पेंशन निधि क्या है – इसके लाभ, पेंशन और यह कैसे काम करती है

सेवानिवृत्ति कर्मचारियों की सबसे बड़ी चिंताओं में से एक है, इसलिए कंपनियां अपने कर्मचारियों को कई तरह की सेवानिवृत्ति योजनाएं प्रदान करती हैं। नियोक्ता द्वारा दी जाने वाली ऐसी सेवानिवृत्ति सुविधाओं को पेंशन लाभ कहा जाता है। लेकिन वेतन वृद्धि और पदोन्नति पर केंद्रित इस तेज़-तर्रार दुनिया में, कई कर्मचारियों को इन लाभों पर ध्यान देने के लिए अधिक जागरूकता की आवश्यकता है। क्या आप भी ऐसे कर्मचारी हैं जिन्हें पेंशन के बारे में ज्यादा जानकारी नहीं है? पेंशन निधि , इसके भत्तों और अन्य कई चीजों के बारे में जानने के लिए आगे पढ़ें।

पेंशन लाभ एक प्रकार की सेवानिवृत्ति पेंशन है। यह मुख्य रूप से नियोक्ता (कंपनी) द्वारा अपने कर्मचारियों को प्रदान की जाती है। पेंशन लाभ को कर्मचारियों के कल्याण के लिए बनाई गई पेंशन योजना के रूप में समझें। इसके परिणामस्वरूप पेंशन निधि से भुगतान होता है, जो भत्ते या अन्य लाभों के रूप में हो सकता है। कई कंपनियां पेंशन लाभ कार्यक्रमों को कंपनी पेंशन योजना या सीपीपी कहती हैं।

चूंकि प्रत्येक कर्मचारी के पेंशन खाते में नियमित रूप से एक निश्चित राशि जमा की जाती है, इसलिए स्वाभाविक रूप से, यह राशि समय के साथ बढ़ती और चक्रवृद्धि होती है और विशिष्ट कर्मचारी को भुगतान किए जाने के योग्य हो जाती है।

आपको लग सकता है कि छोटी-छोटी रकम जमा करने से कोई खास फर्क नहीं पड़ता। लेकिन पेंशन लाभ के लिए हर महीने दी जाने वाली छोटी-छोटी रकम भी इतनी बड़ी पूंजी बन सकती है कि रिटायरमेंट के बाद के खर्चों को पूरा करने में मदद मिल सके। चूंकि नियोक्ता आमतौर पर बीमा कंपनियों से सामूहिक पेंशन योजनाएं खरीदते हैं, इसलिए बीमाकर्ता द्वारा दिया गया मुनाफा कर्मचारियों के व्यक्तिगत पेंशन खातों में जमा होता है।

पेंशन लाभ दो मुख्य प्रकार के होते हैं: पहला, निश्चित लाभ, जिसमें कर्मचारी को मिलने वाला लाभ स्थिर होता है; दूसरा, निश्चित अंशदान योजना, जिसमें लाभ स्थिर नहीं होता, लेकिन पेंशन में अंशदान निश्चित होता है। निश्चित लाभ योजना में, नियोक्ता निर्धारित लाभ प्रदान करने के लिए जिम्मेदार होता है। निश्चित अंशदान योजना में, नियोक्ता के लिए कोई जोखिम नहीं होता।

पेंशन और सेवानिवृत्ति के बीच का अंतर अक्सर गलत समझा जाता है। पेंशन से तात्पर्य उस प्रक्रिया से है जिसके तहत एक कर्मचारी एक निश्चित आयु, आमतौर पर 58 या 60 वर्ष की आयु तक पहुँचने पर सेवा से सेवानिवृत्त हो जाता है।

दूसरी ओर, सेवानिवृत्ति वह चरण है जब कोई कर्मचारी कार्यस्थल पर कर्मचारी के रूप में अपना काम पूरा कर लेता है।

सरल शब्दों में कहें तो, सेवानिवृत्ति का अर्थ है नियोक्ता के यहाँ पेंशन पात्रता आयु प्राप्त करना। सेवानिवृत्ति के बाद, कर्मचारी के लिए अगला स्वाभाविक विषय सेवानिवृत्ति पेंशन है। पेंशन का भुगतान कैसे किया जाता है, या कितनी राशि दी जाती है, यह चुनी गई सेवानिवृत्ति योजना पर निर्भर करता है।

सेवानिवृत्ति के समय कर्मचारी को संचित लाभों का एक तिहाई हिस्सा निकालने की अनुमति होती है। शेष (दो तिहाई) को नियमित पेंशन में परिवर्तित किया जा सकता है। इसके लिए धनराशि को तत्काल वार्षिकी निधि में रखा जा सकता है, जिससे निश्चित अंतराल पर वार्षिकी प्राप्त होती रहे।

तो, आप सोच रहे होंगे कि सेवानिवृत्ति के बाद मिलने वाली धनराशि के लिए कौन-कौन से वार्षिकी विकल्प उपलब्ध हैं। तत्काल वार्षिकी योजनाएं सेवानिवृत्ति धनराशि से पेंशन प्रदान करती हैं। इस प्रकार, वार्षिकी योजनाएं सेवानिवृत्ति पेंशन प्रदान करेंगी।

उपलब्ध वार्षिकी विकल्पों के सबसे सामान्य प्रकार निम्नलिखित हैं:

• जीवन भर देय - वार्षिकी की राशि तब तक दी जाती है जब तक वार्षिकी प्राप्तकर्ता जीवित रहता है।
• जीवन भर देय, 5/10/15 वर्षों के लिए गारंटीकृत - वार्षिकी एक निश्चित अवधि के लिए गारंटीकृत है।
• जीवन भर देय और पूंजी की वापसी - 'जीवन भर देय' का एक बेहतर संस्करण; इसमें, वार्षिकी का भुगतान तब तक किया जाता है जब तक वार्षिकी प्राप्तकर्ता जीवित रहता है, और उनकी मृत्यु के बाद, प्रारंभिक निवेश नामांकित व्यक्ति को वापस कर दिया जाता है।
• पति और पत्नी के जीवनकाल में संयुक्त रूप से देय - वार्षिकी राशि का भुगतान तब तक किया जाता है जब तक पति या पत्नी जीवित रहते हैं।

आयकर नियम परिपक्वता निधि पर लागू होते हैं। आप यह जानना चाहेंगे कि क्या सेवानिवृत्ति लाभों पर कर लगता है।

नियोक्ता और कर्मचारी दोनों ही आयकर बचत से संबंधित पेंशन योजना का लाभ उठा सकते हैं। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि इन लाभों के लिए पात्र होने के लिए, नियोक्ता द्वारा प्रदान किए गए पेंशन फंड को आयकर अधिकारियों से अनुमोदन प्राप्त होना चाहिए।

कर्मचारी के दृष्टिकोण से, कर लाभ दिलचस्प हैं। पहला, यदि कोई कर्मचारी सेवानिवृत्ति निधि को मंजूरी देता है, तो नियमित निवेश योगदान पुरानी आयकर प्रणाली के तहत धारा 80C के अंतर्गत गिना जाता है। इस स्थिति में, उस धारा के अंतर्गत कटौती की कुल सीमा ₹1.5 लाख है। एक निश्चित आयु प्राप्त करने पर कर्मचारी को मिलने वाले सेवानिवृत्ति भुगतान कर-मुक्त होते हैं। इसी प्रकार, कर्मचारी की मृत्यु या चोट के कारण प्राप्त लाभ भी कर-मुक्त होते हैं। यदि कर्मचारी सेवानिवृत्ति से पहले काम नहीं कर सकता है, तो सेवानिवृत्ति कर-मुक्त होगी।

कृपया ध्यान दें कि नियोक्ता द्वारा सेवानिवृत्ति पेंशन के लिए दिया जाने वाला 1.5 लाख रुपये तक का अंशदान कर मुक्त है। हालांकि, यदि अंशदान 1.5 लाख रुपये से अधिक है, तो उस राशि पर कर्मचारी के लिए एक अतिरिक्त लाभ (सुविधा) के रूप में कर लगाया जाएगा।

2020 के बजट में नियोक्ता द्वारा एनपीएस , आरपीएफ और पेंशन निधि में वार्षिक योगदान की संयुक्त ऊपरी सीमा 7.5 लाख रुपये निर्धारित की गई थी। इस 7.5 लाख रुपये की सीमा से अधिक नियोक्ता द्वारा किए गए योगदान पर संबंधित कर्मचारी के हाथों में भत्ते के रूप में कर लगाया जाएगा।

इसलिए, अगर सोच-समझकर योजना बनाई जाए तो सेवानिवृत्ति भत्ते के अधिकांश रूपों पर कर नहीं लगता है। अतः, सेवानिवृत्ति लाभ अनावश्यक कर से बचने और वित्तीय बचत का आनंद लेने का एक स्मार्ट तरीका हो सकता है।

पेंशन योजना कैसे काम करती है, यह कर्मचारियों के बीच एक आम शंका है। पेंशन योजना इस प्रकार काम करती है: इसमें जमा की गई धनराशि सेवानिवृत्ति की आयु तक या निकासी होने तक बढ़ती रहती है, और इस पर कोई कर संबंधी समस्या नहीं होती है।

जो लोग इस विषय से परिचित नहीं हैं, उनके लिए बता दें कि सुपरएनुएशन स्कीम एक सेवानिवृत्ति योजना है। इसका प्रबंधन नियोक्ता द्वारा अधिकृत ट्रस्ट या पीएफआरडीए द्वारा सुपरएनुएशन प्रबंधन के लिए अनुमोदित बीमा कंपनी जैसी किसी संस्था द्वारा किया जा सकता है।