राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस) क्या है - अर्थ, विशेषताएं, लाभ और प्रकार

एक निवेशक के रूप में, दीर्घकालिक सेवानिवृत्ति संबंधी कोई भी निर्णय लेने से पहले एनपीएस को समझना अत्यंत महत्वपूर्ण है। एनपीएस योजना व्यक्तियों को बाजार से जुड़े विकास और कर लाभों का आनंद लेते हुए सेवानिवृत्ति निधि बनाने में मदद करने के लिए डिज़ाइन की गई है।

राष्ट्रीय पेंशन योजना एक निश्चित अंशदान आधारित सेवानिवृत्ति योजना है जो सभी भारतीय नागरिकों के लिए उपलब्ध है। यह स्वैच्छिक है, जिससे सदस्यों को अपने कामकाजी वर्षों के दौरान नियमित रूप से अपने पेंशन खातों में निवेश करने की अनुमति मिलती है।

यह योजना पेंशन निधि नियामक एवं विकास प्राधिकरण (पीएफआरडीए) द्वारा विनियमित है, जो राष्ट्रीय पेंशन निधि योजना की पारदर्शिता और संचालन सुनिश्चित करती है।

राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस) से मिलने वाला लाभ उन निवेश साधनों के प्रदर्शन पर निर्भर करता है जिनमें फंड निवेश करता है। एनपीएस के निवेश पोर्टफोलियो में सरकारी प्रतिभूतियां, कॉर्पोरेट बॉन्ड, इक्विटी, आरईआईटी और इनवीआईटी शामिल हैं। चूंकि लाभ बाजार से जुड़े होते हैं, इसलिए समय के साथ इनमें उतार-चढ़ाव आ सकता है, जिससे पारंपरिक निश्चित आय वाले निवेशों की तुलना में उच्च वृद्धि की संभावना रहती है।

एनपीएस योजना के विवरण में दो प्रकार के खातों का उल्लेख किया गया है:

• टियर-1 खाता: यह प्राथमिक सेवानिवृत्ति खाता है। टियर-1 खाते में जमा की गई राशि पर एनपीएस कर लाभ मिलता है, और आम तौर पर इसमें जमा राशि को 60 वर्ष की आयु के बाद या निर्दिष्ट निकासी शर्तों के तहत ही निकाला जा सकता है।
• टियर-2 खाता: यह एनपीएस योजना से जुड़ा एक वैकल्पिक बचत खाता है। ग्राहक किसी भी समय पैसे निकाल सकते हैं, लेकिन इसमें जमा की गई राशि पर कर लाभ नहीं मिलता है। टियर-2 खाता तभी खोला जा सकता है जब पहले से ही टियर-1 खाता मौजूद हो।

बाजार से जुड़े रिटर्न अर्जित करें:

राष्ट्रीय पेंशन योजना (एनपीएस) इक्विटी, कॉर्पोरेट बॉन्ड, सरकारी प्रतिभूतियों, आरईटी और इनवीआईटी सहित विविध पोर्टफोलियो में निवेश करती है। परिसंपत्ति आवंटन और फंड मैनेजर के निर्णयों के आधार पर, ग्राहक संभावित रूप से उच्च एनपीएस रिटर्न अर्जित कर सकते हैं।

जोखिम आकलन:

सभी निवेशों में बाजार जोखिम शामिल होता है, जिसमें राष्ट्रीय शेयर बाजार योजना भी शामिल है। सरकारी प्रतिभूतियों में निवेश में न्यूनतम जोखिम होता है, जबकि शेयर बाजार में जोखिम अधिक होता है। निवेश संबंधी निर्णय लेने से पहले जोखिम का मूल्यांकन करना अत्यंत महत्वपूर्ण है।

कर लाभ:

एनपीएस के लाभों में महत्वपूर्ण कर छूट शामिल हैं।

• टियर-1 खाता (स्व-रोजगार): धारा 80सी के तहत 1.5 लाख रुपये के अलावा धारा 80सीसीडी (1बी) के तहत 50,000 रुपये की अतिरिक्त कटौती उपलब्ध है। पेंशन निकासी आय स्लैब के अनुसार कर योग्य है।
• टियर-2 खाता (स्व-रोजगार): कोई कर लाभ नहीं।
• टियर-1 खाता (कर्मचारी): कर्मचारी अंशदान वेतन (मूल वेतन + महंगाई भत्ता) के 10% तक धारा 80CCD(1) के अंतर्गत कटौती योग्य हैं। नियोक्ता अंशदान धारा 80CCD(2) के अंतर्गत कटौती के लिए पात्र हैं। धारा 80CCD(1B) के अंतर्गत अतिरिक्त 50,000 रुपये की कटौती भी अनुमत है।
• टियर-2 खाता (कर्मचारी): अधिकांश कर्मचारियों को कोई कर लाभ नहीं मिलता; केंद्र सरकार के कर्मचारियों को 3 साल के लॉक-इन अवधि के अधीन 1.5 लाख रुपये तक की कटौती मिलती है।

एनपीएस योजना के विवरण के अनुसार, बच्चों की शिक्षा, विवाह, पहला घर खरीदना, व्यवसाय शुरू करना या गंभीर बीमारी के इलाज जैसे उद्देश्यों के लिए तीन साल बाद टियर-1 खातों से आंशिक निकासी की जा सकती है। निकासी की सीमा योगदान राशि के 25% तक है और अधिकतम तीन बार की जा सकती है, जिसमें दो निकासी के बीच कम से कम पांच साल का अंतराल होना चाहिए।

समय से पहले सेवानिवृत्ति की अनुमति है, लेकिन संचित निधि का कम से कम 80% हिस्सा वार्षिकी खरीदने में उपयोग किया जाना चाहिए। यदि संचित निधि 2.5 लाख रुपये से कम है, तो पूरी राशि एकमुश्त निकाली जा सकती है।

जब कोई व्यक्ति 60 वर्ष की आयु पूरी कर लेता है, तो एनपीएस योजना में योगदान देना बंद हो जाता है। सेवानिवृत्ति के समय, संचित राशि का कम से कम 40% हिस्सा वार्षिकी खरीदने के लिए उपयोग किया जाना चाहिए, जबकि शेष 60% एकमुश्त या अधिकतम 10 किस्तों में निकाला जा सकता है।

यदि कुल एनपीएस निवेश राशि 5 लाख रुपये से कम या उसके बराबर है, तो पेंशन फंड खरीदने की किसी भी बाध्यता के बिना पूरी राशि एक बार में निकाली जा सकती है।

ग्राहक चाहें तो 75 वर्ष की आयु तक स्वेच्छा से अपना योगदान जारी रख सकते हैं और बिना किसी जुर्माने के किसी भी समय योजना से बाहर निकल सकते हैं। हालांकि, सरकारी कर्मचारी सेवानिवृत्ति के बाद योगदान जारी नहीं रख सकते।

राष्ट्रीय पेंशन योजना दो निधि प्रबंधन विकल्प प्रदान करती है: एक्टिव चॉइस और ऑटो चॉइस।

सक्रिय विकल्प: ग्राहक इन सीमाओं के भीतर अपनी परिसंपत्ति आवंटन का चयन करते हैं:

• इक्विटी इंस्ट्रूमेंट्स में अधिकतम 50%
• सरकारी प्रतिभूतियों को छोड़कर, स्थिर आय वाली प्रतिभूतियों में 100% तक निवेश किया जा सकता है।
• सरकारी प्रतिभूतियों में 100% तक निवेश

ऑटो चॉइस: यह डिफ़ॉल्ट विकल्प है, जहां सिस्टम ग्राहक की आयु प्रोफ़ाइल के अनुसार परिसंपत्ति आवंटन को स्वचालित रूप से समायोजित करता है।

एनपीएस योजना अधिकृत केंद्रों (पीओपी) के माध्यम से उपलब्ध है, जिनमें सार्वजनिक या निजी बैंक और गैर-सरकारी बैंक (एनबीएफसी) शामिल हैं। ग्राहक ई-एनपीएस वेबसाइट के माध्यम से ऑनलाइन खाता भी खोल सकते हैं।

एनपीएस पंजीकरण के चरण:

1. आवेदन पत्र में व्यक्तिगत जानकारी, नामांकित व्यक्ति का नाम और योजना संबंधी प्राथमिकता का विवरण भरें।
2. केवाईसी दस्तावेज (पहचान, पता, आयु/जन्म तिथि का प्रमाण) जमा करें।
3. प्रारंभिक योगदान करें: टियर-1 के लिए 500 रुपये और टियर-2 के लिए 1000 रुपये।

सफल पंजीकरण के बाद, एक स्थायी सेवानिवृत्ति खाता संख्या (पीआरएएन) जारी की जाती है, जो ग्राहक के निवास स्थान बदलने या अपने एनपीएस खाते को स्थानांतरित करने पर भी अपरिवर्तित रहती है।

ग्राहक सीआरए वेबसाइटों के माध्यम से अपने खातों तक पहुंच सकते हैं:

• NSDL NPS पोर्टल: enps.nsdl.com पर PRAN और पासवर्ड दर्ज करें।
• कार्वी एनपीएस पोर्टल: nps.kfintech.com पर PRAN और पासवर्ड दर्ज करें।

एनपीएस का रिटर्न कुल योगदान और बाजार से जुड़े विकास पर निर्भर करता है। ग्राहक कैलकुलेटर या निम्न सूत्र का उपयोग करके अपनी सेवानिवृत्ति निधि का अनुमान लगा सकते हैं:

A =P(1+r/n)ntA = P(1 + r/n)^{nt}A=P(1+r/n)nt

कहाँ:

• A = अंतिम कॉर्पस
• P = किए गए योगदान
• r = प्रतिफल की दर
• n = चक्रवृद्धि अवधियों की संख्या
• t = निवेश की अवधि

क्योंकि रिटर्न बाजार से जुड़ा हुआ है, इसलिए कोई निश्चित ब्याज दर नहीं है।

राष्ट्रीय पेंशन योजना से जुड़े शुल्कों में निम्नलिखित शामिल हैं:

• खाता खोलने का शुल्क (एक बार का)
• वार्षिक रखरखाव शुल्क
• अंशदान पर लेनदेन शुल्क
• वार्षिकी सेवा शुल्क

अपनी सेवानिवृत्ति निधि का अनुमान लगाने के लिए:

1. अपनी वर्तमान आयु और नियोजित सेवानिवृत्ति आयु दर्ज करें।
2. मासिक एनपीएस निवेश और अपेक्षित प्रतिफल दर दर्ज करें।
3. अनुमानित मूलधन, एकमुश्त निकासी और वार्षिकी आय देखने के लिए 'गणना करें' पर क्लिक करें।