राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस) के कर लाभों के बारे में आपको जो कुछ भी जानना चाहिए, वह सब यहाँ है।

राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस) सेवानिवृत्ति के क्षेत्र में वरदान मानी जाती है। इसने कई लोगों को भविष्य के लिए अपनी संपत्ति सुरक्षित करने में मदद की है। यह बाजार से जुड़ी वृद्धि और व्यवस्थित निवेश विकल्पों के अनूठे संयोजन के लिए प्रसिद्ध है। लेकिन जो बात इसे और भी आकर्षक बनाती है, वह है इसके द्वारा दिए जाने वाले कर लाभ। इस लेख में, हम विस्तार से बताएंगे कि एनपीएस कर लाभों के माध्यम से आपकी संपत्ति को अतिरिक्त बढ़ावा कैसे दे सकता है।

आप अपने द्वारा किए गए योगदान पर कई राष्ट्रीय पेंशन योजना कर लाभों का दावा कर सकते हैं। यहां हम आपको राष्ट्रीय पेंशन योजना के उन कर लाभों की सूची दे रहे हैं जिनका आप आनंद ले सकते हैं:

स्वरोजगार करने वाले व्यक्ति के रूप में, आप अपनी सकल आय के 20% तक कर कटौती के हकदार हैं। हालांकि, इस कर कटौती पर एक महत्वपूर्ण सीमा लागू होती है। यह आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सीसीई के तहत निर्धारित ₹ 1.50 लाख की कुल सीमा के भीतर आती है।

एनपीएस आयकर लाभ पिछले खंड के साथ समाप्त नहीं होता है। स्व-रोजगार व्यक्ति के रूप में, अपने एनपीएस में निवेश करके, आप आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सीसीई द्वारा निर्धारित ₹ 1.50 लाख की सीमा से आगे बढ़ सकते हैं। एनपीएस कटौती के एक अन्य खंड, धारा 80 सीसीडी (1बी) के तहत, आप आयकर में ₹ 50,000 तक की अतिरिक्त एनपीएस कटौती कर सकते हैं।

टियर 2 खाते के संदर्भ में, यह जानना महत्वपूर्ण है कि टियर 1 खाते के विपरीत, इसमें किए गए योगदान पर कोई विशिष्ट कर लाभ नहीं मिलता है। इसका अर्थ यह है कि आपके एनपीएस टियर 2 खाते में जमा की गई कोई भी राशि, टियर 1 खाते में किए गए योगदान के समान एनपीएस कर बचत लाभ प्रदान नहीं करती है।

इसके अतिरिक्त, निवेशकों को यह ध्यान रखना चाहिए कि एनपीएस कर कटौती केवल धारा 80CCD(1) और 80CCD(1B) के अंतर्गत टियर 1 योगदान पर ही लागू होती है। इसलिए, यदि आपका प्राथमिक लक्ष्य कर लाभ को अधिकतम करना है, तो टियर 1 पर ध्यान केंद्रित करना अधिक उपयुक्त होगा। इन कर संबंधी पहलुओं को ध्यान में रखते हुए अपने निवेश की सावधानीपूर्वक योजना बनाना महत्वपूर्ण है।

इसके अलावा, एनपीएस टियर 2 में आपके निवेश से होने वाले लाभ पर कोई विशेष कर छूट या रियायत नहीं दी जाती है। लाभ पर आपकी सीमांत कर दर के आधार पर कर लगेगा। सरल शब्दों में कहें तो, एनपीएस टियर 2 में आपके निवेश से होने वाले किसी भी लाभ को अन्य आय की तरह ही माना जाएगा और उस पर नियमित आयकर नियम लागू होंगे।

यहां एनपीएस कर लाभों की एक सूची दी गई है जिनका दावा आप अपने नियोक्ता के योगदान पर कर सकते हैं:

कॉर्पोरेट एनपीएस कर लाभ के तहत, नियोक्ता कर्मचारी के वेतन का 10% तक योगदान कर सकते हैं, जिसमें मूल वेतन और महंगाई भत्ता (डीए) दोनों शामिल हैं। यह योगदान आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सीसीडी (2) के तहत अतिरिक्त कर कटौती के लिए पात्र है और धारा 80 सीसीई के तहत ₹ 1.5 लाख की सीमा से अधिक है।

कॉर्पोरेट एनपीएस कर छूट इस मॉडल को वेतनभोगी कर्मचारियों के लिए विशेष रूप से आकर्षक बनाती है, क्योंकि यह कर्मचारी की व्यक्तिगत कर बचत सीमा को प्रभावित किए बिना कर योग्य आय को कम करने में मदद करती है। इस छूट का लाभ उठाकर, कर्मचारी अपनी कर योजना को बेहतर बना सकते हैं और साथ ही सेवानिवृत्ति बचत को भी बढ़ा सकते हैं।

राज्य या केंद्र स्तर पर कार्यरत सरकारी कर्मचारियों को राष्ट्रीय कर सुरक्षा नीति (एनपीएस) के अंतर्गत विशिष्ट कर लाभ प्राप्त होते हैं। यह इस प्रकार कार्य करता है:

राज्य सरकार के कर्मचारी:

राज्य सरकार के कर्मचारियों के नियोक्ता उनके वेतन (मूल वेतन + महंगाई भत्ता) का 10% तक योगदान कर सकते हैं।

कर्मचारी चाहें तो अपने वेतन (मूल वेतन + दैनिक भत्ता) का 14% तक योगदान कर सकते हैं।

नियोक्ता का अंशदान, 10% तक, आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सीसीडी (2) के तहत कर कटौती के लिए पात्र है।

इसके अलावा, कर्मचारी स्वयं धारा 80CCD(1) और 80CCD(1B) के तहत कर्मचारी एनपीएस अंशदान कर छूट का दावा कर सकते हैं, जिससे यह सेवानिवृत्ति नियोजन और कर बचत के लिए एक लाभकारी उपकरण बन जाता है।

यह कटौती आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी द्वारा दी गई ₹ 1.5 लाख की कर बचत सीमा के अतिरिक्त है।

केंद्र सरकार के कर्मचारी:

दूसरी ओर, केंद्र सरकार के कर्मचारियों के वेतन (मूल वेतन + महंगाई भत्ता) में उनके नियोक्ता द्वारा 10% तक का योगदान किया जा सकता है।

कर्मचारी चाहें तो अपने वेतन (मूल वेतन + दैनिक भत्ता) का 14% तक योगदान कर सकते हैं।

नियोक्ता का अंशदान, 10% तक, आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सीसीडी (2) के तहत एनपीएस योजना के अंतर्गत कर कटौती के लिए पात्र है।

यह कटौती आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सी द्वारा दी गई ₹ 1.5 लाख की कर बचत सीमा के अतिरिक्त है।

यहां कुछ बातें हैं जो आपको निकासी और वार्षिकी खरीद पर एनपीएस कटौती के बारे में जानने की जरूरत है:

आपके एनपीएस टियर 1 खाते में निवेश की अवधि के दौरान तीन बार तक आंशिक निकासी की अनुमति है, जो विशिष्ट नियमों और शर्तों के अधीन है। ये आंशिक निकासी आपके द्वारा किए गए स्व-योगदान के 25% तक कर-मुक्त हैं। यह एनपीएस कर छूट आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 10 (12बी) के अंतर्गत आती है। इसलिए, यदि आपको अपने एनपीएस फंड का उपयोग करने की आवश्यकता है, तो आप एक महत्वपूर्ण हिस्से पर कर का बोझ डाले बिना रणनीतिक रूप से ऐसा कर सकते हैं।

जैसे ही आप 60 वर्ष की आयु के करीब पहुंचते हैं, आपका एनपीएस टियर 1 खाता सेवानिवृत्ति की अवधि में प्रवेश कर जाता है और परिपक्व हो जाता है। सेवानिवृत्ति के बाद की निकासी आपके टियर 1 खाते की शेष राशि के 60% तक हो सकती है। आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 10(12ए) के तहत यह पूरी राशि कर-मुक्त है।

सेवानिवृत्ति के समय, एनपीएस नियमों के अनुसार आपके टियर 1 खाते की शेष राशि का कम से कम 40% हिस्सा वार्षिकी खरीदने के लिए उपयोग करना अनिवार्य है। हालांकि, इसमें एक अच्छी बात भी है। आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80 सीसीडी (5) के तहत इन वार्षिकी की खरीद पर एनपीएस कर छूट प्राप्त है। यह सेवानिवृत्ति के वर्षों के दौरान नियमित आय सुनिश्चित करने के लिए एक रणनीतिक कदम है।

हालांकि, यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि वार्षिकी की खरीद कर-मुक्त है, लेकिन इन वार्षिकियों से प्राप्त होने वाली बाद की आय पर लागू आयकर स्लैब दर के आधार पर कर लगता है। इसलिए, परिवर्तन के दौरान कर लाभों का आनंद लेते हुए, आपको वार्षिकियों से प्राप्त आय पर लगने वाले कर के प्रभावों को ध्यान में रखना चाहिए।