जीवन बीमा आपकी सुरक्षा करता है और साथ ही आपको टैक्स बचाने में भी मदद करता है। यह लेख टैक्स बचत पर इसके प्रभावों का अध्ययन करता है।

जीवन बीमा पर कर बचाने के तरीके को समझने से पहले, आइए पहले यह समझ लें कि आपके द्वारा किए गए कर-बचत निवेशों के संबंध में आपकी कर योग्य आय की गणना कैसे की जाती है।

मान लीजिए कि आपकी आय का कर योग्य हिस्सा 5,00,000 रुपये है। इसका मतलब है कि आपकी आय सीमा के आधार पर, उस वर्ष के लिए आपकी कर देयता की गणना 5,00,000 रुपये पर की जाएगी। उदाहरण के लिए, यदि किसी निवेश विकल्प पर प्रति वर्ष 50,000 रुपये तक का कर लाभ मिलता है, तो यह 50,000 रुपये आपकी कर योग्य आय, यानी 5,00,000 रुपये में से घटा दिया जाएगा। इस प्रकार, आपकी कर देयता अब 4,50,000 रुपये होगी। इसी तरह, आप जीवन बीमा पॉलिसी के कर लाभों का उपयोग करके अपनी कर योग्य आय को कम कर सकते हैं, जो धारा 80C के तहत कटौती और धारा 10(10D) के तहत कर-मुक्त परिपक्वता लाभ प्रदान करते हैं।

• आप जितने अधिक कर बचत विकल्पों में निवेश करेंगे, आपकी कर योग्य आय उतनी ही कम हो जाएगी। यह सलाह दी जाती है कि आप आयकर अधिनियम, 1961 के विभिन्न अनुभागों के अंतर्गत आने वाले कई कर-बचत विकल्पों की जानकारी प्राप्त करें ताकि आपकी कर योग्य आय में काफी कमी आ सके।
• इन विकल्पों में टैक्स बचाने वाली जीवन बीमा योजनाएं, स्वास्थ्य बीमा, म्यूचुअल फंड, पीपीएफ (सार्वजनिक भविष्य निधि), एनपीएफ (राष्ट्रीय भविष्य निधि), गृह ऋण आदि शामिल हैं।
• आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 80सी में कर लाभ के लिए सर्वोत्तम जीवन बीमा योजनाओं का उल्लेख किया गया है। आप जीवन बीमा पॉलिसी के प्रीमियम पर प्रति वर्ष अधिकतम 1,50,000 रुपये तक की कर छूट का दावा कर सकते हैं। सही पॉलिसी का चुनाव न केवल वित्तीय सुरक्षा प्रदान करता है, बल्कि आपकी कर योग्य आय को प्रभावी ढंग से कम करने में भी सहायक होता है।
• कर बचाने वाली जीवन बीमा योजनाओं में आपके लिए, आपके जीवनसाथी के लिए या आश्रित बच्चों के लिए ली गई पॉलिसियां शामिल हैं।
• आप जीवन बीमा प्रीमियम का भुगतान करके धारा 80सी के तहत कर कटौती का लाभ भी उठा सकते हैं, जो आपके परिवार के वित्तीय भविष्य को सुरक्षित करते हुए आपकी कर योग्य आय को कम करने में मदद करता है।
• हालांकि, आपको यह साबित करना होगा कि आप इन विकल्पों के प्रीमियम का भुगतान अपनी आय से कर रहे हैं। कृपया ध्यान रखें कि आप और आपके कार्यरत जीवनसाथी एक ही वर्ष में एक ही योजना पर कर लाभ के साथ जीवन बीमा का दावा नहीं कर सकते।

• यदि पॉलिसी 1 अप्रैल, 2012 के बाद खरीदी गई है, तो आप धारा 80सी के तहत जीवन बीमा प्रीमियम पर कटौती का दावा कर सकते हैं, यदि भुगतान किया गया प्रीमियम पॉलिसी में बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं है। यदि पॉलिसी 1 अप्रैल, 2012 से पहले खरीदी गई है, तो प्रीमियम बीमा राशि के 20% से अधिक नहीं होना चाहिए।
• यदि आपने किसी विकलांग परिवार सदस्य के लिए जीवन बीमा पॉलिसी खरीदी है या आप स्वयं विकलांग हैं, तो आप धारा 80C के तहत कटौती का दावा करके जीवन बीमा पर कर बचा सकते हैं, बशर्ते भुगतान किया गया प्रीमियम बीमा राशि के 15% से अधिक न हो। हालांकि, विकलांगता को आयकर अधिनियम की धारा 80U के तहत या असाध्य रोग को धारा 80DDB के तहत सूचीबद्ध किया जाना आवश्यक है।
• जीवन बीमा का एक अन्य कर लाभ यह है कि यदि प्रीमियम बीमा राशि के 10% से अधिक नहीं है, तो पॉलिसी पर प्राप्त परिपक्वता राशि पर धारा 10डी के तहत कर नहीं लगता है। यह छूट बीमा राशि के 10% से अधिक प्रीमियम पर लागू नहीं होती है।
• इसके अलावा, जीवन बीमा पर मिलने वाली यह कर छूट पॉलिसीधारकों को उनके निवेश से अधिकतम लाभ प्राप्त करने में मदद करती है। पॉलिसी चुनते समय इस बात पर विचार करना महत्वपूर्ण है, क्योंकि इससे दीर्घकालिक वित्तीय लाभ में काफी वृद्धि हो सकती है।
• हालांकि, जिन पॉलिसियों की परिपक्वता राशि 1,00,000 रुपये से अधिक होती है, उन पर टीडीएस काटा जाता है, लेकिन इस टीडीएस का दावा अगले वर्ष का आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करके किया जा सकता है।