સુપરએન્યુએશન શું છે - લાભો, પેન્શન અને તે કેવી રીતે કાર્ય કરે છે

નિવૃત્તિ એ કર્મચારીઓની સૌથી મોટી ચિંતાઓમાંની એક હોવાથી, કંપનીઓ તેમના સ્ટાફને અનેક પ્રકારની નિવૃત્તિ યોજનાઓ ઓફર કરે છે. નોકરીદાતા દ્વારા આપવામાં આવતા આવા નિવૃત્તિ લાભોને સુપરએન્યુએશન લાભો કહેવામાં આવે છે. પરંતુ પગાર વધારા અને પ્રમોશન પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરતી ઝડપી ગતિશીલ દુનિયામાં, ઘણા કર્મચારીઓને આ લાભો પર ધ્યાન આપવા માટે વધુ જાગૃતિની જરૂર છે. શું તમે એવા કર્મચારી છો જેને સુપરએન્યુએશન વિશે વધુ ખબર નથી? સુપરએન્યુએશન ફંડ , તેના ભથ્થાં અને ઘણું બધું વિશે જાણવા માટે આગળ વાંચો.

સુપરએન્યુએશન લાભ એ નિવૃત્તિ પેન્શનનો એક પ્રકાર છે. આ મુખ્યત્વે નોકરીદાતા (કંપની) દ્વારા તેના સ્ટાફ અથવા કર્મચારીઓને આપવામાં આવે છે. સુપરએન્યુએશનને કર્મચારીઓની સુખાકારી માટે રચાયેલ પેન્શન યોજના તરીકે વિચારો. આના પરિણામે સુપરએન્યુએશન ફંડમાંથી ચૂકવણી થશે, જે ભથ્થાં અથવા અન્ય લાભો જેવા વિવિધ સ્વરૂપો લઈ શકે છે. ઘણી કંપનીઓ સુપરએન્યુએશન કાર્યક્રમોને કંપની પેન્શન યોજનાઓ અથવા CPP તરીકે ઓળખે છે.

દરેક કર્મચારીના નિવૃત્તિ ખાતામાં નિયમિતપણે રકમ જમા કરવામાં આવતી હોવાથી, સ્વાભાવિક રીતે, આ રકમ સમય જતાં વધે છે અને વધે છે અને ચોક્કસ કર્મચારીને ચૂકવવા પાત્ર છે.

તમને લાગશે કે નાના યોગદાનથી વધારે કંઈ મળતું નથી. પરંતુ નિવૃત્તિ લાભો માટે માસિક રકમ પણ એટલી મોટી મૂડીમાં વધારો કરી શકે છે જે નિવૃત્તિ પછીના ખર્ચને પહોંચી વળવામાં મદદ કરી શકે છે. નોકરીદાતાઓ સામાન્ય રીતે વીમા કંપનીઓ પાસેથી ગ્રુપ નિવૃત્તિ યોજનાઓ ખરીદે છે, તેથી વીમા કંપની દ્વારા આપવામાં આવતો નફો કર્મચારી નિવૃત્તિ વ્યક્તિગત ખાતામાં એકઠો થાય છે.

સુપરએન્યુએશન લાભો બે મુખ્ય પ્રકારના હોઈ શકે છે: નિર્ધારિત લાભો, જ્યાં કર્મચારીને આપવામાં આવતો લાભ નિશ્ચિત પ્રકૃતિનો હોય છે; બીજો પ્રકાર નિર્ધારિત યોગદાન યોજના છે, જ્યાં લાભ નિશ્ચિત નથી પરંતુ સુપરએન્યુએશનમાં ફાળો નિશ્ચિત છે. નિર્ધારિત લાભોમાં, એમ્પ્લોયર નિર્ધારિત લાભ પહોંચાડવા માટે જવાબદાર હોય છે. નિર્ધારિત યોગદાનના કિસ્સામાં, એમ્પ્લોયર માટે કોઈ સંકળાયેલ જોખમ નથી.

સુપરએન્યુએશન અને નિવૃત્તિ વચ્ચેનો તફાવત ઘણીવાર ગેરસમજ થાય છે. સુપરએન્યુએશન એ કર્મચારીને ચોક્કસ ઉંમર, સામાન્ય રીતે 58 કે 60 વર્ષની ઉંમરે પહોંચ્યા પછી સેવામાંથી નિવૃત્ત કરવાની પ્રક્રિયાનો ઉલ્લેખ કરે છે.

બીજી બાજુ, નિવૃત્તિ એ કર્મચારીના કાર્યસ્થળ પર સ્ટાફ તરીકે કામ પૂર્ણ કર્યા પછીનો તબક્કો છે.

સરળ શબ્દોમાં કહીએ તો, સુપરએન્યુએશનનો અર્થ એ છે કે તમે નોકરીદાતા પાસે પેન્શન પાત્રતાની ઉંમરે પહોંચો છો. સુપરએન્યુએશન પછી, કર્મચારી માટે આગામી તાર્કિક વિષય સુપરએન્યુએશન પેન્શન છે. પેન્શન કેવી રીતે ચૂકવવામાં આવે છે, અથવા ચૂકવવામાં આવતી રકમ, પસંદ કરેલ સુપરએન્યુએશન યોજના પર આધાર રાખે છે.

નિવૃત્તિ પછી કર્મચારીને એક તૃતીયાંશ લાભો ઉપાડવાની છૂટ છે. બાકીની રકમ (2/3) નિયમિત પેન્શનમાં રૂપાંતરિત કરી શકાય છે. નિશ્ચિત અંતરાલો પર વાર્ષિકી વળતરનો આનંદ માણવા માટે તાત્કાલિક વાર્ષિકી ભંડોળમાં ભંડોળ રાખીને આ કરી શકાય છે.

તો, તમે વિચારતા હશો કે સુપરએન્યુએશન સમયે મળતા ભંડોળ માટે કયા વાર્ષિકી વિકલ્પોનો ઉપયોગ કરી શકાય છે. તાત્કાલિક વાર્ષિકી યોજનાઓ સુપરએન્યુએશન ભંડોળમાંથી પેન્શન ઉત્પન્ન કરે છે. તેથી, વાર્ષિકી યોજનાઓ સુપરએન્યુએશન પેન્શન આપશે.

ઉપલબ્ધ વાર્ષિકી વિકલ્પોના સૌથી સામાન્ય પ્રકારો નીચે મુજબ છે:

• જીવનભર ચૂકવવાપાત્ર - વાર્ષિકી રકમ વાર્ષિકી મેળવનાર જીવિત હોય ત્યાં સુધી આપવામાં આવે છે.
• 5/10/15 વર્ષ માટે ગેરંટીકૃત જીવન માટે ચૂકવવાપાત્ર - વાર્ષિકી નિશ્ચિત સમયગાળા માટે ગેરંટીકૃત છે.
• મૂડીના વળતર સાથે જીવનભર ચૂકવવાપાત્ર - 'જીવનભર ચૂકવવાપાત્ર'નું સુધારેલું સંસ્કરણ; અહીં, વાર્ષિકી પ્રાપ્તકર્તા જીવિત હોય ત્યાં સુધી ચૂકવવામાં આવે છે, અને તેમના મૃત્યુ પછી, પ્રારંભિક રોકાણ નોમિનીને પરત કરવામાં આવે છે.
• પતિ અને પત્નીના જીવન પર સંયુક્ત રીતે ચૂકવવાપાત્ર - વાર્ષિકી રકમ પતિ અથવા પત્ની જીવિત હોય ત્યાં સુધી ચૂકવવામાં આવે છે.

આવકવેરાના નિયમો કોઈપણ પાકતી મુદતના ભંડોળને આવરી લે છે. તમને જાણવામાં રસ હશે કે શું નિવૃત્તિ લાભો પર કર લાદવામાં આવે છે.

નોકરીદાતાઓ અને કર્મચારીઓ બંને આવકવેરા બચત સંબંધિત સુપરએન્યુએશન યોજનાનો આનંદ માણી શકે છે. એ નોંધવું મહત્વપૂર્ણ છે કે આ લાભો માટે લાયક બનવા માટે, નોકરીદાતા દ્વારા પૂરા પાડવામાં આવતા સુપરએન્યુએશન ફંડને આવકવેરા અધિકારીઓની મંજૂરી હોવી આવશ્યક છે.

કર્મચારીના દૃષ્ટિકોણથી, કર લાભો રસપ્રદ છે. એક, જો કોઈ કર્મચારી સુપરએન્યુએશન ફંડને મંજૂરી આપે છે, તો નિયમિત રોકાણ યોગદાનને જૂના આવકવેરા શાસન હેઠળ કલમ 80C હેઠળ ગણવામાં આવે છે. આ કિસ્સામાં, તે કલમ હેઠળ કપાતની એકંદર મર્યાદા ₹1.5 લાખ છે. ચોક્કસ ઉંમરે પહોંચ્યા પછી કર્મચારીને કરવામાં આવતી સુપરએન્યુએશન ચૂકવણી કરમુક્ત છે. તેવી જ રીતે, કર્મચારીના મૃત્યુ અથવા ઈજાને કારણે મળતા લાભો પણ કરમુક્ત છે. જો કર્મચારી નિવૃત્તિ પહેલાં કામ કરી શકતો નથી, તો સુપરએન્યુએશન કરમુક્ત રહેશે.

નોંધ લો કે નોકરીદાતા દ્વારા 1.5 લાખ રૂપિયા સુધીના નિવૃત્તિ પેન્શન માટે આપવામાં આવતું યોગદાન કરમુક્ત છે. જો કે, જો યોગદાન 1.5 લાખ રૂપિયાથી વધુ હોય, તો તેનાથી વધુ રકમ કર્મચારી માટે લાભ (ભથ્થું) તરીકે કરપાત્ર રહેશે.

૨૦૨૦ ના બજેટમાં NPS , RPF અને સુપરએન્યુએશન ફંડમાં નોકરીદાતાના વાર્ષિક યોગદાન માટે સંયુક્ત ઉપલી મર્યાદા રૂ. ૭.૫ લાખ નક્કી કરવામાં આવી છે. આ રૂ. ૭.૫ લાખથી વધુની મર્યાદા ધરાવતા નોકરીદાતા દ્વારા યોગદાન પર સંબંધિત કર્મચારીના હાથમાં લાભ તરીકે કર લાગશે.

આમ, જો વિચાર કરવામાં આવે તો મોટાભાગના સુપરએન્યુએશન ભથ્થા પર કર લાગતો નથી. તેથી, સુપરએન્યુએશન લાભો બિનજરૂરી કરવેરા વિના નાણાકીય બચતનો આનંદ માણવાનો એક સ્માર્ટ રસ્તો હોઈ શકે છે.

કર્મચારીઓમાં સુપરએન્યુએશન કેવી રીતે કાર્ય કરે છે તે એક સામાન્ય શંકા છે. સુપરએન્યુએશન યોજના નીચે મુજબ કાર્ય કરે છે: આવા ખાતામાં જમા કરાયેલા પૈસા નિવૃત્તિ વય સુધી અથવા ઉપાડ ન થાય ત્યાં સુધી વધશે, અને આ કોઈપણ કર સમસ્યાઓ વિના છે.

અજાણ્યા લોકો માટે, સુપરએન્યુએશન યોજના ફક્ત એક નિવૃત્તિ યોજના છે. તેનું સંચાલન એમ્પ્લોયર દ્વારા સશક્ત ટ્રસ્ટ અથવા PFRDA દ્વારા સુપરએન્યુએશનનું સંચાલન કરવા માટે મંજૂર કરાયેલ વીમા કંપની જેવી એન્ટિટી દ્વારા કરી શકાય છે.