ஆயுள் காப்பீடு நீங்கள் வரியைச் சேமிக்க எவ்வாறு உதவும்

ஆயுள் காப்பீடு உங்களைப் பாதுகாப்பதோடு, வரி சேமிக்கவும் உதவுகிறது. இந்தக் கட்டுரை அதன் வரி சேமிப்பு விளைவுகளை ஆராய்கிறது.

ஆயுள் காப்பீட்டில் நீங்கள் எவ்வாறு வரியைச் சேமிக்கலாம் என்பதைப் புரிந்துகொள்வதற்கு முன், நீங்கள் செய்யும் வரி சேமிப்பு முதலீடுகளைக் கருத்தில் கொண்டு உங்கள் வரிக்குட்பட்ட வருமானம் எவ்வாறு கணக்கிடப்படுகிறது என்பதை முதலில் தெரிந்துகொள்வோம்.

உங்கள் வருமானத்தில் வரி விதிக்கக்கூடிய பகுதி ரூ.5,00,000 என்று வைத்துக்கொள்வோம். அதாவது, உங்கள் வருமான வரம்பின் அடிப்படையில், அந்த ஆண்டிற்கான உங்கள் வரி அடுக்கு ரூ.5,00,000 ஆகக் கணக்கிடப்படும். எனவே, ஒரு குறிப்பிட்ட முதலீட்டு விருப்பம், எடுத்துக்காட்டாக, ஆண்டுக்கு ரூ. 50,000 வரை வரிச் சலுகையை வழங்குவதாகக் கூறப்பட்டால், இந்த ரூ.50,000 உங்கள் வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானத்திலிருந்து கழிக்கப்படுகிறது, அதாவது ரூ. 5,00,000. இதனால், உங்கள் வரி பொறுப்பு இப்போது ரூ.4,50,000 ஆகக் கணக்கிடப்படும். இதேபோல், பிரிவு 80C இன் கீழ் விலக்குகளையும் பிரிவு 10(10D) இன் கீழ் வரி இல்லாத முதிர்வு சலுகைகளையும் அனுமதிக்கும் ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கை வரிச் சலுகைகளைப் பயன்படுத்தி உங்கள் வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானத்தைக் குறைக்கலாம்.

• நீங்கள் எவ்வளவு அதிகமாக வரி சேமிப்பு விருப்பங்களில் முதலீடு செய்கிறீர்களோ, அவ்வளவுக்கு உங்கள் வரி வருமானம் குறையும். உங்கள் வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானக் கூறுகளைக் கணிசமாகக் குறைக்க, வருமான வரிச் சட்டம், 1961 இன் பல்வேறு பிரிவுகளை உள்ளடக்கிய பல்வேறு வரி சேமிப்பு விருப்பங்களைப் பார்ப்பது பரிந்துரைக்கப்படுகிறது.
• இந்த விருப்பத்தேர்வுகளில் வரி சேமிப்பு ஆயுள் காப்பீட்டுத் திட்டங்கள், சுகாதார காப்பீடு, பரஸ்பர நிதிகள், PPF (பொது வருங்கால வைப்பு நிதி), NPF (தேசிய வருங்கால வைப்பு நிதி), வீட்டுக் கடன் போன்றவை அடங்கும்.
• வரிச் சலுகைகளுக்கான சிறந்த ஆயுள் காப்பீடு, வருமான வரிச் சட்டம், 1961 இன் பிரிவு 80C இல் பதிக்கப்பட்டுள்ளது. வரி விலக்குக்காக ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கைக்கு செலுத்தப்பட்ட பிரீமியங்களுக்கு எதிராக நீங்கள் ஆண்டுக்கு அதிகபட்சமாக ரூ. 1,50,000 வரை விலக்கு கோரலாம். சரியான பாலிசியைத் தேர்ந்தெடுப்பது நிதிப் பாதுகாப்பை வழங்குவதோடு மட்டுமல்லாமல், உங்கள் வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானத்தையும் திறம்படக் குறைக்க உதவுகிறது.
• வரி சேமிப்பு ஆயுள் காப்பீட்டுத் திட்டங்களில் உங்களுக்காகவோ, உங்கள் மனைவிக்காகவோ அல்லது சார்ந்திருக்கும் குழந்தைகளுக்காகவோ எடுக்கப்பட்ட பாலிசிகள் அடங்கும்.
• ஆயுள் காப்பீட்டு பிரீமியம் பிரிவு 80c ஐ செலுத்துவதன் மூலமும் நீங்கள் வரி விலக்குகளைப் பெறலாம், இது உங்கள் வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானத்தைக் குறைக்கவும், உங்கள் குடும்பத்தின் நிதி எதிர்காலத்தைப் பாதுகாக்கவும் உதவுகிறது.
• இருப்பினும், இந்த விருப்பங்களுக்கான பிரீமியங்களை உங்கள் வருமானத்திலிருந்து செலுத்துகிறீர்கள் என்பதை நீங்கள் காட்ட வேண்டும். நீங்களும் உங்கள் பணியமர்த்தும் வாழ்க்கைத் துணையும் ஒரே திட்டங்களில் ஒரு வருடத்தில் வரிச் சலுகைகளுடன் ஆயுள் காப்பீட்டைக் கோர முடியாது என்பதை நினைவில் கொள்ளுங்கள்.

• பாலிசியில் செலுத்தப்பட்ட பிரீமியம் காப்பீட்டுத் தொகையில் 10% க்கு மேல் இல்லை என்றால், ஏப்ரல் 1, 2012 க்குப் பிறகு பாலிசி வாங்கப்பட்டிருந்தால், ஆயுள் காப்பீட்டு பிரீமியத்தின் பிரிவு 80c இன் கீழ் விலக்கு கோரலாம். பாலிசி ஏப்ரல் 1, 2012 க்கு முன்பு வாங்கப்பட்டிருந்தால், பிரீமியம் காப்பீட்டுத் தொகையில் 20% க்கு மேல் இருக்கக்கூடாது.
• நீங்கள் ஒரு ஊனமுற்ற குடும்ப உறுப்பினருக்கு ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கையை வாங்கியிருந்தால் அல்லது அத்தகைய நிபந்தனை உங்களுக்குப் பொருந்தினால், செலுத்தப்பட்ட பிரீமியம் காப்பீட்டுத் தொகையில் 15% ஐ விட அதிகமாக இல்லாவிட்டால், பிரிவு 80C இன் கீழ் விலக்கு கோருவதன் மூலம் ஆயுள் காப்பீட்டுக்கான வரியைச் சேமிக்கலாம். இருப்பினும், இயலாமை வருமான வரி (IT) சட்டத்தின் பிரிவு 80U இன் கீழ் அல்லது பிரிவு 80DDB இன் கீழ் முனைய நோயின் கீழ் பட்டியலிடப்பட வேண்டும்.
• ஆயுள் காப்பீட்டின் மற்றொரு வரிச் சலுகை என்னவென்றால், காப்பீட்டுத் தொகையின் 10%-ஐ பிரீமியம் தாண்டாத பட்சத்தில், பாலிசியின் முதிர்வுத் தொகைக்கு பிரிவு 10D-இன் கீழ் வரி விதிக்கப்படாது. காப்பீட்டுத் தொகையின் 10%-ஐத் தாண்டும் பிரீமியங்களுக்கு இந்த விலக்கு கிடைக்காது.
• மேலும், இந்த ஆயுள் காப்பீட்டு வரி விலக்கு, பாலிசிதாரர்கள் தங்கள் முதலீட்டிலிருந்து கிடைக்கும் உண்மையான வருவாயை அதிகப்படுத்த உதவுகிறது. நீண்டகால நிதிப் பயன்களை இது கணிசமாக மேம்படுத்தக்கூடிய என்பதால், ஒரு பாலிசியைத் தேர்ந்தெடுக்கும்போது கருத்தில் கொள்ள வேண்டிய ஒரு முக்கிய காரணியாக இது திகழ்கிறது.
• எனினும், முதிர்வுத் தொகை ரூ. 1,00,000-ஐத் தாண்டும் காப்பீட்டுக் கொள்கைகளின் மீது TDS பிடித்தம் செய்யப்படுகிறது; ஆயினும், அடுத்த நிதியாண்டிற்கான வருமான வரித் தாக்கல் (ITR) செய்வதன் மூலம் இந்தப் பிடித்தத் தொகையைத் திரும்பப் பெறலாம்.