க ஒரு புத்திசாலித்தனமான வழியாக இருக்கலாம்.

ஓய்வூதியம் எவ்வாறு செயல்படுகிறது என்பது ஊழியர்களிடையே ஒரு பொதுவான சந்தேகமாகும். ஒரு ஓய்வூதியத் திட்டம் பின்வருமாறு செயல்படுகிறது: அத்தகைய கணக்கில் டெபாசிட் செய்யப்பட்ட பணம் ஓய்வூதிய வயது வரை அல்லது அது திரும்பப் பெறப்படும் வரை வளரும், மேலும் இது எந்த வரிச் சிக்கலும் இல்லாமல் இருக்கும்.

அறிமுகமில்லாதவர்களுக்கு, ஒரு ஓய்வூதியத் திட்டம் என்பது வெறுமனே ஒரு ஓய்வூதியத் திட்டமாகும். இது முதலாளியால் அதிகாரம் பெற்ற அறக்கட்டளை அல்லது PFRDA ஆல் ஓய்வூதியத்தை நிர்வகிக்க அங்கீகரிக்கப்பட்ட காப்பீட்டு நிறுவனம் போன்ற ஒரு நிறுவனத்தால் நிர்வகிக்கப்படலாம்.