FD వడ్డీపై TDS - పన్ను మినహాయింపును అర్థం చేసుకోవడం | SBI లైఫ్

పెట్టుబడి సాధనాలు లేదా ఉత్పత్తుల పరంగా, టర్మ్ డిపాజిట్లు అని కూడా పిలువబడే ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్లు భారతదేశంలో ప్రజాదరణ పొందాయి, ఎందుకంటే అవి సురక్షితమైనవి మరియు హామీతో కూడిన రాబడికి భరోసా ఇస్తాయి. అయినప్పటికీ, మూలం వద్ద పన్ను మినహాయింపు (TDS)ను నియంత్రించే సెక్షన్ 194A ప్రకారం ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్‌పై వచ్చే వడ్డీపై ఆదాయపు పన్ను విధించబడుతుందని అర్థం చేసుకోవడం చాలా ముఖ్యం. FD వడ్డీపై TDS అంటే ఏమిటి, దాని వల్ల వారు ఎదుర్కోవలసిన పరిణామాలు ఏమిటి, మరియు దానిని ఎలా సముచితంగా ఆప్టిమైజ్ చేసుకోవచ్చు అనే విషయాలను ప్రజలు అర్థం చేసుకునేలా చూడటమే ఈ బ్లాగ్ పోస్ట్ యొక్క ప్రధాన ఉద్దేశ్యం.

TDS అంటే మూలం వద్ద పన్ను మినహాయింపుకు సంక్షిప్త రూపం. ఇది మీ ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్‌ను కలిగి ఉన్న బ్యాంకు పన్నుల చెల్లింపు కోసం సంపాదించిన వడ్డీలో కొంత భాగాన్ని తగ్గించే ప్రక్రియ. ఈ పన్నును మీరు ఎటువంటి అదనపు ఖర్చులు చెల్లించాల్సిన అవసరం లేకుండా బ్యాంకు ద్వారా ప్రభుత్వ ఖాతాకు డెబిట్ చేయబడుతుంది.

ఇది మీరు ముందుగానే సంపాదించిన వడ్డీకి చెల్లించాల్సిన ఆదాయపు పన్నులో కొంత భాగాన్ని చెల్లించడం లాంటిది.

TDS ప్రమాణాలు వయస్సు మరియు PAN కార్డ్ లభ్యతను బట్టి మారుతూ ఉంటాయి; కాబట్టి, మీ FD వడ్డీపై విధించబడే TDS రేటును నిర్ణయించడం మంచిది.

బ్యాంక్ FD పై TDS:

అత్యంత సాధారణ రకం FD అనేది బ్యాంక్ ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్. ఇక్కడ, మీ FD ఉన్న బ్యాంక్ పైన హైలైట్ చేసిన నియమాలు మరియు నిబంధనల ఆధారంగా బ్యాంక్ FD వడ్డీపై TDSని తీసివేస్తుంది.

నాన్-బ్యాంకింగ్ (NBFC) FD పై TDS:

నాన్-బ్యాంకింగ్ ఫైనాన్షియల్ కంపెనీలు (NBFCలు) కూడా FD పథకాలను అందిస్తున్నాయి. NBFC FDలకు TDS నియమాలు కొద్దిగా భిన్నంగా ఉంటాయి. NBFC FDలకు మినహాయింపు పరిమితి ₹5,000 మాత్రమే, అంటే ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో NBFC FDల నుండి మీ మొత్తం వడ్డీ ఆదాయం ₹5,000 దాటితే TDS తగ్గించబడుతుంది. TDS రేటు 10% వద్ద అలాగే ఉంటుంది.

సీనియర్ సిటిజన్లకు TDS:

60 సంవత్సరాలు మరియు అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు: సీనియర్ సిటిజన్లకు TDS ₹ 50,000, అంటే వారికి ఎక్కువ మినహాయింపు పరిమితి లభిస్తుంది. అంటే ఒక సీనియర్ సిటిజన్ మొత్తం ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్ వడ్డీ ఆదాయం సంవత్సరానికి గరిష్టంగా ₹ 50000 ఉంటే, అది ఎటువంటి TDS తగ్గింపులను ఆకర్షించకూడదు.

TDS రేటు: సంవత్సరానికి ₹50,000 దాటిన వడ్డీ ఆదాయం ఉన్న వ్యక్తులకు, వారు సంపాదించిన ఆదాయంలో 10% చొప్పున TDS చెల్లింపు చేయవచ్చు.

సీనియర్ సిటిజన్లు కాని వారికి TDS:

60 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వయస్సు: 60 సంవత్సరాల కంటే తక్కువ వయస్సు ఉన్న వ్యక్తుల విషయంలో, ₹40,000 తక్కువ మినహాయింపు పరిమితి వర్తిస్తుంది. అయితే, ఒక చిన్న ఉపశమనం ఏమిటంటే, ఒక సంవత్సరంలో అన్ని ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్లపై వచ్చే మొత్తం వడ్డీ ₹40,000 కంటే తక్కువగా ఉంటే TDS ఉండదు.

TDS రేటు: అందుకున్న వడ్డీ ఆదాయం ₹40,000 దాటితే, 10% TDS వర్తిస్తుంది.

అందువల్ల, మీరు మీ పాన్ వివరాలను బ్యాంకుకు ఇష్టపూర్వకంగా సమర్పించడం ముఖ్యం. మీరు మీ పాన్‌ను సమర్పించడంలో విఫలమైతే, మీ వయస్సు లేదా ఆదాయ స్లాబ్‌తో సంబంధం లేకుండా మీ ఖాతాకు 20% అధిక TDS రేటు వసూలు చేయబడుతుంది.

అత్యంత సాధారణ రకం FD అనేది బ్యాంక్ ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్. ఇక్కడ, మీ FD ఉన్న బ్యాంక్ గతంలో హైలైట్ చేసిన నియమాలు మరియు నిబంధనల ఆధారంగా TDSని తీసివేస్తుంది.

నాన్-బ్యాంకింగ్ ఫైనాన్షియల్ కంపెనీలు (NBFCలు) కూడా FD పథకాలను అందిస్తున్నాయి. NBFC FDలకు TDS నియమాలు కొద్దిగా భిన్నంగా ఉంటాయి. NBFC FDలకు మినహాయింపు పరిమితి ₹5,000 మాత్రమే. కాబట్టి, ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో NBFC FDల నుండి మీ మొత్తం వడ్డీ ఆదాయం ₹5,000 దాటితే TDS తగ్గించబడుతుంది. TDS రేటు అలాగే ఉంటుంది: 10%.

మీ FD వడ్డీ నుండి తగ్గించబడిన TDS మీ ఆదాయపు పన్ను బాధ్యత యొక్క ముందస్తు చెల్లింపుగా పరిగణించబడుతుంది. అయితే, మీ మొత్తం ఆదాయం మరియు పన్ను స్లాబ్‌ను బట్టి మీరు అదనపు పన్ను చెల్లించాల్సి రావచ్చు.

FDలపై TDSను నియంత్రించే నియమ నిబంధనలు ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961లో పొందుపరచబడ్డాయి. వాటిలోని కొన్ని ముఖ్యమైన అంశాలు ఇక్కడ ఉన్నాయి:

• మూలం వద్ద TDS మినహాయించే బాధ్యత బ్యాంకు/NBFCపై ఉంటుంది.
• వడ్డీ మీ ఖాతాలో జమ అయినప్పుడు లేదా మెచ్యూరిటీ అయినప్పుడు, ఈ రెండింటిలో ఏది ముందు జరిగితే అప్పుడు టీడీఎస్ (TDS) మినహాయింపు జరుగుతుంది.
• మీ FD వడ్డీ నుండి తీసివేసిన TDSను ప్రతిబింబిస్తూ, బ్యాంక్/NBFC ద్వారా ఒక TDS సర్టిఫికేట్ ( ఫారం 16A ) జారీ చేయబడుతుంది.

ముందుగా చెప్పినట్లుగా, FD వడ్డీపై TDS మినహాయింపు పరిమితి మీ వయస్సుపై ఆధారపడి ఉంటుంది:

• వయోవృద్ధులు (60 సంవత్సరాలు మరియు అంతకంటే ఎక్కువ): ₹50,000
• వయోవృద్ధులు కానివారు (60 సంవత్సరాల లోపు): ₹40,000

ఇది ఎలా పనిచేస్తుందో ఇక్కడ ఉంది:

• మీ ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ దాఖలు చేసేటప్పుడు, FD వడ్డీ ఆదాయం మరియు బ్యాంక్ లేదా NBFC నుండి పొందిన TDS సర్టిఫికేట్ (ఫారం 16A) ను చేర్చండి.
• మీ ఆదాయం ఆధారంగా పన్ను శాఖ మీ మొత్తం పన్ను బాధ్యతను లెక్కిస్తుంది.
• తగ్గించబడిన TDS మీ వాస్తవ పన్ను బాధ్యత కంటే ఎక్కువగా ఉంటే మీకు వాపసు అందుతుంది. దీనికి విరుద్ధంగా, తగ్గించబడిన TDS మీ పన్ను బాధ్యత కంటే తక్కువగా ఉంటే, మీరు మిగిలిన పన్ను మొత్తాన్ని చెల్లించాలి.

భారతదేశంలో ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్‌పై మీ మొత్తం పన్ను TDS గా తగ్గించబడిన దానికంటే ఎక్కువగా ఉన్నప్పుడు మీరు మీ FD వడ్డీ ఆదాయాలపై పన్నులు చెల్లించాల్సి ఉంటుంది.

• ఫారం 15H సమర్పించండి (సీనియర్ సిటిజన్ల కోసం): మీరు సీనియర్ సిటిజన్ (60 సంవత్సరాలు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు) అయి ఉండి, మీ మొత్తం ఆదాయం ₹50,000 మినహాయింపు పరిమితి కంటే తక్కువగా ఉంటే, మీరు ఫారం 15Hను బ్యాంకు/NBFCకి సమర్పించవచ్చు. మీ సంపాదన పన్ను విధించదగిన పరిమితుల కంటే తక్కువగా ఉందని, అందువల్ల ఎటువంటి TDS మినహాయింపు అవసరం లేదని తెలిపే స్వీయ-ప్రకటన ఇది.
• ఫారం 15G సమర్పించండి (అన్ని వయసుల వారికి): ఇది సీనియర్ సిటిజన్లు కాని వారందరికీ వర్తిస్తుంది. ఒకవేళ మీ అన్ని వనరుల నుండి వచ్చే మొత్తం ఆదాయం మినహాయింపు పరిమితి (ఆర్థిక సంవత్సరం 2023-24కు ₹2.5 లక్షలు) కంటే తక్కువగా ఉంటే, మీరు FD వడ్డీపై TDS తగ్గింపులను పొందడానికి ఫారం 15Gని సమర్పించవచ్చు.

నిరాకరణ:

ఈ వ్యాసంలో మేము అందించిన సమాచారం, ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 మరియు దాని కింద జారీ చేయబడిన ఆదాయపు పన్ను నియమావళి, 1962 ప్రకారం అమలులో ఉన్న నిబంధనలు, చట్టాలు మరియు నియమాలకు అనుగుణంగా ఉంది. పన్ను చట్టాలకు ఎప్పటికప్పుడు సవరణలు జరుగుతూ ఉంటాయి. ఇక్కడ పేర్కొన్న ప్రయోజనాలు / మార్గదర్శకాలను కంపెనీ అభిప్రాయంగా పరిగణించరాదు. సదరు వ్యాసం కింద వర్తించే పన్ను ప్రయోజనాలు / మార్గదర్శకాలపై మీ వ్యక్తిగత పన్ను సలహాదారు నుండి స్వతంత్ర అభిప్రాయాన్ని కోరుతున్నాము.