முதலீடுகள் பொதுவாக மும்முனை அணுகுமுறையைக் கொண்டுள்ளன. பல முதலீட்டுக் கருவிகளின் நோக்கம், சேமிப்பை உருவாக்குவது, உங்கள் செல்வத்தைப் பெருக்குவது, மற்றும் உங்கள் ஓய்வூதியக் காலங்களில் ஒரு வருமான ஆதாரத்தைப் பராமரிப்பது என்பனவாகும். நிச்சயமாக, இந்த மூன்று நோக்கங்களையும் தனித்தனியாக நிறைவேற்றக்கூடிய பல்வேறு முதலீட்டுக் கருவிகளும் உள்ளன.

ஆனால், இந்த மூன்று நோக்கங்களையும் ஒரே நேரத்தில் நிறைவேற்றக்கூடிய ஒரு வகை முதலீடு உள்ளது. அது சேமநிதி அல்லது பி.எஃப் (PF) என்று அழைக்கப்படுகிறது.

வருங்கால வைப்பு நிதி அல்லது பி.எஃப் என்பது அரசாங்கத்தால் நிர்வகிக்கப்படும் ஒரு ஓய்வூதிய மற்றும் சேமிப்புத் திட்டமாகும். இதன் நோக்கம் என்னவென்றால், ஒரு குறிப்பிட்ட தொகையானது, ஒருவரின் சேமிப்பிலிருந்து தானாக முன்வந்து அல்லது அவரது சம்பளத்திலிருந்து கட்டாயமாக இந்தத் திட்டத்தில் முதலீடு செய்யப்படுகிறது. வருங்கால வைப்பு நிதியின் அர்த்தம் பற்றித் தெரியாதவர்களுக்கு, ஒரு தனிநபரின் பணி ஆண்டுகள் முடிந்தவுடன் அவருக்கு நிதி ஆதரவும் பாதுகாப்பும் இருப்பதை உறுதி செய்வதே இதன் முக்கிய நோக்கமாகும். எனவே, இந்தத் தொகை ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு முடக்கப்படுகிறது.

ஓய்வுக்குப் பிறகு ஒரு நிதி இருப்பை உருவாக்குவதே இதன் நோக்கம் என்பதால், குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு முன்பு இந்தத் திட்டத்திலிருந்து பணம் எடுப்பது ஊக்கப்படுத்தப்படுவதில்லை. நீங்கள் ஓய்வு பெறும்போது அல்லது சிறப்புச் சூழ்நிலைகளின் கீழ் மட்டுமே உங்கள் வருங்கால வைப்பு நிதிக் கணக்கிலிருந்து நிதியைப் பயன்படுத்த முடியும். இந்தச் சிறப்புச் சூழ்நிலைகளில் மருத்துவ அவசரநிலைகள், வீடு வாங்குதல், உயர்கல்வி போன்றவை அடங்கும்.

வருங்கால வைப்பு நிதி என்றால் என்ன, அதன் நன்மைகள் என்ன என்பதைப் புரிந்துகொள்ள, முதலீட்டு வாய்ப்பாகக் கிடைக்கும் வருங்கால வைப்பு நிதிகளின் வகைகளை நீங்கள் தெரிந்துகொள்ள வேண்டும்.

• வருங்கால வைப்பு நிதி முதலீடுகளுக்கு, பிரிவு 80C-இன் கீழ் ரூ. 1,50,000 வரை வரி விலக்கு கோரலாம்.
• இது சேமிப்பு மற்றும் ஓய்வூதிய நிதியாகச் செயல்பட்டு, ஒரு நிதிப் பாதுகாப்பு நிதியை உருவாக்க உதவுகிறது.
• இது அரசாங்க ஆதரவுத் திட்டம் என்பதால், அசல் தொகைக்கு கிட்டத்தட்ட எந்த ஆபத்தும் இல்லை.
• அவசரத் தேவை ஏற்பட்டால், உங்கள் PF கணக்கிலிருந்து நிதியை பகுதியளவு எடுக்கலாம்.
• ஊழியர்கள் வேலை மாறும்போது, தங்களது வருங்கால வைப்பு நிதிக் கணக்கை மாற்றிக்கொள்ளலாம்.

பல நேரங்களில், உங்கள் சம்பளச் சீட்டில் பிஎஃப் பிடித்தம் செய்யப்பட்டிருப்பதை நீங்கள் காணலாம். சம்பளத்தில் பிஎஃப் என்றால் என்ன? உங்கள் சம்பளத்தில் நீங்கள் பார்க்கும் மற்றும் கேள்விப்படும் பிஎஃப் என்பதன் பொருள் ஊழியர் சேமநிதி (Employee Provident Fund) ஆகும்.

ஊழியர் சேமநிதித் திட்டத்தில் (EPF) பதிவு செய்யப்படுவதற்கு, ஊழியரும் நிறுவனமும் கீழ்க்காணும் தகுதி நிபந்தனைகளைப் பூர்த்தி செய்ய வேண்டும்:

• சட்டத்தின்படி, 20க்கும் மேற்பட்ட ஊழியர்களைக் கொண்ட எந்தவொரு நிறுவனமும் EPF-இல் பதிவு செய்யப்பட வேண்டும், அப்போதுதான் ஊழியர்கள் வருங்கால வைப்பு நிதிப் பலன்களைப் பெற முடியும்.
• 20க்கும் குறைவான ஊழியர்கள் இருந்தால், அது தன்னார்வப் பதிவாக இருக்கலாம்.
• சம்பளம் பெறும் ஊழியர் ஒருவர் இபிஎஃப் கணக்கைப் பதிவுசெய்து திறக்க, அவரது அடிப்படைச் சம்பளம் மற்றும் அகவிலைப்படி ஆகியவை சேர்த்து ரூ. 15,000-க்கும் குறைவாக இருக்க வேண்டும்.
• மாதம் ரூ. 15,000-க்கு மேல் சம்பாதிக்கும் ஊழியர்கள், தங்களது வேலையளிப்பவர் மற்றும் உதவி வருங்கால வைப்பு நிதி ஆணையரிடம் அனுமதி பெற வேண்டும்.

PPF மற்றும் EPF ஆகியவற்றின் பங்களிப்புகள் வெவ்வேறானவை. ஊழியர் சேமநிதியைப் பொறுத்தவரை, முதலாளி மற்றும் ஊழியர்கள் ஆகிய இருவராலும் பங்களிப்பு செய்யப்படுகிறது. எனவே, பங்களிப்பு இரு தரப்பினருக்கும் இடையில் பிரிக்கப்படுகிறது.

• முதலாளியின் பங்களிப்பு: முதலாளி, இபிஎஃப் கணக்கில் 12% பங்களிப்பார். இந்த 12%-ல், 3.67% ஊழியர் ஓய்வூதியத் திட்டத்தின் ஒரு பகுதியாகவும், 8.33% ஊழியர் வருங்கால வைப்பு நிதித் திட்டத்தின் ஒரு பகுதியாகவும் அமைகிறது. இந்தப் பங்களிப்புக்குக் கூடுதல் கட்டணங்களும் பொருந்தும்.
• ஊழியரின் பங்களிப்பு: ஊழியர் தனது அடிப்படைச் சம்பளத்தில் 12%-ஐ இபிஎஃப் கணக்கில் பங்களிப்பார்.

ஓர் உதாரணத்தைப் பார்ப்போம்:

திரு. A, 50 பணியாளர்களைக் கொண்ட ஒரு நிறுவனத்தில் பணிபுரிகிறார். அவருடைய மொத்த மாதச் சம்பளமான ரூ. 25,000-ல், ரூ. 14,000 அவருடைய அடிப்படைச் சம்பளம் ஆகும். எனவே, அவருடைய வருங்கால வைப்பு நிதி (EPF) ரூ. 14,000 ஆகக் கணக்கிடப்படும்.

முதலாளியின் பங்களிப்பு: ரூ 14,000 * 12% = ரூ 1960

ஊழியர் பங்களிப்பு: ரூ 14,000 * 12% = ரூ 1960

மாதத்திற்கான மொத்த பங்களிப்பு: ரூ 3920

பொது சேமநிதியைப் பொறுத்தவரை, தனிநபர் மட்டுமே பங்களிப்பு செய்கிறார். அவர்கள் ஒரு நிதியாண்டிற்கு ரூ. 500 முதல் ரூ. 1,50,000 வரை எந்தத் தொகையையும் பங்களிக்கலாம்.