वित्तीय नियोजन के महत्वपूर्ण कारकों में से एक आयकर नियोजन भी है। आखिरकार, यदि आपकी आय कर योग्य सीमा से अधिक है, तो आपको उस पर कर देना होगा। आयकर अधिनियम के अनुसार, 25 लाख रुपये से अधिक आय वाले किसी भी व्यक्ति पर कर लागू होता है।

किसी भी व्यक्ति के लिए कर नियोजन महत्वपूर्ण है। हालांकि कर चुकाने से सरकार को धन जुटाने और विभिन्न सरकारी परियोजनाओं के वित्तपोषण में सहायता मिलती है, लेकिन इससे करदाता को मिलने वाली धनराशि कम भी हो सकती है। तो इसे कम करने के लिए क्या किया जा सकता है?

आयकर नियोजन के कई उपाय उपलब्ध हैं। हालांकि, यह एक बार का काम नहीं है। आयकर नियोजन जीवन भर लगातार और निरंतर करना आवश्यक है। याद रखें कि जैसे-जैसे आप जीवन और करियर में आगे बढ़ेंगे, आपकी कर देनदारी भी बढ़ने की संभावना है।

यहां आपके जीवन के हर चरण के लिए कुछ टैक्स प्लानिंग टिप्स दिए गए हैं:

आम तौर पर, लोग 20 से 30 साल की उम्र के बीच काम करना शुरू करते हैं। भले ही आप अभी कर योग्य आय अर्जित न कर रहे हों, लेकिन जीवन का यह चरण निवेश और कर नियोजन शुरू करने का सबसे अच्छा समय है। तो शुरुआत कहाँ से करें?

आदर्श रूप से, आपको छोटी शुरुआत करनी चाहिए। इसका उद्देश्य ऐसे साधनों में निवेश करना है जो निवेश में सहायता करें और साथ ही कर दायित्व को कम करें। यहां कुछ निवेश विकल्प दिए गए हैं जिनमें से आप चुन सकते हैं:

1. उत्पाद: सार्वजनिक भविष्य निधि (पीपीएफ)
   विवरण: पीपीएफ निवेश और कर बचत के सबसे लोकप्रिय तरीकों में से एक है। ब्याज दर 7.1% से 8% तक हो सकती है, और भारत सरकार वित्तीय वर्ष की प्रत्येक तिमाही में दरों की समीक्षा करती है। पीपीएफ खाते में निवेश करने का एक लाभ यह है कि निवेश पर प्राप्त ब्याज करमुक्त होता है। हालांकि, यदि आप पीपीएफ खाते में निवेश करने का विकल्प चुनते हैं, तो आपको यह याद रखना होगा कि इसमें 15 वर्ष की लॉक-इन अवधि होती है।
   कर बचत: पीपीएफ खाते में निवेश करने से आपको आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80सी के तहत प्रति वर्ष 1.5 लाख रुपये तक की कर कटौती का लाभ मिलता है। हालांकि आपको 1.5 लाख रुपये तक का कर लाभ मिल सकता है, आप 20 वर्ष की आयु में छोटी राशि से शुरुआत कर सकते हैं। निवेश की न्यूनतम राशि 500 रुपये है।
2. उत्पाद: जीवन बीमा योजनाएँ
   विवरण: 20 की उम्र में जीवन बीमा योजना में निवेश करना एक अच्छा समय है। युवावस्था में, बीमा के लिए भुगतान किया जाने वाला प्रीमियम अपेक्षाकृत कम होता है। यह न केवल एक महत्वपूर्ण निवेश साधन है, बल्कि कर बचाने का भी एक अच्छा तरीका है। जीवन बीमा पॉलिसियों के लिए न्यूनतम 2 वर्ष की होल्डिंग अवधि होती है।
   कर बचत: करदाता के रूप में, आप जीवन बीमा पॉलिसी पर भुगतान किए गए प्रीमियम पर कर कटौती का दावा कर सकते हैं। धारा 80C के तहत, आप भुगतान किए गए प्रीमियम पर 1.5 लाख रुपये तक की कर कटौती का दावा कर सकते हैं। साथ ही, धारा 10(10D) के तहत, परिपक्वता राशि कर-मुक्त है, बशर्ते कि भुगतान किया गया प्रीमियम परिपक्वता राशि के 10% से अधिक न हो और इसके अंतर्गत निर्धारित अन्य शर्तें पूरी हों।
3. उत्पाद: स्वास्थ्य बीमा
   विवरण: अगर आपकी उम्र 20 से 29 वर्ष के बीच है, तो स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी खरीदना बेहद ज़रूरी है। स्वास्थ्य संबंधी आपात स्थिति कभी भी आ सकती है, और स्वास्थ्य देखभाल के बढ़ते खर्चों को देखते हुए, स्वास्थ्य बीमा योजनाओं में निवेश करना महत्वपूर्ण है। साथ ही, उम्र बढ़ने के साथ स्वास्थ्य बीमा का प्रीमियम भी बढ़ता जाता है। इसलिए, 20 से 29 वर्ष की उम्र स्वास्थ्य बीमा में निवेश करने का सबसे सही समय है।
   कर बचत: आपके स्वास्थ्य बीमा पर भुगतान किया जाने वाला प्रीमियम धारा 80D के तहत 25,000 रुपये तक कर मुक्त है। इसके अलावा, यदि आप अपने माता-पिता के लिए प्रीमियम का भुगतान कर रहे हैं, तो आप अतिरिक्त छूट के पात्र हैं। यदि आपके माता-पिता वरिष्ठ नागरिक हैं, तो यह छूट बढ़कर 50,000 रुपये हो जाती है।
4. मद: मकान किराया भत्ता
   ए. आपको प्राप्त होने वाला वास्तविक एचआरए
   ख. महानगर के निवासी होने के नाते, आप वेतन का 50% (मूल वेतन + महंगाई भत्ता, यदि लागू हो) का दावा कर सकते हैं।
   ग. यदि आप किसी गैर-महानगर में रहते हैं, तो आप वेतन का 40% (मूल वेतन + महंगाई भत्ता, यदि लागू हो) का दावा कर सकते हैं।
   d. यदि आपने अपने वार्षिक आय के 10% से अधिक किराया चुकाया है
5. विवरण: मकान किराया भत्ता कर्मचारी के वेतन ढांचे का एक हिस्सा है। इसे आपकी कर योग्य आय से पूर्ण या आंशिक रूप से छूट दी जा सकती है।
   कर बचत: एचआरए की कर छूट आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 10 (13ए) के अंतर्गत आती है। यदि आपको अपने वेतन में एचआरए प्राप्त होता है, तो आप लागू शर्तों के तहत एचआरए की कर छूट का दावा कर सकते हैं।
6. उत्पाद: इक्विटी लिंक्ड सेविंग्स स्कीम (ईएलएसएस)
   विवरण: ELSS में निवेश करना आपकी कर योग्य आय पर छूट प्राप्त करने का एक आदर्श तरीका है। PPF जैसे अन्य निवेश विकल्पों की तुलना में, इसमें निवेश की समय सीमा केवल 3 वर्ष है।
   कर बचत: धारा 80सी के तहत 1.5 लाख रुपये तक की कर छूट का दावा किया जा सकता है।
7. विषय: शिक्षा ऋण पर ब्याज
   विवरण: यदि आपने शिक्षा ऋण लिया है और आप ऋण चुकाने की प्रक्रिया में हैं, तो आप ब्याज पर कर छूट का दावा कर सकते हैं। इस लाभ को प्राप्त करने के लिए, आपको वित्तीय संस्थान से एक पत्र की आवश्यकता होगी जिसमें ऋण की मूल राशि और ब्याज राशि का विस्तृत विवरण दिया गया हो।
   कर बचत: हालांकि छूट की कोई सीमा नहीं है, फिर भी आप 8 वर्षों तक या ऋण की पूरी चुकौती होने तक छूट का दावा कर सकते हैं। यह कर छूट धारा 80ई के तहत प्राप्त की जा सकती है।

जब आप 30 वर्ष की आयु में होते हैं, तो आप उस पड़ाव पर होते हैं जब आपको पता होता है कि जीवन में आप क्या चाहते हैं। हो सकता है कि आप अपने करियर में भी आगे बढ़ चुके हों, जिससे आप मध्यम से उच्च आय वर्ग में शामिल हो जाते हैं।

आपके सपने और लक्ष्य आकार लेने लगते हैं, और यही वह समय होता है जब आप दीर्घकालिक लक्ष्यों को पूरा करने के बारे में सोचना शुरू करते हैं। अधिकांश लोग शादी करके अपने परिवार को बढ़ाने का विकल्प भी चुनते हैं। इसका अर्थ है जिम्मेदारियों में वृद्धि। इसमें नया घर खरीदना, अधिक व्यापक बीमा करवाना, सेवानिवृत्ति की योजना बनाना आदि शामिल हो सकते हैं।

1. उत्पाद: गृह ऋण
   विवरण: यदि आपने बैंक से ऋण लेकर घर खरीदा है, तो मूलधन की चुकौती के साथ-साथ भुगतान किए गए ब्याज पर भी कर छूट का दावा किया जा सकता है।
   कर बचत: धारा 80C के तहत, आप मूलधन पर 1.5 लाख रुपये तक की कर छूट का दावा कर सकते हैं। धारा 24B के तहत आपको 2 लाख रुपये तक की अतिरिक्त कर छूट भी मिल सकती है। धारा 80EEA के तहत, आप 1.5 लाख रुपये तक की कर छूट प्राप्त कर सकते हैं। ये छूटें आयकर विभाग द्वारा निर्धारित शर्तों के अधीन हैं।
2. उत्पाद: जीवन बीमा
   विवरण: यदि आपने 20 वर्ष की आयु में भी जीवन बीमा खरीदा है, तो आप इसे उच्च मूल्य में अपग्रेड कर सकते हैं, नामांकित व्यक्ति जोड़ सकते हैं या बदल सकते हैं। जीवन बीमा पॉलिसी के लिए भुगतान किया गया वार्षिक प्रीमियम वित्तीय वर्ष में आपकी आय से कटौती के लिए पात्र है।
   कर बचत: आप धारा 80सी के तहत 1.5 लाख रुपये तक का दावा कर सकते हैं।
3. उत्पाद: स्वास्थ्य बीमा
   विवरण: यदि आपके आश्रित हैं, जिनमें पति/पत्नी, बच्चे या वरिष्ठ नागरिक माता-पिता शामिल हैं, तो आप उनके लिए स्वास्थ्य बीमा खरीद सकते हैं और प्रीमियम को कर छूट के रूप में दावा कर सकते हैं।
   कर बचत: अपने लिए खरीदी गई स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी पर 25,000 रुपये की कर छूट के अलावा, आप अपने परिवार के सदस्यों के लिए खरीदी गई बीमा पॉलिसी पर अतिरिक्त कर लाभ का दावा कर सकते हैं। आप अपने जीवनसाथी या बच्चों के लिए 25,000 रुपये तक की कर छूट प्राप्त कर सकते हैं।
   यदि स्वास्थ्य बीमा आपके वरिष्ठ नागरिक माता-पिता के लिए है, तो आपको 50,000 रुपये तक की कर छूट मिल सकती है। धारा 80D के तहत, आप अपने, अपने जीवनसाथी, बच्चों और वरिष्ठ नागरिक माता-पिता के लिए 1 लाख रुपये तक की कर छूट का दावा कर सकते हैं। ध्यान देने योग्य बात यह है कि यह समूह बीमा नहीं होना चाहिए।
4. उत्पाद: सेवानिवृत्ति योजना निवेश
   विवरण: यदि आपकी आयु 30 वर्ष के आसपास है, तो सेवानिवृत्ति की योजना बनाने का यह सबसे उपयुक्त समय है। आप राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस) में निवेश करके इसकी शुरुआत कर सकते हैं। एनपीएस में निवेश की अवधि 60 वर्ष की आयु तक होती है।
   कर बचत: धारा 80CCD के तहत, आप एनपीएस में निवेश करके 50,000 रुपये तक की कर छूट प्राप्त कर सकते हैं। यह धारा 80C के तहत प्रति वर्ष 1.5 लाख रुपये की छूट सीमा के अतिरिक्त है।

इस समय आपकी जिम्मेदारियां बढ़ गई होंगी। हालांकि, यह समय करों की बचत करते हुए अपने भविष्य में अधिक सावधानी से निवेश करने का भी है। उदाहरण के लिए:

1. उत्पाद: गृह ऋण
   विवरण: यदि आपने बैंक से ऋण लेकर घर खरीदा है, तो मूलधन की चुकौती के साथ-साथ भुगतान किए गए ब्याज पर भी कर छूट का दावा किया जा सकता है।
   कर बचत: धारा 80C के तहत, आप मूलधन पर 1.5 लाख रुपये तक की कर छूट का दावा कर सकते हैं। धारा 24B के तहत आपको 2 लाख रुपये तक की अतिरिक्त कर छूट भी मिल सकती है। धारा 80EEA के तहत, आप 1.5 लाख रुपये तक की कर छूट प्राप्त कर सकते हैं। ये छूटें आयकर विभाग द्वारा निर्धारित शर्तों के अधीन हैं।
2. 1. बाल शिक्षा ऋण: यदि आपने अपने बच्चे की उच्च शिक्षा के लिए ऋण लिया है, तो आप धारा 80ई के तहत छूट का दावा कर सकते हैं, जिसमें ब्याज का भुगतान कर राहत प्रदान करता है। यह छूट 8 वर्षों तक या ऋण की पूर्ण चुकौती तक, जो भी पहले हो, मान्य रहती है।
3. 2. दीर्घकालिक बचत: भविष्य में बचत और कर लाभ प्रदान करने वाले साधनों में निवेश जारी रखें। कर-बचत वाली सावधि जमा (फिक्स्ड डिपॉजिट) आपको धारा 80C के तहत 1.5 लाख रुपये तक की छूट दिला सकती है, जिसमें 5 साल की लॉक-इन अवधि होती है।
4. 3. गृह ऋण: आप धारा 80सी, 80ईई, धारा 80ईईए और धारा 24बी के तहत मूलधन के साथ-साथ ब्याज के लिए भी कर छूट का दावा करना जारी रख सकते हैं।
5. सेवानिवृत्ति योजना: यदि आपने एनपीएस में निवेश नहीं किया है, तो आप अटल पेंशन योजना पर विचार कर सकते हैं, जहां आप धारा 80सीसीडी (1) के तहत अधिकतम 1.5 लाख रुपये की कटौती के अधीन सकल कुल आय के 10% की अधिकतम कटौती प्राप्त कर सकते हैं।

यदि आपकी उम्र 50 वर्ष से अधिक है, तो इसका अर्थ है कि आप सेवानिवृत्ति की आयु के निकट हैं। इस समय, केवल कर बचत पर ध्यान केंद्रित करने के बजाय बचत को प्राथमिकता देना आवश्यक है।

अपनी चिकित्सा बीमा की समीक्षा करें: यदि आपके पास चिकित्सा बीमा है, तो आप भुगतान किए गए प्रीमियम पर कर कटौती के अलावा, निवारक स्वास्थ्य जांच के लिए 5000 रुपये का दावा कर सकते हैं।

एनपीएस योगदान: धारा 80सी के तहत दावा की गई किसी भी कटौती के अतिरिक्त 50,000 रुपये की कर कटौती प्राप्त करने के लिए अपना एनपीएस योगदान जारी रखें।

किसी भी उम्र के व्यक्ति के लिए टैक्स प्लानिंग संभव है। अधिकतम लाभ प्राप्त करने के लिए आपको वित्तीय योजना और निवेश से मिलने वाली टैक्स छूट पर विचार करना होगा।

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अस्वीकरण:
इस लेख में दी गई जानकारी आयकर अधिनियम, 1961 और उसके अंतर्गत जारी आयकर नियम, 1962 के मौजूदा प्रावधानों, कानूनों और विनियमों के अनुसार है। कर कानूनों में समय-समय पर संशोधन होते रहते हैं। यहां उल्लिखित लाभ/मार्गदर्शन को कंपनी की राय/दृष्टिकोण न समझें। हम आपसे अनुरोध करते हैं कि उक्त लेख में उल्लिखित लागू कर लाभों/मार्गदर्शन के संबंध में अपने व्यक्तिगत कर सलाहकार से स्वतंत्र राय लें।