FD வட்டி மீதான TDS - வரி விலக்கைப் புரிந்துகொள்வது | SBI Life

முதலீட்டுக் கருவிகள் அல்லது தயாரிப்புகளைப் பொறுத்தவரை, நிலையான வைப்புத்தொகைகள் (Fixed Deposits), அதாவது கால வைப்புத்தொகைகள் (term deposits), பாதுகாப்பானவை மற்றும் உத்தரவாதமான வருமானத்தின் உறுதியை வழங்குவதால் இந்தியாவில் பிரபலமாக இருந்து வருகின்றன. இருப்பினும், நிலையான வைப்புத்தொகையின் மீதான வட்டிக்கு, மூலத்தில் வரி பிடித்தம் (Tax Deducted at Source) தொடர்பான பிரிவு 194A-இன் கீழ் வருமான வரி விதிக்கப்படுகிறது என்பதைப் புரிந்துகொள்வது மிகவும் அவசியம். நிலையான வைப்புத்தொகை வட்டியின் மீதான மூலத்தில் வரி பிடித்தம் (TDS) என்றால் என்ன, அதனால் அவர்கள் எதிர்கொள்ள வேண்டிய விளைவுகள் என்ன, மற்றும் அதை எவ்வாறு சரியான முறையில் பயன்படுத்திக் கொள்ளலாம் என்பதை மக்கள் புரிந்துகொள்வதை உறுதி செய்வதே இந்தப் வலைப்பதிவின் முதன்மை நோக்கமாகும்.

TDS என்பது மூலத்தில் வரி விலக்கு என்பதன் சுருக்கமாகும். இது உங்கள் நிலையான வைப்புத்தொகையை வைத்திருக்கும் வங்கி வரி செலுத்துவதற்காக ஈட்டப்படும் வட்டியின் ஒரு பகுதியைக் கழிக்கும் ஒரு நடைமுறையாகும். பின்னர் இந்த வரி வங்கியால் அரசாங்கக் கணக்கில் பற்று வைக்கப்படும், இதனால் நீங்கள் எந்த கூடுதல் செலவுகளையும் செலுத்த வேண்டியதில்லை.

இது முன்கூட்டியே சம்பாதித்த வட்டிக்கு நீங்கள் செலுத்த வேண்டிய வருமான வரியின் ஒரு பகுதியை செலுத்துவது போன்றது.

வயது மற்றும் PAN அட்டையின் கிடைக்கும் தன்மையைப் பொறுத்து TDS அளவுகோல்கள் மாறுபடும்; எனவே, உங்கள் FDயின் வட்டிக்கு வசூலிக்கப்படும் TDS விகிதத்தை தீர்மானிப்பது நல்லது.

வங்கி FD மீதான TDS:

மிகவும் பொதுவான வகை FD என்பது வங்கி நிலையான வைப்புத்தொகை ஆகும். இங்கே, உங்கள் FD வைத்திருக்கும் வங்கி மேலே குறிப்பிட்டுள்ள விதிகள் மற்றும் ஒழுங்குமுறைகளின் அடிப்படையில் வங்கி FD வட்டியில் TDS கழிக்கிறது.

வங்கி அல்லாத (என்பிஎஃப்சி) நிலையான வைப்புத்தொகை மீதான டிடிஎஸ்:

வங்கி சாரா நிதி நிறுவனங்களும் (என்பிஎஃப்சி-கள்) எஃப்டி திட்டங்களை வழங்குகின்றன. என்பிஎஃப்சி எஃப்டிகளுக்கான டிடிஎஸ் விதிகள் சற்று வேறுபட்டவை. என்பிஎஃப்சி எஃப்டிகளுக்கான விலக்கு வரம்பு ₹5,000 மட்டுமே, அதாவது ஒரு நிதியாண்டில் என்பிஎஃப்சி எஃப்டிகளில் இருந்து உங்கள் மொத்த வட்டி வருமானம் ₹5,000 ஐ விட அதிகமாக இருந்தால் டிடிஎஸ் கழிக்கப்படும். டிடிஎஸ் விகிதம் 10% இல் அப்படியே உள்ளது.

மூத்த குடிமக்களுக்கான டிடிஎஸ்:

60 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்ட வயது: மூத்த குடிமக்களுக்கு TDS ₹ 50,000 ஆகும், அதாவது அவர்களுக்கு அதிக விலக்கு வரம்பு கிடைக்கும். அதாவது, ஒரு மூத்த குடிமகனின் மொத்த நிலையான வைப்பு வட்டி வருமானம் ஆண்டுக்கு அதிகபட்சம் ₹ 50000 என்றால், அது எந்த TDS விலக்குகளையும் ஈர்க்கக்கூடாது.

TDS விகிதம்: ஆண்டுக்கு ₹50,000க்கு மேல் வட்டி வருமானம் உள்ள தனிநபர்களுக்கு, ஈட்டிய வருமானத்தில் 10% இல் TDS செலுத்தலாம்.

மூத்த குடிமக்கள் அல்லாதவர்களுக்கான டிடிஎஸ்:

60 வயதுக்குட்பட்ட வயது: 60 வயதுக்குட்பட்ட தனிநபர்களுக்கு, ₹40,000 என்ற குறைந்த விலக்கு வரம்பு பொருந்தும். இருப்பினும், ஒரு சிறிய நிவாரணம் என்னவென்றால், ஒரு வருடத்தில் அனைத்து நிலையான வைப்புத்தொகைகளிலும் கிடைக்கும் மொத்த வட்டி ₹40,000 க்கும் குறைவாக இருந்தால் TDS இருக்காது.

TDS விகிதம்: பெறப்பட்ட வட்டி வருமானம் ₹40,000 ஐத் தாண்டினால், 10% TDS பொருந்தும்.

எனவே, உங்கள் PAN விவரங்களை வங்கிக்குத் தாங்களாகவே முன்வந்து அளிப்பது முக்கியமாகும். எனவே, உங்கள் நிரந்தர கணக்கு எண்ணை (பான்) சமர்ப்பிக்கத் தவறினால், உங்கள் வயது அல்லது வருமான வரம்பைப் பொருட்படுத்தாமல், உங்கள் கணக்கில் 20% அதிக டிடிஎஸ் விகிதம் வசூலிக்கப்படும்.

மிகவும் பொதுவான வகை எஃப்டி என்பது வங்கி நிலையான வைப்புத்தொகை ஆகும். இங்கே, முன்னதாக குறிப்பிட்டுள்ள விதிகள் மற்றும் ஒழுங்குமுறைகளின் அடிப்படையில் வங்கி எஃப்டி வட்டியில் டிடிஎஸ் கழிக்கிறது.

வங்கி சாரா நிதி நிறுவனங்களும் (என்பிஎஃப்சி-கள்) எஃப்டி திட்டங்களை வழங்குகின்றன. என்பிஎஃப்சி எஃப்டிகளுக்கான டிடிஎஸ் விதிகள் சற்று வேறுபட்டவை. என்பிஎஃப்சி எஃப்டிகளுக்கான விலக்கு வரம்பு ₹5,000 மட்டுமே. எனவே, ஒரு நிதியாண்டில் என்பிஎஃப்சி எஃப்டிகளில் இருந்து உங்கள் மொத்த வட்டி வருமானம் ₹5,000 ஐ விட அதிகமாக இருந்தால் டிடிஎஸ் கழிக்கப்படும். டிடிஎஸ் விகிதம் அப்படியே உள்ளது: 10%.

உங்கள் எஃப்டி வட்டியிலிருந்து கழிக்கப்படும் டிடிஎஸ் உங்கள் வருமான வரிப் பொறுப்பின் முன்பணமாகக் கருதப்படுகிறது. இருப்பினும், உங்கள் மொத்த வருமானம் மற்றும் வரி அடுக்கைப் பொறுத்து நீங்கள் கூடுதல் வரியைச் செலுத்த வேண்டியிருக்கும்.

நிலையான வைப்பு நிதிகள் (FDs) மீதான TDS-ஐ நிர்வகிக்கும் விதிகள் மற்றும் ஒழுங்குமுறைகள், 1961 ஆம் ஆண்டு வருமான வரிச் சட்டத்தில் கோடிட்டுக் காட்டப்பட்டுள்ளன. இதோ சில முக்கிய அம்சங்கள்:

• மூலத்தில் டிடிஎஸ் பிடித்தம் செய்வது வங்கி/வங்கி சாரா நிதி நிறுவனத்தின் பொறுப்பாகும்.
• உங்கள் கணக்கில் வட்டி வரவு வைக்கப்படும்போதோ அல்லது முதிர்வடையும்போதோ, இவ்விரண்டில் எது முந்தையதோ அப்போது TDS பிடித்தம் செய்யப்படும்.
• உங்கள் நிலையான வைப்பு வட்டியிலிருந்து பிடித்தம் செய்யப்பட்ட TDS-ஐக் காட்டும் TDS சான்றிதழ் ( படிவம் 16A ) வங்கி/வங்கி சாரா நிதி நிறுவனத்தால் வழங்கப்படுகிறது.

முன்னர் குறிப்பிட்டபடி, எஃப்டி வட்டி மீதான டிடிஎஸ் விலக்குக்கான விலக்கு வரம்பு உங்கள் வயதைப் பொறுத்தது:

• மூத்த குடிமக்கள் (60 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்கள்): ₹50,000
• மூத்த குடிமக்கள் அல்லாதவர்கள் (60 வயதுக்குட்பட்டவர்கள்): ₹40,000

இது எவ்வாறு செயல்படுகிறது என்பதை பார்க்கலாம்:

• உங்கள் வருமான வரிக் கணக்கைத் தாக்கல் செய்யும்போது, வங்கி அல்லது என்பிஎஃப்சி-யிடமிருந்து பெறப்பட்ட எஃப்டி வட்டி வருமானம் மற்றும் டிடிஎஸ் சான்றிதழ் (படிவம் 16ஏ) ஆகியவற்றைச் சேர்க்கவும்.
• உங்கள் வருமானத்தின் அடிப்படையில் வரித் துறை உங்கள் மொத்த வரிப் பொறுப்பைக் கணக்கிடும்.
• உங்கள் உண்மையான வரிப் பொறுப்பை விட டிடிஎஸ் கழிக்கப்பட்டால் உங்களுக்குப் பணம் திரும்பப் பெறப்படும். மாறாக, கழிக்கப்பட்ட டிடிஎஸ் உங்கள் வரிப் பொறுப்பை விடக் குறைவாக இருந்தால், மீதமுள்ள வரித் தொகையை நீங்கள் செலுத்த வேண்டும்.

இந்தியாவில் நிலையான வைப்புத்தொகையின் மீதான உங்கள் மொத்த வரி டிடிஎஸ் ஆகக் கழிக்கப்பட்டதை விட அதிகமாக இருக்கும்போது, உங்கள் எஃப்டி வட்டி வருமானத்திற்கு வரி செலுத்த வேண்டியிருக்கும்.

• படிவம் 15H-ஐ சமர்ப்பிக்கவும் (மூத்த குடிமக்களுக்கு): நீங்கள் ஒரு மூத்த குடிமகனாக (60 வயது அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவர்) இருந்து, உங்கள் மொத்த வருமானம் ₹50,000 விலக்கு வரம்பிற்குக் குறைவாக இருந்தால், நீங்கள் வங்கி/வங்கி சாரா நிதி நிறுவனத்தில் (NBFC) படிவம் 15H-ஐ சமர்ப்பிக்கலாம். உங்கள் வருமானம் வரி விதிக்கக்கூடிய வரம்புகளுக்குக் கீழே உள்ளது என்பதற்கான ஒரு சுய அறிவிப்பாக இது அமைகிறது, மேலும் இந்தக் காரணத்திற்காக, TDS பிடித்தம் தேவையில்லை.
• படிவம் 15G-ஐ சமர்ப்பிக்கவும் (அனைத்து வயதினருக்கும்): இது மூத்த குடிமக்கள் அல்லாத அனைவருக்கும் பொருந்தும். அனைத்து மூலங்களிலிருந்தும் உங்கள் மொத்த வருமானம் விலக்கு வரம்பை விட (2023-24 நிதியாண்டிற்கு ₹2.5 லட்சம்) குறைவாக இருந்தால், நிலையான வைப்பு (FD) வட்டியின் மீதான TDS பிடித்தங்களைப் பெற நீங்கள் படிவம் 15G-ஐ சமர்ப்பிக்கலாம்.

பொறுப்புத் துறப்பு:

இந்தக் கட்டுரையில் கொடுக்கப்பட்டுள்ள எங்கள் உள்ளடக்கம், 1961 ஆம் ஆண்டு வருமான வரிச் சட்டம் மற்றும் அதன் கீழ் வெளியிடப்பட்ட 1962 ஆம் ஆண்டு வருமான வரி விதிகளின்படி நடைமுறையில் உள்ள விதிகள், சட்டங்கள் மற்றும் ஒழுங்குமுறைகளுக்கு ஏற்ப அமைந்துள்ளது. வரிச் சட்டங்கள் அவ்வப்போது செய்யப்படும் திருத்தங்களுக்கு உட்பட்டவை. இதில் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள நன்மைகள் / வழிகாட்டுதல்கள் நிறுவனத்தின் கருத்து / பார்வையாகக் கருதப்படக்கூடாது. இந்தக் கட்டுரையின் கீழ் பொருந்தக்கூடிய வரி நன்மைகள் / வழிகாட்டுதல்கள் குறித்து உங்கள் தனிப்பட்ட வரி ஆலோசகரிடமிருந்து ஒரு சுயாதீனமான கருத்தைப் பெறுமாறு கேட்டுக்கொள்கிறோம்.