முதியோர் இல்லம் கட்டுவது எப்படி?

ஓய்வூதிய நிதியில் இருந்து, வழக்கமான காலமுறை கொடுப்பனவுகளாகப் பெறுவதற்குப் பதிலாக, ஓய்வுபெறும் போது திரும்பப் பெறக்கூடிய மொத்தத் தொகையையே பரிமாற்றத் தொகை குறிக்கிறது. பல ஓய்வூதியம் அல்லது ஓய்வூதியத் திட்டங்களில், திரட்டப்பட்ட நிதியின் ஒரு பகுதியை ஒரு முறை செலுத்தும் முறையாக மாற்றலாம் அல்லது எடுத்துக்கொள்ளலாம், மீதமுள்ளவை வழக்கமான ஓய்வூதியம் அல்லது வருடாந்திர வருமானத்தை வழங்கப் பயன்படுத்தப்படுகின்றன.

பணமாற்றச் செயல்முறை பெரும்பாலும் ஓய்வூதியக் குறைப்பு என்று அழைக்கப்படுகிறது, அங்கு நீங்கள் உங்கள் எதிர்கால ஓய்வூதியத்தின் ஒரு பகுதியை முன்கூட்டியே மொத்தத் தொகையாக மாற்றுகிறீர்கள்.

உங்கள் ஓய்வூதியத்தை உருவாக்கும் வருடாந்திர நிதியானது, உங்கள் நிறுவனத்தாலும் உங்களாலும் ஓரளவு நிதியளிக்கப்படுகிறது. நீங்கள் ஓய்வு பெறும்போது, திரட்டப்பட்ட தொகையைப் பெற இரண்டு முறைகளில் ஒன்றை நீங்கள் தேர்வு செய்யலாம்:

1. மாதாந்திர அடிப்படையில் வழங்கப்படும் ஓய்வூதியமாக
2. முன்பணமாக மொத்த தொகையாக

மாற்றப்பட்ட ஓய்வூதியம் என்பது நீங்கள் மொத்தமாகப் பெறும் முன்பணத் தொகையாகும், இது உங்கள் மொத்த ஓய்வூதிய நிதியிலிருந்து கழிக்கப்படுகிறது. மாற்றப்பட்ட ஓய்வூதியம் என்றால் என்ன என்ற கேள்விக்கு இது பதிலளிக்க உதவுகிறது மற்றும் முழு ஓய்வூதியத்தையும் அவ்வப்போது செலுத்தும் தொகையாகப் பெறுவதிலிருந்து வேறுபட்டது என்பதை தெளிவுபடுத்துகிறது.

உதாரணமாக, நீங்கள் அறுபது வயதை அடைந்ததும் உங்கள் குடும்பத்தை ஒரு பயணத்திற்கு அழைத்துச் செல்ல விரும்பலாம். இதற்காக நீங்கள் ஒரு மொத்த தொகையை செலுத்த வேண்டியிருக்கும்.

அடுத்த ஐந்து ஆண்டுகளுக்கு உங்கள் மாதாந்திர ஓய்வூதியமான ரூ. 25,000 இல் 20% முன்பணமாகப் பெற நீங்கள் தேர்வு செய்யலாம். மொத்தம் பின்வருமாறு கணக்கிடப்பட்டு உங்களுக்கு மொத்தத் தொகையாக வழங்கப்படும்:

25,000 × 12 × 5 இல் 20% = ரூ. 3,00,000. இந்தத் தொகை உங்கள் மாற்றப்பட்ட ஓய்வூதியமாகும் .

இந்த செயல்முறை ஓய்வூதிய பரிமாற்றம் என்று அழைக்கப்படுகிறது மற்றும் பல ஓய்வூதிய திட்டங்களில் இது ஒரு பொதுவான அம்சமாகும்.

நீங்கள் மனதில் கொள்ள வேண்டிய முக்கிய விதிகள் இங்கே:

• 1981 ஆம் ஆண்டு CCS (ஓய்வூதிய மாற்றம்) விதிகளின் விதி 5 இன் கீழ், ஒரு அரசு ஊழியர் அடிப்படை ஓய்வூதியத்தில் 40% வரை ஒரே மொத்தத் தொகையாகப் பெறலாம்.
• ஓய்வூதியக் குறைப்புக்குப் பிறகு அரசாங்கம் ஓய்வூதியதாரரின் சலுகைகளை மாற்றியமைத்தாலோ அல்லது அதிகரித்தாலோ, அங்கீகரிக்கப்பட்ட மற்றும் அதிகரித்த ஓய்வூதியத்திற்கு இடையிலான வித்தியாசத்தை விண்ணப்பதாரர் பெறுவார் என்று விதி 10 கட்டளையிடுகிறது.

ஓய்வூதியக் கணக்கீட்டில் பயன்படுத்தப்படும் மூன்று முக்கிய உள்ளீடுகள், நீங்கள் மொத்தமாக எடுத்துக்கொள்ள விரும்பும் உங்கள் ஓய்வூதியத்தின் சதவீதம், உங்கள் மாதாந்திர ஓய்வூதியத் தொகை மற்றும் உங்கள் ஓய்வு பெறும் வயதின் அடிப்படையில் அரசாங்கத்தால் தீர்மானிக்கப்படும் எண்ணான பரிமாற்றக் காரணி ஆகும்.

மாற்றப்பட்ட ஓய்வூதியம் = (மாதாந்திர ஓய்வூதியத்தின் பகுதி மாற்றத்திற்கு × மாதாந்திர ஓய்வூதியத் தொகை × மாற்ற காரணி × 12)

உதாரணமாக:

நீங்கள் மாதத்திற்கு ₹45,000 ஓய்வூதியமாகப் பெற்றால், அதில் 35%-ஐ மாற்ற விரும்பினால், உங்கள் பரிமாற்றக் காரணி 9.12 ஆகும்:

₹45,000 × 35% × 9.12 × 12 = ₹17,25,120

இந்த ₹17,25,120 என்பது ஓய்வூதியக் குறைப்பு விதிகளின் கீழ் நீங்கள் பெறும் மொத்தத் தொகையாகும். மீதமுள்ள ஓய்வூதியம் ஒவ்வொரு மாதமும் உங்களுக்கு வழங்கப்படும்.

ஓய்வூதிய பரிமாற்றக் கழிவைக் கணக்கிடுவதற்கான படிகள் இங்கே:

• மாற்றப்பட்ட தொகையைத் தானே பெருக்கி 12 ஆல் பெருக்கினால் மொத்த மாற்றத் தொகை கிடைக்கும். இந்த நோக்கத்திற்காக நீங்கள் ஓய்வூதிய மாற்றப்பட்ட மதிப்பு கால்குலேட்டரைப் பயன்படுத்தலாம்.
• வயது தொடர்பான பரிசீலனைகள் மற்றும் ஓய்வூதியக் குறைப்புச் சட்டங்களின் அடிப்படையில், ஓய்வூதியத் தொகையை ஓய்வூதியத்தின் ஓய்வூதியக் குறைப்புச் சதவீதத்தால் வகுப்பதன் மூலம் ஓய்வூதியக் குறைப்புத் தொகை கணக்கிடப்படுகிறது.

மாற்றப்பட்ட ஓய்வூதிய வரிவிதிப்பு உங்கள் வேலைவாய்ப்பு வகை, பணிக்கொடை தகுதி மற்றும் சில சந்தர்ப்பங்களில், சிறப்பு விலக்குகளைப் பொறுத்தது.

அரசு ஊழியர்கள்
அரசு ஊழியர்களைப் பொறுத்தவரை, வருமான வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 10(10A) இன் கீழ், மாற்றப்பட்ட ஓய்வூதியத் தொகை முழுவதும் வருமான வரியிலிருந்து முழுமையாக விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது. இந்த மாற்றப்பட்ட ஓய்வூதிய விலக்கு என்பது ஓய்வூதியதாரர்கள் வரி விலக்குகள் இல்லாமல் மொத்தத் தொகையைப் பெறலாம் என்பதாகும். ஆயுதப்படை உறுப்பினர்கள் மற்றும் ஐக்கிய நாடுகள் அமைப்பின் (UNO) ஊழியர்களின் குடும்பங்களும் தங்கள் ஓய்வூதியத்திற்கு வரி செலுத்துவதில் இருந்து முழுமையாக விலக்கு அளிக்கப்படுகிறார்கள்.

தனியார் துறை / அரசு சாரா ஊழியர்கள்

தனியார் ஊழியர்களுக்கான வரிவிதிப்பு, பணிக்கொடை பெறப்படுகிறதா இல்லையா என்பதைப் பொறுத்தது:

பணிக்கொடை பெறப்பட்டால்: மாற்றப்பட்ட ஓய்வூதியத் தொகையில் மூன்றில் ஒரு பங்கு வரி விலக்கு அளிக்கப்படும், மீதமுள்ள பகுதி தனிநபரின் வருமான வரி அடுக்கின்படி வரி விதிக்கப்படும்.

பணிக்கொடை பெறப்படாவிட்டால்: மாற்றப்பட்ட ஓய்வூதியத் தொகையில் பாதி வரி விலக்கு அளிக்கப்படும், மீதமுள்ள தொகை வரிக்கு உட்பட்டது.

குடும்ப உறுப்பினர்களுக்கான சிறப்பு விலக்குகள்

இறந்த ஊழியரின் குடும்ப உறுப்பினர்கள் ஒரு நிதியாண்டில் ₹15,000 வரை அல்லது ஓய்வூதியத் தொகையில் மூன்றில் ஒரு பங்கு, எது குறைவாக இருக்கிறதோ அது வரை வரி விலக்கு பெற தகுதியுடையவர்களாக இருக்கலாம்.

பிற பரிசீலனைகள்

பெறப்பட்ட மாற்றப்பட்ட ஓய்வூதியம் அதிகபட்ச வரி விலக்கு வரம்பை மீறினால், அந்த மதிப்பீட்டு ஆண்டில் அதிகப்படியான தொகை முழுமையாக வரி விதிக்கப்படும். இருப்பினும், படிவம் 10E சமர்ப்பிக்கப்பட்டால், வருமான வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 89 மாற்றப்பட்ட ஓய்வூதியத் தொகையில் சில வரி நிவாரணங்களை அனுமதிக்கிறது. ஓய்வூதிய கால்குலேட்டரைப் பயன்படுத்துவது மாற்றத்தைத் திட்டமிடுவதற்கும் மாற்றப்பட்ட ஓய்வூதியத்தின் ஒட்டுமொத்த வரியைப் புரிந்துகொள்வதற்கும் உதவும்.

ஓய்வூதியதாரர்கள் வருமான வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 80C இன் கீழ் ரூ. 1.5 லட்சம் வரை வரி விலக்குக்குத் தகுதியுடையவர்கள். 60 வயது அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவராக இருந்தால், பல பிரிவுகளின் கீழ் ரூ. 2 லட்சம் வரை விலக்கு கோரலாம். இந்தப் பிரிவின் கீழ் வரி விலக்கு அளிக்கப்படும் சில முதலீட்டு விருப்பங்கள் இவை:

நிலையான வைப்பு

வரி சேமிப்பு நிலையான வைப்புத்தொகைகள் ஒரு நல்ல தேர்வாகும், ஏனெனில் அவை பிரிவு 80C இன் கீழ் ரூ. 1.5 லட்சம் வரை உங்களுக்கு விலக்குகளைப் பெறலாம். இருப்பினும், அவை 5 வருட லாக்-இன் காலங்களைக் கொண்டுள்ளன, இருப்பினும் வட்டி விகிதங்கள் சில நேரங்களில் மூத்த குடிமக்களுக்கு அதிகமாக இருக்கும்.

இஎல்எஸ்எஸ்

பங்குச் சந்தை சார்ந்த சேமிப்புத் திட்டங்கள் (ELSS) பிரிவு 80C இன் கீழ் ரூ. 1.5 லட்சம் வரை வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன. இவை 3 வருட லாக்-இன் காலத்தைக் கொண்டுள்ளன, அதே நேரத்தில் பல பிற முதலீடுகளுடன் ஒப்பிடும்போது அதிக வருமானத்தை வழங்குகின்றன (இந்த விஷயத்தில் அபாயங்களும் விகிதாசார ரீதியாக அதிகமாக உள்ளன).

ஓய்வூதியத் திட்ட முதலீடுகள்

ஆயுள் காப்பீட்டு நிறுவனங்களின் ஓய்வூதியத் திட்டங்களும் பிரிவு 80C விலக்குகளுக்குத் தகுதியுடையவை, அவை ஓய்வு பெற்றவர்களுக்கு நல்ல தேர்வாக அமைகின்றன.

மூத்த குடிமக்கள் சேமிப்புத் திட்டம்

உங்கள் வரி விதிக்கக்கூடிய பரிமாற்ற ஓய்வூதியத்தை வரி இல்லாத தொகையாக மாற்ற இது ஒரு சிறந்த முறையாகும். அதே நேரத்தில் வைப்புத்தொகையிலிருந்து வட்டியையும் பணப்புழக்கமாகப் பெறுவீர்கள். இதனால், நீங்கள் வரி விதிக்கக்கூடிய பரிமாற்ற ஓய்வூதியத்தை ஆண்டுக்கு ரூ. 1.5 லட்சம் என்ற விகிதத்தில் மாற்றலாம் (நீங்கள் சுமார் மூன்று முதல் ஐந்து ஆண்டுகளுக்கு பட்ஜெட் செய்ய முடிந்தால்).

யூலிப்

பொருத்தமான ULIP திட்டத்துடன் முதலீட்டு வாய்ப்புகள் மற்றும் காப்பீடு இரண்டிலிருந்தும் நீங்கள் லாபம் ஈட்டலாம். உங்கள் பங்களிப்பின் ஒரு பகுதி காப்பீட்டிற்கு ஒதுக்கப்படும், மீதமுள்ள பகுதி முதலீட்டு வாளிக்குச் செல்லும். ஒரு நிதியாண்டு முழுவதும் நீங்கள் செய்யும் பிரீமியம் முதலீட்டிற்கு பிரிவு 80C இன் கீழ் வரி விலக்கு பெற உங்களுக்கு உரிமை உண்டு.

ஓய்வூதிய கொடுப்பனவுகள் வழக்கமான (பொதுவாக மாதாந்திர) மற்றும் குறிப்பிட்ட கால இடைவெளியில் செலுத்துதல்களாக வரையறுக்கப்படுகின்றன, அதே நேரத்தில் பரிமாற்றம் என்பது மாற்றப்பட்ட ஓய்வூதியத்திலிருந்து ஒரு மொத்தத் தொகையை திரும்பப் பெறுவதைக் குறிக்கிறது. ஓய்வூதிய கொடுப்பனவுகள் இறக்கும் வரை தொடரும், அதேசமயம் அரசு ஊழியர்களுக்கு, பரிமாற்றம் ஓய்வூதியத்தில் 40% வரை ஒரே தொகையில் எடுக்க அனுமதிக்கிறது.
எளிமையான சொற்களில், பயண ஓய்வூதியம் என்பது உங்கள் ஓய்வூதியத்தில் ஒரு பகுதியை மாதாந்திர தவணைகளுக்குப் பதிலாக மொத்தத் தொகையாக முன்கூட்டியே பெறும் விருப்பமாகும்.

நீங்கள் பெறும் மாற்றப்பட்ட ஓய்வூதியத் தொகை வரி விலக்கு வரம்பை விட அதிகமாக இருந்தால், நீங்கள் வருமான வரி வருமானத்தை (ITR) தாக்கல் செய்ய வேண்டும். இதுபோன்ற சந்தர்ப்பங்களில், அதிகப்படியான தொகை முழுமையாக வரி விதிக்கப்படும். ஓய்வூதிய மாற்றத்தில் வரி நிவாரணம் பெற, நீங்கள் படிவம் 10E ஐ சமர்ப்பிக்க வேண்டும், ஏனெனில் வருமான வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 89 சில தளர்வுகளை அனுமதிக்கிறது.

மாற்றப்பட்ட ஓய்வூதியம் ஒரு மொத்த தொகையை வழங்குவதால், அவசர நிதித் தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்வதற்கு உதவியாக இருக்கும். இருப்பினும், அதன் ஒரு பகுதி அல்லது அனைத்தும் வரி விதிக்கப்படலாம் (உங்கள் வேலைவாய்ப்பு வகை மற்றும் கிராஜுவிட்டி தகுதியைப் பொறுத்து), முடிவெடுப்பதற்கு முன் விலக்கு வரம்புகளைச் சரிபார்க்க வேண்டியது அவசியம்.

மொத்தத் தொகையும் வரிக்கு உட்பட்டது என்பதால், மாற்றப்படாத ஓய்வூதியத்திற்கு (வழக்கமான மாதாந்திர கொடுப்பனவுகள்), ஐடிஆர் 1 ஐ தாக்கல் செய்வது கட்டாயமாகும்.

நிதி நிலைமை

குறைக்கப்பட்ட ஓய்வூதியத்துடன் நீங்கள் வசதியாக நிர்வகிக்க முடியுமா என்பதைப் பார்க்க, உங்கள் தற்போதைய சேமிப்பு மற்றும் பிற வருமான ஆதாரங்களை மதிப்பாய்வு செய்யவும்.

மருத்துவச் செலவுகள்

எதிர்காலத்தில் அதிகரித்து வரும் சுகாதாரச் செலவுகளை ஈடுகட்ட மொத்தத் தொகையிலிருந்து நிதியை ஒதுக்குங்கள்.

உங்கள் சேமிப்பை விட அதிகமாக செலவழித்தல்

உங்கள் மொத்த தொகை ஓய்வூதியம் முழுவதும் நீடிக்கும் என்பதை உறுதிப்படுத்த உங்கள் செலவுகள் மற்றும் முதலீடுகளை கவனமாக திட்டமிடுங்கள்.

மாற்றியமைக்கப்பட்ட ஓய்வூதிய வருமானம்

உங்கள் ஓய்வூதியத்தை மாற்றுவது உங்கள் மாத வருமானத்தைக் குறைக்கும், எனவே மீதமுள்ள தொகை உங்கள் அத்தியாவசிய செலவுகளை ஈடுகட்ட முடியும் என்பதை உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள்.

வரி தாக்கங்கள்

எதிர்பாராத வரிப் பொறுப்புகளைத் தவிர்க்க, உங்கள் மாற்றப்பட்ட ஓய்வூதியத்தில் எவ்வளவு வரி விதிக்கப்படும் என்பதை அறிந்து கொள்ளுங்கள்.