राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र पात्रता और लाभ

राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी) ऑनलाइन खरीदने के लिए, किसी अधिकृत राष्ट्रीयकृत या निजी बैंक या डाकघर में बचत खाता खोलें। नेट बैंकिंग सेवाएं सक्रिय करें, फिर बैंक या डाकघर के ऑनलाइन पोर्टल के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक रूप में एनएससी प्रमाणपत्र ऑनलाइन खरीदें। अब कागजी प्रमाणपत्र जारी नहीं किए जाते हैं; केवल इलेक्ट्रॉनिक या पासबुक के माध्यम से ही प्रमाणपत्र प्राप्त किए जा सकते हैं।

यहां राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी) के बारे में एक व्यापक मार्गदर्शिका दी गई है, जिसमें इसकी प्रमुख विशेषताएं, लाभ और प्रक्रियाएं शामिल हैं।

राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी) भारत में एक सुप्रसिद्ध बचत और निवेश योजना है। यह सरकारी बचत बॉन्ड कम निवेश के लिए उपयुक्त है और कोई भी भारतीय नागरिक अपने नजदीकी डाकघर से एनएससी प्रमाणपत्र प्राप्त कर सकता है। यह उन निवेशकों को निश्चित प्रतिफल प्रदान करने के लिए बनाया गया है जो जोखिम से बचना चाहते हैं और अधिक सतर्क रहना चाहते हैं।

राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्रों (एनएससी) में निवेश करना सामान्य बचत योजनाओं से अलग होता है। इसमें अल्पकालिक और एकमुश्त वित्तीय निवेश शामिल होता है, और इस पर मिलने वाला प्रतिफल सरकार द्वारा निर्धारित किया जाता है। एक बार एनएससी में निवेश करने के बाद, उसी प्रमाणपत्र में कोई अतिरिक्त निवेश नहीं किया जा सकता है। हालांकि, आप अपने नजदीकी डाकघर से नए प्रमाणपत्र खरीद सकते हैं। एनएससी पर ब्याज दर पूरी अवधि के लिए स्थिर रहती है, और ब्याज वार्षिक रूप से चक्रवृद्धि होता है। बाद के वर्षों के लिए ब्याज की गणना करते समय, उस वर्ष अर्जित ब्याज को मूलधन में जोड़ा जाता है। इसके अलावा, आप धारा 80C के तहत अर्जित ब्याज पर कर छूट का विकल्प चुन सकते हैं, जिससे शुद्ध प्रतिफल और भी बढ़ जाएगा।

राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र की कुछ प्रमुख विशेषताएं और लाभ इस प्रकार हैं:

निश्चित आय

एनएससी 7.7% का गारंटीशुदा रिटर्न प्रदान करता है, जो कई अन्य फिक्स्ड डिपॉजिट से अधिक है। यह निश्चित रिटर्न निवेशकों को महत्वपूर्ण वित्तीय सुरक्षा प्रदान करता है।

राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र के प्रकार

प्रारंभ में, एनएससी VIII संस्करण और एनएससी IX संस्करण दो प्रकार के प्रमाणन थे। हालाँकि, दिसंबर 2015 में एनएससी IX संस्करण को बंद कर दिया गया, जिससे सदस्यता के लिए केवल एनएससी VIII संस्करण ही उपलब्ध रह गया।

कर बचत

राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र का एक और लाभ आकर्षक कर बचत है। आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80सी के तहत आप अपने निवेश पर 1.5 लाख रुपये तक की कर कटौती प्राप्त करने के पात्र हैं।

निवेश लचीलापन

यदि आप राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र में निवेश करना चाहते हैं, तो आप कम से कम 1,000 रुपये (या 100 रुपये के गुणक) की प्रारंभिक प्रतिबद्धता कर सकते हैं और आवश्यकतानुसार इसे बढ़ा सकते हैं।

ब्याज दर

सरकार हर तिमाही में सर्टिफिकेट पर निश्चित ब्याज दर में संशोधन करती है। वित्त वर्ष 2024-2025 की पहली तिमाही के लिए ब्याज दर 7.7% प्रति वर्ष है। वार्षिक चक्रवृद्धि ब्याज अनिवार्य है, लेकिन भुगतान परिपक्वता तिथि पर देय है।

परिपक्वता अवधि

एनएससी की परिपक्वता अवधि पांच वर्ष या दस वर्ष है। निवेशक अपनी पसंद के अनुसार चयन कर सकते हैं।

पहुंच योग्य

राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र के लिए ऑनलाइन आवेदन किया जा सकता है, और डाकघरों में जाकर भी आसानी से इसकी ऑनलाइन खरीद की जा सकती है। मूल प्रमाणपत्र पर ब्याज की प्राप्ति या परिपक्वता तिथि को प्रभावित किए बिना, प्रमाणपत्र को डाकघरों और व्यक्तियों के बीच आसानी से स्थानांतरित किया जा सकता है।

ऋण सुरक्षा

आप ऋण प्राप्त करने के लिए राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी) को गिरवी के रूप में उपयोग कर सकते हैं। बैंक और राष्ट्रीय वित्तीय संस्थान (एनबीएफसी) एनएससी को गिरवी के रूप में स्वीकार करते हैं, बशर्ते प्रमाणपत्र बैंक को हस्तांतरित किया जाए और उस पर डाकघर की मुहर लगी हो।

चक्रवृद्धि की शक्ति

ब्याज का भुगतान सर्टिफिकेट की परिपक्वता तिथि पर किया जाता है, लेकिन यह वार्षिक रूप से चक्रवृद्धि होता है। चक्रवृद्धि ब्याज के कारण, प्राप्त राशि स्वतः ही पुनर्निवेशित हो जाती है। भारत सरकार द्वारा समर्थित होने के कारण सभी डाकघर समान ब्याज दरें प्रदान करते हैं।

नामांकन

निवेशक अपने निधन की स्थिति में परिपक्वता पर प्राप्त होने वाली धनराशि के उत्तराधिकारी के रूप में परिवार के किसी सदस्य, जिसमें नाबालिग भी शामिल हैं, को नामित कर सकते हैं।

परिपक्वता के बाद कॉर्पस

परिपक्वता पर, निवेशक को संपूर्ण राशि प्राप्त होगी। एनएससी भुगतान पर कोई टीडीएस नहीं लगता है, इसलिए सब्सक्राइबर को आयकर रिटर्न दाखिल करते समय या अग्रिम कर का भुगतान करते समय संबंधित कर का भुगतान करना होगा।

समय से पहले निकासी

राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्रों में पांच साल की लॉक-इन अवधि होती है, और निवेशक इस अवधि के दौरान कोई भी पैसा नहीं निकाल सकते हैं। हालांकि, कुछ असाधारण परिस्थितियों में समय से पहले निकासी की अनुमति है।

नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट (एनएससी) में ऑनलाइन निवेश या ऑनलाइन नेशनल सेविंग सर्टिफिकेट खरीदने पर किए गए निवेश पर धारा 80C के तहत 1.5 लाख रुपये तक की कर कटौती की जा सकती है। कर देनदारी की गणना करते समय आप भुगतान की गई राशि को घटा सकते हैं। एनएससी पर अर्जित ब्याज "अन्य स्रोतों से आय" मद के अंतर्गत कर योग्य होगा। हालांकि, पहले चार वर्षों तक ब्याज का पुनर्निवेश किया जाता है, जिससे यह धारा 80C के तहत कटौती योग्य हो जाता है।

निवेशक को पांचवें वर्ष में अर्जित ब्याज और परिपक्वता राशि प्राप्त होगी। अतः, अब इस पर निवेशक के कर स्तर और आय के आधार पर कर लगेगा।

राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र की पात्रता कुछ कारकों पर निर्भर करती है। राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्रों का उपयोग करके निवेश करने के लिए पात्र होने की मुख्य आवश्यकताएं निम्नलिखित हैं:

• एनएससी में निवेश करने के अवसर सभी भारतीय निवासियों के लिए खुले हैं।
• राष्ट्रीय सुरक्षा निधि (एनएससी) में निवेश अकेले वयस्क, संयुक्त रूप से (तीन व्यक्तियों तक), नाबालिगों या मानसिक रूप से अस्वस्थ व्यक्तियों की ओर से कार्य करने वाले अभिभावक, या दस वर्ष से अधिक आयु के नाबालिगों द्वारा किया जा सकता है।
• अनिवासी भारतीयों द्वारा नए एनएससी प्राप्त नहीं किए जा सकते हैं। हालांकि, निवासी एनएससी ग्राहक अपने एनएससी को परिपक्व होने तक रख सकते हैं (यदि वे प्रमाणपत्र परिपक्व होने से पहले अनिवासी भारतीय बन जाते हैं)।
• एनएससी में निवेश ट्रस्टों या हिंदू अविभाजित परिवारों (एचयूएफ) द्वारा नहीं किया जा सकता है।

कर देनदारी कम करने और निवेश पर स्थिर प्रतिफल प्राप्त करने के इच्छुक किसी भी व्यक्ति के लिए राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनएससी) में निवेश एक सुरक्षित विकल्प है। एनएससी पूंजी की पूर्ण सुरक्षा के साथ-साथ ब्याज की गारंटी भी प्रदान करती है। हालांकि, अन्य निश्चित आय योजनाओं की तरह, यह मुद्रास्फीति को पूरी तरह से प्रभावित नहीं कर सकती है, लेकिन इसका प्रतिफल राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली और कर-लाभ प्राप्त म्यूचुअल फंडों के बराबर है।

मूल रूप से, निम्नलिखित अवसरों को खोजने वाला निवेशक निवेश करना चाह सकता है:

• एक निश्चित आय का स्रोत जिसका भुगतान मासिक, त्रैमासिक या वार्षिक आधार पर किया जाता है।
• कम जोखिम।
• गारंटीकृत ब्याज दर।
• कर बचत।

उपर्युक्त लाभों के अतिरिक्त, इस कार्यक्रम में कुछ कमियाँ भी हैं, जैसे कम ब्याज दरें और मुद्रास्फीति समायोजन का अभाव। राष्ट्रीय पेंशन प्रणाली और कर-बचत म्यूचुअल फंडों के विपरीत, यह मुद्रास्फीति के अनुरूप प्रतिफल प्रदान नहीं करता है।

हालांकि, यह पूरी तरह से निवेशक के वित्तीय उद्देश्यों पर निर्भर करता है। सरकार ने इस योजना को निवेशकों के लिए सुलभ बनाने के लिए हर संभव प्रयास किया है। यह सभी डाकघरों में उपलब्ध है और इसके लिए एक सरल पंजीकरण प्रक्रिया की आवश्यकता होती है।

पहले डाकघर या बैंक भौतिक एनएससी प्रमाणपत्र वितरित करते थे। 2016 से यह प्रथा बंद हो गई है। अब प्रमाणपत्र इलेक्ट्रॉनिक रूप से (ई-मोड) या पासबुक के माध्यम से खरीदे जा सकते हैं। पासबुक प्रणाली की तुलना में, जो काफी जटिल थी, आप किसी अधिकृत बैंक या डाकघर में अपने बचत खाते का उपयोग करके आसानी से एनएससी प्रमाणपत्र खरीद सकते हैं।

एनएससी में ऑफलाइन निवेश करने के लिए, आप नीचे दिए गए चरणों का पालन कर सकते हैं:

• चरण 1: किसी भी डाकघर से या ऑनलाइन एनएससी आवेदन पत्र प्राप्त करें।
• चरण 2: अपनी सभी जानकारी भरें।
• चरण 3: फॉर्म और आवश्यक केवाईसी दस्तावेजों की स्व-सत्यापित प्रतियां जमा करें।
• चरण 4: सत्यापन के लिए मूल दस्तावेज लाएँ।
• चरण 5: निवेश राशि का भुगतान नकद या चेक द्वारा करें।
• चरण 6: अनुमोदन प्राप्त होने पर एनएससी प्रमाणपत्र प्राप्त करें।

एनएससी के लिए ऑनलाइन आवेदन करने के चरण निम्नलिखित हैं:

• चरण 1: डाक विभाग (डीओपी) के ऑनलाइन बैंकिंग खाते में प्रवेश करें और लॉगिन करें।
• चरण 2: 'सामान्य सेवाएं' अनुभाग के अंतर्गत स्थित 'सेवा अनुरोध' विकल्प का चयन करें।
• चरण 3: "नए अनुरोध" पर क्लिक करने के बाद "एनएससी खाता - एक एनएससी खाता खोलें (एनएससी के लिए)" पर क्लिक करें।
• चरण 4: पीओ बचत खाते से जुड़े डेबिट खाते का चयन करें और जमा राशि दर्ज करें।
• चरण 5: नियम और शर्तों को पढ़ने और उनसे सहमत होने के लिए "यहां क्लिक करें" पर क्लिक करें।
• चरण 6: लेनदेन पासवर्ड दर्ज करने के बाद "सबमिट" पर क्लिक करें।
• चरण 7: आप जमा रसीद देख और डाउनलोड कर सकेंगे।
• चरण 8: अपने एनएससी खाते की विशिष्ट जानकारी देखने के लिए 'खाते' अनुभाग में जाकर साइन इन करें।

एनएससी प्रमाणपत्र के लिए आवेदन करने हेतु आवश्यक दस्तावेज इस प्रकार हैं:

• भरा हुआ एनएससी आवेदन पत्र
• आपकी वर्तमान तस्वीर
• पहचान प्रमाण: पैन कार्ड, आधार कार्ड आदि।
• पते का प्रमाण: मतदाता पहचान पत्र, आधार कार्ड आदि।
• निवेश राशि नकद या चेक द्वारा की जा सकती है।

किसी भी भारतीय डाकघर में इन दस्तावेजों को जमा करने पर उचित मूल्यवर्ग के एनएससी प्रमाणपत्र प्राप्त किए जा सकते हैं।

यदि आपका मूल एनएससी प्रमाणपत्र खो गया है, चोरी हो गया है, क्षतिग्रस्त हो गया है, नष्ट हो गया है या उसमें कोई बदलाव किया गया है, तो आप डुप्लिकेट एनएससी प्रमाणपत्र के लिए आवेदन कर सकते हैं।

एनएससी को बदलने के लिए, बस डुप्लीकेट सेविंग्स सर्टिफिकेट फॉर्म भरें और इसे जारी करने वाले डाकघर में वापस भेज दें।

फॉर्म के आवश्यक फ़ील्ड निम्नलिखित हैं:

• प्रमाणपत्रों से संबंधित विवरण, जैसे कि सीरियल नंबर, एनएससी जारीकर्ता, मूल्यवर्ग आदि।
• प्रमाणपत्रों की खरीद की तिथि।
• डुप्लिकेट प्रमाणपत्र के अनुरोध का कारण और अतिरिक्त विवरण अवश्य शामिल किए जाने चाहिए।

राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र (एनएससी) निकासी दिशानिर्देशों के अनुसार, परिपक्वता अवधि (जो पांच या दस वर्ष हो सकती है) से पहले एनएससी निवेश नहीं निकाला जा सकता है। यदि पूरी जमा राशि एक वर्ष के भीतर निकाल ली जाती है, तो कोई ब्याज नहीं मिलेगा और प्रमाणपत्र धारक को जुर्माना देना होगा।

हालांकि, निम्नलिखित स्थितियों में समय से पहले निकासी की अनुमति है:

• प्रमाण पत्र धारक का निधन हो गया।
• सरकारी अधिकारी द्वारा ज़ब्ती।
• यदि न्यायालय द्वारा आदेश दिया जाए, तो निवेश की गई पूरी राशि निकाली जा सकती है।

निकासी नियमों के अनुसार निम्नलिखित दस्तावेज़ जमा करने होंगे। प्रमाणपत्र धारक को निकासी के लिए निम्नलिखित दस्तावेज़ जमा करने होंगे:

प्रामाणिक एनएससी प्रमाणन।
एनएससी को भुनाने के लिए आवश्यक कागजी कार्रवाई।
पहचान सत्यापन।
यदि लेन-देन किसी बच्चे की ओर से किया गया हो तो अभिभावक का सत्यापन आवश्यक है।
एनएससी प्रमाणपत्र धारक की मृत्यु होने की स्थिति में नामांकित व्यक्ति अनुलग्नक 1 (डाकघर में पंजीकृत) और अनुलग्नक 2 को सहायक दस्तावेज के रूप में प्रस्तुत करके निवेश की गई पूरी राशि निकाल सकता है।

एनएससी को डाकघरों के बीच स्थानांतरित करना संभव है। इसे किसी अन्य व्यक्ति को भी सौंपा जा सकता है।

आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत कर बचाने के विकल्पों में से एक, राष्ट्रीय बचत प्रमाणपत्र, भारत में सबसे अच्छी बचत योजनाओं में से एक है। यह राष्ट्रीय बचत योजना के लिए सरकार द्वारा निर्धारित ब्याज दर के आधार पर गारंटीकृत रिटर्न प्रदान करता है।

यहां एनएससी और अन्य तुलनीय बचत और निवेश योजनाओं के बीच एक संक्षिप्त तुलना दी गई है: