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01st Dec 2025
आईटीआर ५ फॉर्म: आईटीआर ५ फॉर्म क्या है और आईटीआर ५ कैसे फाइल करें
आईटीआर फॉर्म 5 क्या है
आईटीआर फॉर्म 5 क्या है?
| टैक्स छूट सीमा से अधिक आय अर्जित करने वाले सभी व्यवसायों और व्यक्तियों को आयकर रिटर्न दाखिल करना अनिवार्य है। |
यह आयकर विभाग द्वारा निर्धारित एक अनिवार्य नियम है।
| टैक्स देयता और संस्था के प्रकार के आधार पर, टैक्सदाताओं को अलग-अलग फॉर्म का उपयोग करना होता है, जिनमें से एक आईटीआर 5 फॉर्म है। |
| इस फॉर्म की बारीकियों को समझने से पहले, यह जानना आवश्यक है कि आईटीआर 5 क्या है। |
| आईटीआर 5 फॉर्म व्यक्तियों के समूह (बीओआई), सहकारी समितियों, सीमित देयता भागीदारी (एलएलपी), फर्मों, कृत्रिम न्यायिक व्यक्तियों (एजेपी), व्यक्तियों के संघों (एओपी) और स्थानीय प्राधिकरणों के लिए आयकर रिटर्न फॉर्म है। |
| यह फॉर्म धारा 139(4ए), 139(4बी), 139(4सी) और 139(4डी) के अंतर्गत रिटर्न दाखिल करने वाले व्यक्तियों के लिए नहीं है। |
आईटीआर 5 फॉर्म कैसे भरें
आईटीआर 5 फॉर्म कैसे भरें
| ITR 5 फॉर्म को आयकर विभाग के पास ई-फाइलिंग वेब पोर्टल – www. in.incometaxindiaefiling.gov. का उपयोग करके ऑनलाइन |
| फाइल किया जा सकता है। |
| दस्तावेज़ का सत्यापन अलग-अलग तरीकों से किया जा सकता है: |
- आधार ओटीपी के माध्यम से
- सत्यापन भाग पर डिजिटल हस्ताक्षर करना
- विधिवत हस्ताक्षरित पत्र को डाक द्वारा निम्नलिखित पते पर भेजें: केंद्रीय प्रसंस्करण केंद्र (सीपीसी), आयकर विभाग, बेंगलुरु - 560500, कर्नाटक
- इलेक्ट्रॉनिक सत्यापन कोड (ईवीसी) के साथ प्रमाणीकरण
| टैक्सदाता को ई-फाइलिंग खाते के पंजीकृत ईमेल पते पर केंद्रीकृत प्रसंस्करण केंद्र में आईटीआर 5 की प्राप्ति की पुष्टि प्राप्त होगी। |
| जबकि फॉर्म 10E विशेष रूप से वेतन बकाया पर धारा 89 के तहत राहत का दावा करने के लिए उपयोग किया जाता है, वहीं ITR 5 जैसे अन्य फॉर्म अलग-अलग श्रेणियों के टैक्सदाताओं, जैसे फर्मों, एलएलपी और एओपी पर लागू होते हैं। |
| अपने टैक्स के प्रकार और टैक्सदाता स्थिति के आधार पर सही फॉर्म का चयन करना महत्वपूर्ण है। |
आईटीआर 5 फॉर्म का उपयोग किसे करना चाहिए?
आईटीआर 5 फॉर्म का उपयोग किसे करना चाहिए?
धारा 2(31) के खंड (vii) में उल्लिखित फर्म, व्यक्तियों के संघ (एओपी), सीमित देयता भागीदारी (एलएलपी), व्यक्तियों के निकाय (बीओआई), या कृत्रिम न्यायिक व्यक्तियों (एजेपी) द्वारा आईटीआर 5 का उपयोग किया जाना चाहिए।
| स्थानीय प्राधिकरण धारा 2(31) के खंड (vi) में उल्लिखित प्राथमिक कृषि लोन समितियों, सहकारी बैंकों और धारा 160(1), (iii) या (iv) में निर्दिष्ट प्रतिनिधि टैक्सदाता द्वारा भी इसका उपयोग कर सकते हैं। |
| सोसायटी पंजीकरण अधिनियम, 1860 या किसी अन्य राज्य कानून के तहत पंजीकृत समितियां, दिवालिया या मृत व्यक्ति की संपत्ति, आईटीआर 7 फॉर्म दाखिल करने के लिए पात्र ट्रस्टों के अलावा अन्य ट्रस्ट, धारा 139(4एफ) में निर्दिष्ट निवेश कोष, धारा 139(4ई) में निर्दिष्ट व्यावसायिक ट्रस्ट और कोई अन्य बीओआई/एओपी भी आईटीआर 5 फॉर्म का उपयोग कर सकते हैं। |
धारा 139(4ए) या 139(4बी), या 139(4डी) के तहत अपना आयकर रिटर्न दाखिल करने वाले व्यक्तियों को इस फॉर्म का उपयोग नहीं करना चाहिए।
आईटीआर 5 फॉर्म भरने के निर्देश
आईटीआर 5 फॉर्म भरने के निर्देश
| आयकर रिटर्न 5 दाखिल करने वाली संस्थाएं आयकर रिटर्न 5 की टैक्स गणना के लिए पोर्टल का उपयोग कर सकती हैं, जिससे फर्म की आय, कटौतियों और लागू टैक्स दरों के आधार पर सटीक रिटर्न दाखिल करना सुनिश्चित होता है। |
| आयकर रिटर्न 5 में अलग-अलग भाग और अनुसूचियां होती हैं। |
- सभी लागू और अनिवार्य फ़ील्ड भरें
- जो फ़ील्ड आपके लिए लागू नहीं हैं, उन्हें "NA" लिखें या काट दें।
- शून्य मान दर्शाने के लिए “Nil” लिखें।
- ऋणात्मक मानों को दर्शाने के लिए, अंकों से पहले माइनस चिह्न (-) लिखें।
- सभी आंकड़ों को निकटतम रुपये तक पूर्णांकित करें।
- इसी प्रकार, अपनी कुल आय, लाभ और हानि के मूल्यों और कर देयता को दस के निकटतम गुणक तक पूर्णांकित करें।
- यह सुनिश्चित करें कि आप कोई भी गलत डेटा प्रदान न करें, अन्यथा आप आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 277 के तहत अभियोजन के लिए उत्तरदायी होंगे।
सत्यापन दस्तावेज़ कैसे भरें
सत्यापन दस्तावेज़ कैसे भरें
आपको आयकर रिटर्न सत्यापन दस्तावेज़ (आईटीआर 5) का प्रिंटआउट लेना होगा। हार्ड कॉपी प्राप्त होने के बाद, इसे भरें:
- आवश्यक विवरण दर्ज करें
- कृपया दी गई जानकारी की सत्यता की जाँच करें। इसमें आपका नाम, पता, पैन नंबर, संपर्क विवरण, फाइलिंग स्थिति, आय विवरण, ऑडिट संबंधी जानकारी, कर देयता, ऋण और भुगतान किए गए कर शामिल हैं।
- सुनिश्चित करें कि दस्तावेज़ सत्यापित या विधिवत हस्ताक्षरित हो।
- रिटर्न का सत्यापन/हस्ताक्षर करने वाले व्यक्ति की क्षमता/पदनाम का उल्लेख करें। विधिवत हस्ताक्षरित दस्तावेज़ को केवल गति डाक या साधारण डाक द्वारा केंद्रीय प्रसंस्करण केंद्र, आयकर विभाग, बेंगलुरु - 560500 (कर्नाटक) को भेजें।
आईटीआर-5 फॉर्म की संरचना क्या है?
आईटीआर-5 फॉर्म की संरचना क्या है?
| आईटीआर 5 का मतलब समझने के लिए, इसकी संरचना को समझना अत्यंत आवश्यक है। |
| इस फॉर्म के दो भाग हैं - भाग ए और भाग बी। |
| भाग ए में आपकी सामान्य जानकारी, व्यापार खाता विवरण, विनिर्माण खाता विवरण और किसी विशेष वित्तीय वर्ष के लिए बैलेंस शीट और लाभ-हानि खाते की जानकारी शामिल होती है। |
| भाग बी में टैक्सदाताओं को अपनी कुल आय की गणना और उस पर टैक्स देयता की गणना का विवरण देना होता है। |
इस फॉर्म में व्यवसाय के आवश्यक पहलुओं से संबंधित विवरण शामिल करने के लिए 31 अनुसूचियां भी हैं। इनमें से कुछ निम्नलिखित हैं:
- अनुसूची एचपी - मकान संपत्ति से होने वाली आय के बारे में जानकारी
- अनुसूची डीपीएम - संयंत्र और मशीनरी पर मूल्यह्रास संबंधी जानकारी
- अनुसूची सीजी - 'पूंजीगत लाभ' मद के अंतर्गत आय की गणना
- अनुसूची DOA - अन्य परिसंपत्तियों पर मूल्यह्रास संबंधी जानकारी
- अनुसूची डीसीजी - मूल्यह्रास योग्य परिसंपत्तियों की बिक्री पर अनुमानित पूंजीगत लाभ की गणना
- अनुसूची बीपी - 'व्यवसाय या पेशे से लाभ और आय' शीर्षक के अंतर्गत आय की गणना
- अनुसूची डीईपी - सभी परिसंपत्तियों पर मूल्यह्रास संबंधी जानकारी
- अनुसूची ओएस - 'अन्य स्रोतों' के अंतर्गत आय की गणना
- अनुसूची BFLA - पिछले वर्षों से आगे ले जाए गए असमायोजित नुकसान को समायोजित करने के बाद आय विवरण
- अनुसूची CYLA - चालू वर्ष की कटौती के बाद आय विवरण
- अनुसूची ईएसआर - धारा 35 के तहत कटौती
- अनुसूची 80जी - धारा 80जी के अंतर्गत कटौती के लिए पात्र दान के बारे में जानकारी
आईटीआर-5 फॉर्म कौन दाखिल नहीं कर सकता?
आईटीआर-5 फॉर्म कौन दाखिल नहीं कर सकता?
| आईटीआर 5 सभी टैक्सदाताओं के लिए नहीं है। |
| निम्नलिखित लोग इस फॉर्म का उपयोग करने के पात्र नहीं हैं: |
- व्यक्तिगत करदाताओं
- कंपनियों
- हिंदू अविभाजित परिवार (एचयूएफ)
- आयकर रिटर्न (आईटीआर-7) फॉर्म में धारा 139(4ए), 139(4बी), 139(4सी), 139(4डी), 139(4ई) या 139(4एफ) के तहत कर रिटर्न दाखिल करने वाले करदाता
| आईटीआर 5 फॉर्म के साथ रिटर्न फाइल करना एक आसान प्रक्रिया है। |
अक्सर पूछे जाने वाले सवाल
आप आईटीआर 5 फॉर्म का उपयोग करके ऑफलाइन भी अपना रिटर्न दाखिल कर सकते हैं। आप इसकी प्रिंटेड कॉपी फिजिकल पेपर के रूप में या बारकोडेड रिटर्न के रूप में जमा कर सकते हैं।
आयकर प्रपत्र 5 में रिटर्न दाखिल करने के लिए पात्र संस्थाओं में फर्म, व्यक्तियों का समूह (बीओआई), सहकारी समितियां, सीमित देयता भागीदारी (एलएलपी), फर्म, कृत्रिम न्यायिक व्यक्ति (एजेपी), व्यक्तियों के संघ (एओपी) और स्थानीय प्राधिकरण शामिल हैं। इसका उपयोग किसी भी राज्य कानून या सोसायटी पंजीकरण अधिनियम, 1860 के तहत पंजीकृत समितियों, दिवालिया या मृत व्यक्ति की संपत्ति, या धारा 139(4ई) में संदर्भित व्यावसायिक ट्रस्ट द्वारा भी किया जा सकता है।
यदि ऑडिट की आवश्यकता नहीं है, तो इस फॉर्म को जमा करने की अंतिम तिथि 31 जुलाई है। यदि ऑडिट की आवश्यकता है, तो अंतिम तिथि 31 अक्टूबर है।
फॉर्म को पूरी सटीकता से भरना आवश्यक है। आईटीआर 5 भरने का सही तरीका जानने और किसी भी प्रकार की गलती से बचने के लिए कर विशेषज्ञों से सलाह लेना उचित होगा।
रिटर्न दाखिल करते समय ऑनलाइन ऑडिट रिपोर्ट तैयार करना आसान है। रिपोर्ट तैयार करने के लिए, 'ऑडिट रिपोर्ट' पर क्लिक करें, उसके बाद '3CA - 3CD' पर क्लिक करें।
आईटीआर 5 ऑनलाइन फाइलिंग से तात्पर्य आयकर रिटर्न फॉर्म 5 को इलेक्ट्रॉनिक रूप से जमा करने की प्रक्रिया से है। यह एलएलपी, साझेदारी फर्मों, एओपी, बीओआई और कुछ अन्य संस्थाओं पर लागू होता है जो आईटीआर 1 से 4 के अंतर्गत रिटर्न दाखिल नहीं करती हैं।
फॉर्म 10ई का उपयोग वेतन बकाया या अग्रिम वेतन प्राप्त होने पर धारा 89 के तहत कर राहत का दावा करने के लिए किया जाता है। यह आय को संबंधित वित्तीय वर्षों में विभाजित करके उच्च कर देयता से बचने में मदद करता है।
जी हां, आयकर रिपोर्ट (आईटीआर) जमा करने से पहले आप आयकर ई-फाइलिंग पोर्टल के माध्यम से फॉर्म 10ई ऑनलाइन दाखिल कर सकते हैं।