जर तुम्हाला कर चुकवणे म्हणजे काय असा प्रश्न पडत असेल, तर ते जाणूनबुजून कर चुकवणे किंवा कमी दाखवणे हे बेकायदेशीर कृत्य आहे. जेव्हा एखादी व्यक्ती किंवा व्यवसाय संस्था जाणूनबुजून त्यांच्या सर्व उत्पन्नाचा अहवाल देण्यात अयशस्वी होते किंवा त्यांच्या उत्पन्नाचे चुकीचे वर्णन करते, जेणेकरून ते त्यांच्या देय रकमेपेक्षा कमी कर भरतील. कर चुकवण्याचे अनेक प्रकार असू शकतात, जसे की कर विवरणपत्रे दाखल करण्यात अयशस्वी होणे, उत्पन्न कमी दाखवणे, कपाती वाढवणे, मालमत्ता लपवणे किंवा आयकर फसवणूक यासारख्या इतर फसव्या क्रियाकलापांमध्ये सहभागी होणे.

कर चुकवेगिरीचा एक सामान्य प्रकार म्हणजे मिळालेल्या सर्व उत्पन्नाची नोंद न करणे. जेव्हा एखादी व्यक्ती किंवा व्यवसाय दुसऱ्या नोकरीतून, भाड्याने घेतलेल्या मालमत्तेतून किंवा उत्पन्नाच्या इतर स्रोतांमधून मिळवलेले उत्पन्न नोंदवत नाही तेव्हा हे होऊ शकते. जेव्हा व्यवसाय मालक कमी कर भरण्यासाठी व्यवसायाच्या विक्री किंवा उत्पन्नाची कमी माहिती देतो तेव्हा देखील हे होऊ शकते.

करचोरी हा एक गंभीर गुन्हा आहे ज्याचा परिणाम मोठ्या प्रमाणात दंड, तुरुंगवास आणि इतर दंड होऊ शकतो. भारत सरकार आणि इतर कर अधिकारी करचोरी प्रकरणांची सक्रियपणे चौकशी करतात आणि खटले चालवतात आणि करचोरीमध्ये दोषी आढळणाऱ्यांना गंभीर परिणामांना सामोरे जावे लागू शकते. फौजदारी दंडाव्यतिरिक्त, करचोरीमध्ये दोषी आढळणाऱ्या व्यक्ती आणि व्यवसायांना कर, व्याज आणि दंड देखील परत करावा लागू शकतो.

व्यक्ती आणि व्यवसायांनी त्यांचे उत्पन्न अचूकपणे नोंदवणे आणि आवश्यक कर भरणे महत्वाचे आहे. एखाद्याचे उत्पन्न जास्त ठेवण्यासाठी कर चुकवण्याचा प्रयत्न करणे मोहक असू शकते, परंतु पकडले गेल्याचे परिणाम गंभीर असू शकतात आणि शेवटी दीर्घकाळात जास्त खर्च येऊ शकतो. आवश्यक कर भरणे आणि कायद्याच्या चौकटीत राहणे नेहमीच चांगले.

हे समजून घेणे महत्त्वाचे आहे की भारताने लागू केलेल्या करचुकवेगिरीच्या दंडात आयकर कायद्याच्या विविध कलमांखाली आर्थिक दंड आणि तुरुंगवास दोन्ही असू शकतात.

कर भरण्याच्या बाबतीत कर सवलत आणि कर चुकवणे या दोन अगदी वेगळ्या संकल्पना आहेत. सोप्या भाषेत सांगायचे तर, कर सवलत ही कायदेशीर तरतुदी आहेत ज्या विशिष्ट व्यक्ती किंवा संस्थांना विशिष्ट कर भरण्यापासून सूट देतात. दुसरीकडे, भारतातील कर चुकवणे म्हणजे जाणूनबुजून कर भरणे टाळणे किंवा कमी दाखवणे हे बेकायदेशीर कृत्य आहे.

सरकारने ठरवलेल्या विशिष्ट निकषांवर आधारित काही व्यक्ती किंवा संस्थांना कर सवलती दिल्या जातात. उदाहरणार्थ, धर्मादाय संस्था आणि ना-नफा संस्थांना सार्वजनिक लाभ देणाऱ्या संस्था म्हणून त्यांच्या स्थितीमुळे काही कर भरण्यापासून सूट मिळू शकते. त्याचप्रमाणे, विशिष्ट प्रकारचे उत्पन्न करांमधून सूट मिळू शकते, जसे की सामाजिक सुरक्षा लाभ किंवा लष्करी कर्मचाऱ्यांनी मिळवलेले विशिष्ट प्रकारचे उत्पन्न.

विशिष्ट निकष पूर्ण करणाऱ्या व्यक्ती किंवा संस्थांना दिलासा देण्यासाठी आणि समाजासाठी फायदेशीर मानल्या जाणाऱ्या काही क्रियाकलापांना किंवा वर्तनांना प्रोत्साहन देण्यासाठी कर सवलती दिल्या जातात. उदाहरणार्थ, धर्मादाय संस्थांना अशा संस्थांना त्यांचा वेळ किंवा संसाधने दान करण्यासाठी अधिकाधिक लोकांना प्रोत्साहित करण्यासाठी कर भरण्यापासून सूट दिली जाऊ शकते. त्याचप्रमाणे, सैन्यात सेवा करणे किंवा विशिष्ट व्यवसायांमध्ये काम करणे यासारख्या विशिष्ट वर्तनांना प्रोत्साहन देण्यासाठी विशिष्ट प्रकारच्या उत्पन्नासाठी सूट दिली जाऊ शकते.

दुसरीकडे, कर चुकवणे म्हणजे जाणूनबुजून कर भरणे टाळणे किंवा कमी दाखवणे हे बेकायदेशीर कृत्य आहे. हे अनेक प्रकार घेऊ शकते, जसे की कर विवरणपत्रे दाखल न करणे, उत्पन्न कमी दाखवणे, कपाती वाढवणे, मालमत्ता लपवणे किंवा इतर फसव्या क्रियाकलापांमध्ये सहभागी होणे. कर चुकवणे हा एक गंभीर गुन्हा आहे ज्याचा परिणाम म्हणून मोठा दंड, तुरुंगवास आणि इतर कर चुकवेगिरी दंड होऊ शकतो.

कर सवलती आणि कर चुकवेगिरी यातील एक महत्त्वाचा फरक म्हणजे कर सवलती म्हणजे कायदेशीर तरतुदी ज्या विशिष्ट व्यक्ती किंवा संस्थांना विशिष्ट कर भरण्यापासून सूट देतात, तर कर चुकवेगिरी म्हणजे जाणूनबुजून कर भरणे टाळणे किंवा कमी अहवाल देणे हे बेकायदेशीर कृत्य असते. आणखी एक फरक म्हणजे सरकारने ठरवलेल्या विशिष्ट निकषांवर आधारित काही व्यक्ती किंवा संस्थांना कर सवलती दिल्या जातात, तर कर चुकवेगिरी ही एक गुन्हेगारी कृत्य आहे ज्याचे गंभीर परिणाम होऊ शकतात.

कर सवलती आणि करचोरी यातील फरक समजून घेणे महत्त्वाचे आहे, कारण करचोरीमध्ये सहभागी होण्याचे गंभीर परिणाम होऊ शकतात. एखाद्याचे उत्पन्न जास्त ठेवण्यासाठी करचोरी करण्याचा प्रयत्न करणे मोहक असू शकते, परंतु पकडले गेल्याचे परिणाम गंभीर असू शकतात आणि शेवटी दीर्घकाळात जास्त खर्च येऊ शकतो. आवश्यक असलेले कर भरणे आणि कायद्याच्या चौकटीत राहणे आणि तुम्ही पात्र असलेल्या कोणत्याही कर सूटचा फायदा घेणे नेहमीच चांगले.

कर आकारणीच्या चर्चेत, कर टाळणे आणि कर चुकवणे यात फरक करणे महत्त्वाचे आहे. कर टाळणे म्हणजे कायदेशीर मार्गांनी एखाद्याचे कर दायित्व कमी करणे किंवा कमी करणे. यामध्ये कर कायद्यांमध्ये प्रदान केलेल्या विविध तरतुदी, सूट, वजावटी आणि क्रेडिट्सचा फायदा घेऊन एखाद्याला भरावे लागणारे कर कमी करणे समाविष्ट आहे. कर टाळणे हे कर चुकवेगिरीसारखे नाही, ज्यामध्ये सर्व उत्पन्नाचा अहवाल न देणे, खोट्या कपातीचा दावा करणे किंवा एखाद्याचे कर दायित्व कमी करण्यासाठी मालमत्ता लपवणे यासारख्या बेकायदेशीर कृतींचा समावेश आहे.

व्यक्ती आणि व्यवसाय कर टाळण्याचा एक सामान्य मार्ग म्हणजे सरकारकडून मिळणाऱ्या कर सवलती किंवा प्रोत्साहनांचा फायदा घेऊन धोरणात्मक गुंतवणूक किंवा आर्थिक निर्णय घेणे. त्याचप्रमाणे, एखादा व्यवसाय त्यांची कर देयता कमी करण्यासाठी विशिष्ट प्रकारच्या उपकरणांमध्ये गुंतवणूक करणे किंवा कर क्रेडिट्स किंवा कपातीसाठी पात्र असलेल्या इतर खरेदी करणे निवडू शकतो.

व्यक्ती आणि व्यवसाय कर भरणे टाळण्याचा आणखी एक मार्ग म्हणजे कर करारांचा किंवा इतर आंतरराष्ट्रीय कर कायद्यांचा फायदा घेणे जे त्यांना त्यांचा कर भार कमी करण्यास अनुमती देतात. उदाहरणार्थ, एखादी व्यक्ती कमी कर दर असलेल्या देशात राहण्याचा पर्याय निवडू शकते किंवा उच्च कर अधिकारक्षेत्रातून त्यांच्या मालमत्ता आणि उत्पन्नाचे संरक्षण करण्यासाठी परदेशी बँक खात्याचा वापर करू शकते.

या कायदेशीर कर बचत धोरणांव्यतिरिक्त, अशी विविध आर्थिक उत्पादने आणि योजना देखील आहेत ज्या एखाद्याचे कर दायित्व कमी करण्यासाठी किंवा काढून टाकण्यासाठी विकल्या जातात. यापैकी काही कायदेशीर असू शकतात आणि कायद्याचे पालन करतात, तर काही कर चुकवण्यासाठी डिझाइन केलेल्या असू शकतात आणि त्या बेकायदेशीर मानल्या जाऊ शकतात. अशा कोणत्याही उत्पादनांचे किंवा योजनांचे काळजीपूर्वक मूल्यांकन करणे आणि एखाद्याच्या कर दायित्वावर परिणाम करू शकणारे कोणतेही निर्णय घेण्यापूर्वी पात्र कर व्यावसायिकांचा सल्ला घेणे महत्वाचे आहे.

कर टाळणे कायदेशीर आहे आणि एखाद्याचा कर भार कमी करण्याचा हा एक कायदेशीर मार्ग असू शकतो, परंतु तो एक वादग्रस्त मुद्दा देखील आहे. काही लोकांचा असा युक्तिवाद आहे की यामुळे श्रीमंत व्यक्ती आणि कंपन्यांना त्यांचे कर देयके अन्याय्यपणे कमी करण्याची परवानगी मिळते तर उर्वरित लोकसंख्येवर जास्त भार पडतो. या चिंतेला प्रतिसाद म्हणून, जगभरातील सरकारांनी कर टाळणे मर्यादित करण्यासाठी आणि गैरवापर कर आश्रयस्थानांचा वापर आणि इतर शंकास्पद पद्धतींना प्रतिबंधित करण्यासाठी पावले उचलली आहेत.

एकंदरीत, कर टाळणे हा एखाद्याचा कर भार कमी करण्याचा कायदेशीर मार्ग असला तरी, कर कमी करण्याचा किंवा काढून टाकण्याचा दावा करणाऱ्या कोणत्याही धोरणांचे किंवा आर्थिक उत्पादनांचे काळजीपूर्वक मूल्यांकन करणे महत्वाचे आहे. व्यक्तींनी पात्र कर व्यावसायिकांचा सल्ला घ्यावा अशी देखील शिफारस केली जाते. संभाव्य दंड किंवा कायदेशीर परिणाम टाळण्यासाठी सर्व संबंधित कर कायदे आणि नियमांची जाणीव असणे आणि त्यांचे पालन करणे देखील महत्वाचे आहे.

कर चुकवणे म्हणजे देय करांची पूर्ण रक्कम न भरणे किंवा ती न भरणे ही बेकायदेशीर पद्धत. कर चुकवण्याचे विविध प्रकार आहेत आणि त्यामध्ये विविध प्रकारच्या फसव्या किंवा फसव्या क्रियाकलापांचा समावेश असू शकतो. आज भारतात दिसून येणाऱ्या कर चुकवण्याचे काही सर्वात सामान्य प्रकार खाली दिले आहेत.

सर्व उत्पन्नाची नोंद न करणे: यामध्ये नोकरी, व्यवसाय किंवा गुंतवणुकीतून मिळालेल्या उत्पन्नाची रक्कम कमी दाखवणे किंवा बेकायदेशीर क्रियाकलापांमधून मिळालेल्या उत्पन्नाची नोंद न करणे समाविष्ट असू शकते.

खोट्या कपाती किंवा क्रेडिट्सचा दावा करणे: यामध्ये करदात्याला ज्या वजावटीचा अधिकार नाही अशा कपाती किंवा क्रेडिट्सचा दावा करणे समाविष्ट असू शकते, जसे की प्रत्यक्षात केलेले नसलेले धर्मादाय देणग्या किंवा प्रत्यक्षात केलेले नसलेले व्यवसाय खर्च.

मालमत्ता लपवणे: यामध्ये मालमत्तेची मालकी दुसऱ्या कोणाकडे, जसे की पती/पत्नी किंवा मुलाकडे हस्तांतरित करणे समाविष्ट असू शकते, जेणेकरून असे दिसून येईल की मालमत्ता करदात्याच्या मालकीची नाही आणि म्हणून ती करपात्र नाही.

ऑफशोअर अकाउंट्स किंवा ट्रस्ट वापरणे: काही लोक ऑफशोअर अकाउंट्स किंवा ट्रस्टमध्ये मालमत्ता किंवा उत्पन्न लपवून कर चुकवण्याचा प्रयत्न करू शकतात, ज्यामुळे कर अधिकाऱ्यांना त्या मालमत्ता शोधणे आणि कर आकारणे अधिक कठीण होऊ शकते.

बेकायदेशीर कामांमध्ये सहभागी होणे: काही लोक बेकायदेशीर कामांमध्ये सहभागी होऊन कर चुकवण्याचा प्रयत्न करू शकतात. काही सामान्य उदाहरणांमध्ये ड्रग्ज विकणे किंवा कर अधिकाऱ्यांना कळवलेले नसलेले उत्पन्न मिळवण्यासाठी बेकायदेशीर जुगार चालवणे यांचा समावेश आहे.

करचोरी हा एक गंभीर गुन्हा आहे ज्यामध्ये दंड, तुरुंगवास आणि इतर कायदेशीर परिणामांसह महत्त्वपूर्ण दंड होऊ शकतो. कायदेशीर परिणामांव्यतिरिक्त, करचोरीमुळे नकारात्मक आर्थिक परिणाम देखील होऊ शकतात, कारण कर चुकवताना पकडलेल्या करदात्यांना कर, व्याज आणि दंड परत करावा लागू शकतो, जे महाग असू शकतात.

करचुकवेगिरी रोखण्यासाठी, जगभरातील सरकारांनी विविध उपाययोजना आणि अंमलबजावणी प्रयत्न राबवले आहेत, जसे की अतिरिक्त कर लेखापरीक्षक आणि तपासकांची नियुक्ती करणे, कठोर अहवाल आवश्यकता लागू करणे आणि स्वेच्छेने पालन करण्यास प्रोत्साहन देण्यासाठी कार्यक्रम स्थापित करणे. याव्यतिरिक्त, अनेक देशांनी माहितीची देवाणघेवाण करण्यासाठी आणि कर अंमलबजावणी प्रयत्नांमध्ये सहकार्य करण्यासाठी आंतरराष्ट्रीय करारांवर स्वाक्षरी केली आहे जेणेकरून व्यक्ती आणि व्यवसायांना कर चुकवणे अधिक कठीण होईल.

या प्रयत्नांना न जुमानता, कर चुकवणे ही एक महत्त्वाची समस्या आहे आणि व्यक्ती आणि व्यवसायांसाठी सर्व संबंधित कर कायदे आणि नियमांची जाणीव असणे आणि त्यांचे पालन करणे महत्वाचे आहे. सर्व कर योग्यरित्या नोंदवले गेले आहेत आणि भरले आहेत याची खात्री करण्यासाठी, एखाद्याच्या कर दायित्वावर परिणाम करू शकणारे आर्थिक निर्णय घेताना पात्र कर व्यावसायिकांचा सल्ला घेणे देखील महत्वाचे आहे.

कर चुकवण्याचा दंड वेगवेगळा असू शकतो आणि तो सामान्यतः केलेल्या फसवणुकीवर तसेच न भरलेल्या कराच्या प्रमाणात अवलंबून असतो. कर चुकवण्यासाठी वापरल्या जाणाऱ्या काही सर्वात सामान्य पद्धती आणि त्यानंतरच्या दंड येथे आहेत:

तुमचे इन्कम टॅक्स रिटर्न भरण्यास होणारा विलंब

१९६१ च्या आयकर कायद्यानुसार, सर्व करदात्यांनी प्रत्येक आर्थिक वर्ष संपण्यापूर्वी त्यांचे आयकर विवरणपत्र दाखल करणे बंधनकारक आहे. असे न केल्यास संबंधित व्यक्तीला ५००० रुपयांपर्यंत दंड आकारला जाऊ शकतो.

कर टाळण्यासाठी उत्पन्न लपवणे

एखाद्या व्यक्तीला भरावा लागणारा कर हा आर्थिक वर्षात मिळालेल्या उत्पन्नावर अवलंबून असतो. म्हणून, जर एखाद्या व्यक्तीने त्यांच्या उत्पन्नाचा काही भाग लपवला तर त्यांना कमी रक्कम भरावी लागेल. अशा परिस्थितीत, आयकर कायद्यांनुसार, त्या व्यक्तीला देय असलेल्या परंतु अद्याप भरलेल्या न केलेल्या कराच्या सुमारे १००% ते ३००% कर आकारला जातो.

खात्यांचे ऑडिट न होणे

कलम ४४AB नुसार, करदात्याने प्रत्येक आर्थिक वर्ष संपण्यापूर्वी त्यांच्या खात्याचे ऑडिट करणे अनिवार्य आहे. असे करण्यात अयशस्वी झाल्यास व्यक्ती/संस्थेला १.५ लाख रुपये किंवा वार्षिक उत्पन्नाच्या ०.५% यापैकी जे जास्त असेल ते दंड भरावा लागेल. त्याचप्रमाणे, जर करदात्याने अकाउंटंटकडून अहवाल सादर केला नाही, तर कलम ९२E अंतर्गत १,००,००० रुपये दंड आकारला जातो.

स्व-मूल्यांकनानुसार कर न भरणे

जे करदाते त्यांच्या स्व-मूल्यांकित कराचा संपूर्ण किंवा काही भाग किंवा व्याज भरत नाहीत त्यांना डिफॉल्ट करदाते म्हणून आकारले जाते. कलम १४०अ(१) अंतर्गत, करनिर्धारण अधिकारी सरकारला भरावयाच्या एकूण कराइतका दंड आकारू शकतो.

मागणी सूचनेचे पालन करण्यात अयशस्वी

जर तुमच्या आयकर विवरणपत्रात काही विसंगती आढळली तर आयकर विभाग नोटीस जारी करेल. अशा परिस्थितीत, त्या करदात्याला प्राप्त झालेल्या नोटीसला उत्तर देण्यासाठी ३० दिवसांची मुदत दिली जाते. उत्तर न दिल्यास आणि उर्वरित कर भरण्यात अयशस्वी झाल्यास मोठा दंड आकारला जाईल.

इतके नियम आणि कायदे अस्तित्वात असताना, त्या सर्वांचा मागोवा ठेवणे थोडे अवघड आणि गोंधळात टाकणारे वाटू शकते. तथापि, कर चुकवेगिरी टाळण्यासाठी, तुम्हाला फक्त खालील गोष्टींची खात्री करणे आवश्यक आहे:

कर नियमांची जाणीव ठेवा

हे अगदी सोपे आहे. तुम्ही कोणतेही नियम मोडत नाही आहात याची खात्री करण्यासाठी, प्रथम त्यांची जाणीव असणे महत्वाचे आहे.

सर्व उत्पन्नाचा मागोवा ठेवा

जर तुमच्याकडे तुमच्या संपूर्ण उत्पन्नाचा, कपातींचा आणि सूटांचा संपूर्ण अहवाल असेल, तर योग्य आयकर भरणे सोपे होईल. खरं तर, तुम्हाला त्या सर्वांबद्दलचे सर्व मूलभूत नियम देखील समजू शकतात ज्यामुळे प्रक्रिया आणखी सोपी होईल.

आर्थिक सल्लागाराचा सल्ला घ्या

तुम्ही काही नियम चुकवत आहात का हे समजून घेण्यासाठी तुम्ही आर्थिक सल्लागार किंवा कर नियोजकाचा सल्ला घ्यावा अशी शिफारस केली जाते. यामुळे तुम्हाला विलंब, त्रुटी आणि चुका टाळण्यास देखील मदत होईल.

आम्हाला आशा आहे की या ब्लॉगमुळे तुम्हाला करचोरी म्हणजे नेमके काय, दंड आणि ते कसे टाळावे हे सविस्तरपणे समजले असेल. थोडक्यात, असे म्हणता येईल की करचोरी हा एक अतिशय गंभीर गुन्हा आहे आणि तो कोणत्याही परिस्थितीत करू नये. खरं तर, ते टाळण्याचा वारंवार प्रयत्न केल्यास कठोर शिक्षा होऊ शकतात.

म्हणूनच तुम्ही तुमच्या उत्पन्नाकडे तसेच सर्व वजावटींकडे बारकाईने लक्ष देणे अत्यंत महत्वाचे आहे जेणेकरून तुम्ही योग्य प्रमाणात कर भराल.