ஆயுள் காப்பீடு உங்களைப் பாதுகாப்பதோடு, வரி சேமிக்கவும் உதவுகிறது. இந்தக் கட்டுரை அதன் வரி சேமிப்பு விளைவுகளை ஆராய்கிறது.

ஆயுள் காப்பீட்டில் நீங்கள் எவ்வாறு வரியைச் சேமிக்கலாம் என்பதைப் புரிந்துகொள்வதற்கு முன், நீங்கள் செய்யும் வரி சேமிப்பு முதலீடுகளைக் கருத்தில் கொண்டு உங்கள் வரிக்குட்பட்ட வருமானம் எவ்வாறு கணக்கிடப்படுகிறது என்பதை முதலில் தெரிந்துகொள்வோம்.

உங்கள் வருமானத்தில் வரி விதிக்கக்கூடிய பகுதி ரூ. 5,00,000 என்று வைத்துக்கொள்வோம். இதன் பொருள், உங்கள் வருமான வரம்பின் அடிப்படையில், அந்த ஆண்டுக்கான உங்கள் வரிப் பொறுப்பு ரூ. 5,00,000 ஆகக் கணக்கிடப்படும். எனவே, உதாரணமாக, ஒரு குறிப்பிட்ட முதலீட்டுத் திட்டம் ஆண்டுக்கு ரூ. 50,000 வரை வரிச் சலுகை அளிப்பதாகக் கூறப்பட்டால், இந்த ரூ. 50,000 உங்கள் வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானத்திலிருந்து, அதாவது ரூ. 5,00,000-லிருந்து கழிக்கப்படும். இதனால், உங்கள் வரிப் பொறுப்பு இப்போது ரூ. 4,50,000 ஆகக் கணக்கிடப்படும். இதேபோல், ஆயுள் காப்பீட்டுத் திட்டத்தின் வரிச் சலுகைகளைப் பயன்படுத்துவதன் மூலம் உங்கள் வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானத்தைக் குறைக்கலாம். இது பிரிவு 80C-இன் கீழ் விலக்குகளையும், பிரிவு 10(10D)-இன் கீழ் வரி இல்லாத முதிர்வுப் பலன்களையும் அனுமதிக்கிறது.

• நீங்கள் எவ்வளவு அதிகமாக வரி சேமிப்பு வழிகளில் முதலீடு செய்கிறீர்களோ, அந்த அளவிற்கு உங்கள் வரிக்குட்பட்ட வருமானம் குறையும். உங்கள் வரிக்குட்பட்ட வருமானத்தின் பகுதியை கணிசமாகக் குறைப்பதற்காக, 1961 ஆம் ஆண்டு வருமான வரிச் சட்டத்தின் வெவ்வேறு பிரிவுகளில் உள்ள பலவிதமான வரி சேமிப்பு வழிகளைப் பற்றித் தெரிந்துகொள்ளுமாறு பரிந்துரைக்கப்படுகிறது.
• இந்த விருப்பங்களில் வரி சேமிப்பு ஆயுள் காப்பீட்டுத் திட்டங்கள், மருத்துவக் காப்பீடு, பரஸ்பர நிதிகள், பொது வருங்கால வைப்பு நிதி (PPF), தேசிய வருங்கால வைப்பு நிதி (NPF), வீட்டுக் கடன் போன்றவை அடங்கும்.
• வரிச் சலுகைகளுக்கான சிறந்த ஆயுள் காப்பீடு, 1961 ஆம் ஆண்டு வருமான வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 80C-இல் பொதிந்துள்ளது. வரி விலக்கிற்காக, ஆயுள் காப்பீட்டுத் திட்டத்திற்குச் செலுத்தப்படும் பிரீமியங்களுக்கு எதிராக, ஆண்டுக்கு அதிகபட்சமாக ரூ. 1,50,000 வரை நீங்கள் கோரலாம். சரியான பாலிசியைத் தேர்ந்தெடுப்பது நிதிப் பாதுகாப்பை வழங்குவதோடு மட்டுமல்லாமல், உங்கள் வரிக்குட்பட்ட வருமானத்தைத் திறம்படக் குறைக்கவும் உதவுகிறது.
• வரி சேமிப்பு ஆயுள் காப்பீட்டுத் திட்டங்களில், உங்களுக்காகவோ, உங்கள் வாழ்க்கைத் துணைக்காகவோ, அல்லது உங்களைச் சார்ந்திருக்கும் பிள்ளைகளுக்காகவோ எடுக்கப்படும் பாலிசிகள் அடங்கும்.
• பிரிவு 80c-இன் கீழ் ஆயுள் காப்பீட்டு பிரீமியத்தைச் செலுத்துவதன் மூலம் நீங்கள் வரி விலக்குகளையும் பெறலாம். இது உங்கள் வரிக்குட்பட்ட வருமானத்தைக் குறைப்பதோடு, உங்கள் குடும்பத்தின் நிதி எதிர்காலத்தையும் பாதுகாக்க உதவுகிறது.
• இருப்பினும், இந்தத் திட்டங்களுக்கான பிரீமியங்களை உங்கள் வருமானத்திலிருந்து செலுத்துகிறீர்கள் என்பதை உங்களால் நிரூபிக்க முடிய வேண்டும். நீங்களும், பணியில் இருக்கும் உங்கள் வாழ்க்கைத் துணையும் ஒரே ஆண்டில் ஒரே திட்டங்களுக்கு வரிச் சலுகைகளுடன் கூடிய ஆயுள் காப்பீட்டைக் கோர முடியாது என்பதை நினைவில் கொள்ளுங்கள்.

• ஏப்ரல் 1, 2012-க்குப் பிறகு பாலிசி வாங்கப்பட்டிருந்தால், செலுத்தப்பட்ட பிரீமியம் பாலிசியின் காப்பீட்டுத் தொகையில் 10%-க்கு மிகாமல் இருந்தால், பிரிவு 80c ஆயுள் காப்பீட்டு பிரீமியத்தின் கீழ் நீங்கள் விலக்கு கோரலாம். பாலிசி ஏப்ரல் 1, 2012-க்கு முன்பு வாங்கப்பட்டிருந்தால், பிரீமியம் காப்பீட்டுத் தொகையில் 20%-க்கு மிகாமல் இருக்க வேண்டும்.
• உங்கள் குடும்பத்தில் உள்ள மாற்றுத்திறனாளி ஒருவருக்காக நீங்கள் ஆயுள் காப்பீட்டுத் திட்டத்தை வாங்கியிருந்தாலோ அல்லது உங்களுக்கே அத்தகைய நிலை இருந்தாலோ, செலுத்தப்பட்ட பிரீமியம் காப்பீட்டுத் தொகையில் 15%-ஐ தாண்டாத பட்சத்தில், பிரிவு 80C-இன் கீழ் விலக்கு கோருவதன் மூலம் நீங்கள் ஆயுள் காப்பீட்டு வரியைச் சேமிக்கலாம். இருப்பினும், அந்த மாற்றுத்திறன் வருமான வரிச் சட்டத்தின் (IT Act) பிரிவு 80U-இன் கீழோ அல்லது குணப்படுத்த முடியாத நோய் பிரிவு 80DDB-இன் கீழோ பட்டியலிடப்பட்டிருக்க வேண்டும்.
• ஆயுள் காப்பீட்டின் மற்றொரு வரிச் சலுகை என்னவென்றால், காப்பீட்டுத் தொகையின் 10%-ஐ பிரீமியம் தாண்டாத பட்சத்தில், பாலிசியின் முதிர்வுத் தொகைக்கு பிரிவு 10D-இன் கீழ் வரி விதிக்கப்படாது. காப்பீட்டுத் தொகையின் 10%-ஐத் தாண்டும் பிரீமியங்களுக்கு இந்த விலக்கு கிடைக்காது.
• மேலும், இந்த ஆயுள் காப்பீட்டு வரி விலக்கு, பாலிசிதாரர்கள் தங்கள் முதலீட்டிலிருந்து கிடைக்கும் உண்மையான வருமானத்தை அதிகரிக்க உதவுகிறது. ஒரு பாலிசியைத் தேர்ந்தெடுக்கும்போது இது கருத்தில் கொள்ள வேண்டிய ஒரு முக்கிய காரணியாகும், ஏனெனில் இது நீண்ட கால நிதிப் பலன்களைக் கணிசமாக மேம்படுத்தும்.
• இருப்பினும், முதிர்வுத் தொகை ரூ. 1,00,000-ஐத் தாண்டும் பாலிசிகளுக்கு TDS பிடித்தம் செய்யப்படுகிறது, ஆனால் இந்த TDS-ஐ அடுத்த ஆண்டுக்கான வருமான வரி அறிக்கையைத் தாக்கல் செய்வதன் மூலம் கோரலாம்.