कर बचत गुंतवणूक पर्याय कर बचत तुम्हाला कशी मदत करू शकते

निश्चितच, आर्थिक नियोजनात कर बचत ही महत्त्वाची भूमिका बजावते. एक सुव्यवस्थित कर-बचत धोरण राबवून, तुम्ही तुमची सर्व आर्थिक उद्दिष्टे पूर्ण करू शकाल. कर-बचत गुंतवणुकीचे पर्याय हे अशा आर्थिक उत्पादनांच्या स्वरूपातही परिभाषित केले जाऊ शकतात, जे व्यक्तींना विशिष्ट कर-सवलत प्राप्त खात्यांमध्ये किंवा साधनांमध्ये गुंतवणूक करून तुमची कर दायित्व कमी करण्याची सुविधा देतात.

उच्च दर्जाच्या कर-बचत गुंतवणुकीसाठी अनेक विविध कर-बचत पर्याय उपलब्ध आहेत. तुमच्यासाठी आदर्श पर्याय तुमच्या आर्थिक परिस्थिती आणि उद्दिष्टांवर अवलंबून असतो. भारतातील काही सामान्य कर-बचत गुंतवणुकी येथे विचारात घ्याव्यात:

खरोखरच, एखाद्या व्यक्तीच्या आर्थिक पोर्टफोलिओमध्ये जीवन विमा महत्त्वाची भूमिका बजावतो. अनपेक्षित परिस्थिती उद्भवल्यास, हे विमाधारकाच्या कुटुंबाला सुरक्षा प्रदान करते. कर बचतीचा पर्याय म्हणून जीवन विमा कसा वापरता येईल ते येथे आहे:

भारतातील आयकर कायद्याच्या कलम ८०सी अंतर्गत, जीवन विमा पॉलिसींसाठी प्रीमियम पेमेंट कर कपात करण्यायोग्य आहे. व्यक्ती दरवर्षी १.५ लाख रुपयांपर्यंतच्या प्रीमियमवर कर वकपातीचा दावा करू शकतात; ज्यामुळे आयकर वाचवण्यासाठी हा एक सर्वोत्तम पर्याय ठरतो.

प्रीमियमवरील कर कपातीव्यतिरिक्त, जीवन विमा पॉलिसीमधून मिळणारे आर्थिक फायदे देखील करमुक्त आहेत. याचा अर्थ असा की, पॉलिसीच्या लाभार्थ्याला (सहसा पॉलिसीधारकाचे अवलंबून असलेले कुटुंबीय) पॉलिसीधारकाच्या मृत्यूनंतर मिळणाऱ्या रकमेवर कोणताही कर भरावा लागणार नाही.

जीवन विमा पॉलिसींमध्ये अतिरिक्त कव्हर पर्याय म्हणून रायडर्सचा समावेश केला जाऊ शकतो. या रायडर्ससाठी भरलेले प्रीमियम देखील आयकर कायद्याच्या कलम ८०डी अंतर्गत कर कपातीसाठी पात्र आहेत, ज्यामुळे तुमचे आयकर बचत पर्याय आणखी वाढतात.

जीवन विम्याचा आणखी एक कर-बचत करणारा फायदा म्हणजे त्याचा दीर्घकालीन गुंतवणूक पर्याय म्हणून वापर करण्याची क्षमता. जीवन विमा इस्टेट नियोजनासाठी एक साधन म्हणून काम करू शकतो. एखाद्याच्या एकूण आर्थिक धोरणात त्याचा समावेश केल्याने त्यांच्या निधनानंतर अवलंबून असलेल्यांना आर्थिक सुरक्षिततेची हमी मिळू शकते. उच्च निव्वळ संपत्ती असलेल्या व्यक्तींसाठी जीवन विम्याला विशेष महत्त्व असते; त्यांच्या निधनानंतर उद्भवणारे कर किंवा खर्च भागवण्यास तो मदत करतो.

कलम ८०सी व्यक्ती आणि हिंदू अविभक्त कुटुंबांना (HUFs) त्यांच्या एकूण उत्पन्नातून विशिष्ट गुंतवणूक आणि खर्चांवर वार्षिक १.५ लाख रुपयांपर्यंतच्या मर्यादेपर्यंत कपात मिळवण्याची परवानगी देते. या कलमाचा उद्देश सर्वोत्तम कर बचत योजनांद्वारे कर दायित्व कमी करून, व्यक्तींना त्यांच्या भविष्यासाठी गुंतवणूक आणि बचत करण्यास प्रोत्साहित करणे आहे. कलम ८०सी अंतर्गत कपातीसाठी पात्र गुंतवणूक आणि खर्चांमध्ये खालील बाबींचा समावेश आहे:

• सार्वजनिक भविष्य निर्वाह निधी (पीपीएफ) सारख्या विशिष्ट मान्यताप्राप्त भविष्य निर्वाह निधींमध्ये योगदान
• जीवन विमा पॉलिसींवर भरलेले हप्ते
• कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी (ईपीएफ) मध्ये योगदान
• मुलांच्या शिक्षणाचे शुल्क (वसतिगृह शुल्क वगळून)
• गृहकर्जाच्या मुद्दलाची परतफेड
• राष्ट्रीय निवृत्तीवेतन योजना (NPS) सारख्या विशिष्ट निवृत्तीवेतन योजनांमधील योगदान
• कर-बचत मुदत ठेवींमधील गुंतवणूक
• इक्विटी-लिंक्ड सेव्हिंग स्कीम्स (ELSS) मधील गुंतवणूक, कर वाचवण्यासाठी सर्वोत्तम योजनांपैकी एक मानली जाते.

कलम 80C अंतर्गत मिळणाऱ्या कपाती विशिष्ट अटी आणि मर्यादांच्या अधीन आहेत, हे समजून घेणे महत्त्वाचे आहे. उदाहरणार्थ, जीवन विमा पॉलिसींवर भरलेले प्रीमियम हे १ एप्रिल २००३ रोजी किंवा त्यानंतर जारी केलेल्या पॉलिसीसाठी असले पाहिजेत आणि पॉलिसी जारी झाल्याच्या तारखेपासून तीन वर्षांच्या आत ती रद्द केलेली नसावी.

आयकर कायद्याचे कलम 10D हे काही दीर्घकालीन विमा पॉलिसींच्या कर सवलतीशी संबंधित आहे. दीर्घकालीन विमा पॉलिसी एका निश्चित कालावधीसाठी संरक्षण प्रदान करते, जो अनेकदा काही वर्षांचा असतो किंवा पॉलिसीधारकाने विशिष्ट वय गाठेपर्यंत असतो.

खालील दीर्घकालीन विमा पॉलिसी कर सवलतीसाठी पात्र आहेत:

• अशी जीवन विमा पॉलिसी, जिची विमा रक्कम प्रीमियमच्या रकमेच्या किमान दहापट असेल.

इतर अतिरिक्त अटी आहेत ज्या ULIP पॉलिसींसाठी १ फेब्रुवारी २०२१ पासून आणि नॉन-ULIP पॉलिसींसाठी १ एप्रिल २०२३ पासून लागू झाल्या आहेत.

या कलमांतर्गत कर सवलतीचा दावा करण्यासाठी विशिष्ट अटींची पूर्तता करणे आवश्यक आहे. यामध्ये खालील बाबींचा समावेश आहे:

• ही पॉलिसी भारतीय विमा नियामक आणि विकास प्राधिकरणाकडे नोंदणीकृत असलेल्या विमा कंपनीने जारी केलेली असली पाहिजे.
• ही पॉलिसी किमान दहा वर्षे अंमलात राहिली पाहिजे.
• पॉलिसी ही कीमॅन विमा पॉलिसी असू नये.

आयकर कायद्याचे कलम 80D हे भारतातील व्यक्ती आणि हिंदू अविभक्त कुटुंबांसाठी (HUFs) वैद्यकीय विमा हप्त्यांच्या भरणावर आधारित कर-लाभ गुंतवणूक म्हणून काम करते. या कपातीअंतर्गत, करदात्याने, त्यांच्या जोडीदाराने आणि मुलांनी भरलेले हप्ते विचारात घेतले जातात. ही कपात दोन श्रेणींमध्ये विभागलेली आहे:

व्यक्ती, जोडीदार आणि मुलांसाठी वैद्यकीय विमा हप्ते.

व्यक्ती, जोडीदार आणि मुलांसाठी प्रतिबंधात्मक आरोग्य तपासणी.

व्यक्ती स्वतःसाठी, त्यांच्या जोडीदारासाठी आणि अवलंबून असलेल्या मुलांसाठीच्या वैद्यकीय विमा हप्त्यांवर वार्षिक २५,००० रुपयांपर्यंत दावा करू शकतात. याव्यतिरिक्त, पालकांच्या अवलंबित्व स्थितीचा विचार न करता, त्यांच्या हप्त्यांसाठी २५,००० रुपयांपर्यंतची स्वतंत्र कपात उपलब्ध आहे. तथापि, जर करदात्याच्या पालकांपैकी कोणीही ६० वर्षे किंवा त्याहून अधिक वयाचे (ज्येष्ठ नागरिक) असेल, तर ही कपातीची मर्यादा ५०,००० रुपयांपर्यंत वाढते.

ज्येष्ठ नागरिकांसाठी, स्वतः, त्यांचे पती/पत्नी आणि अवलंबून असलेल्या मुलांच्या विम्याच्या हप्त्यांवरील कपातीची मर्यादा ५०,००० रुपयांपर्यंत वाढवण्यात आली आहे. याव्यतिरिक्त, पालक अवलंबून असोत वा नसोत, त्यांच्या विम्याच्या हप्त्यांसाठी ५०,००० रुपयांपर्यंतची अतिरिक्त कपात अनुज्ञेय आहे.

प्रतिबंधात्मक आरोग्य तपासणीसाठीची स्वतंत्र कपात वार्षिक ५,००० रुपयांपर्यंत मर्यादित आहे.

या कलमांतर्गत कपातीचा लाभ घेण्यासाठी, प्रीमियम रोख-व्यतिरिक्त इतर पद्धतींनी भरलेला असावा आणि तो भारतीय विमा नियामक आणि विकास प्राधिकरण (IRDAI) कडे नोंदणीकृत असलेल्या विमा कंपनीने जारी केलेल्या पॉलिसीसाठी असावा.

या कलमांतर्गत मिळणारी वजावट ही जीवन विमा, भविष्य निर्वाह निधी आणि इतर गुंतवणुकींसाठी कलम 80C अंतर्गत मिळणाऱ्या रु. 1,50,000 च्या वजावटीव्यतिरिक्त आहे.

 आयकर कायदा १९६१ च्या कलम ८०सीसीसी हे व्यक्तींना पेन्शन योजनांमध्ये केलेल्या योगदानावर कर कपातीचा दावा करण्याची मुभा देते; या योजनांना आयकर बचत योजना मानले जाते, आणि हे योगदान संबंधित व्यक्तीने स्वतः केले असो किंवा त्यांच्या वतीने त्यांच्या नियोक्त्याने केले असो. हे कपात लाभ अशा व्यक्तींना उपलब्ध आहेत, ज्या भारताचे रहिवासी आहेत आणि योगदान देताना ज्यांचे वय ६० वर्षे किंवा त्यापेक्षा कमी आहे.

या कलमांतर्गत, एलआयसीच्या अ‍ॅन्युइटी प्लॅन आणि एनपीएस सारख्या मान्यताप्राप्त पेन्शन योजनांमधील योगदानावर कर कपात मिळते.

या कलमाअंतर्गत, व्यक्ती वार्षिक जास्तीत जास्त १.५ लाख रुपयांची कपात मिळवू शकतात. पेन्शन योजनांमध्ये १.५ लाख रुपयांपेक्षा जास्त योगदान वजावटीस पात्र नाही.

या कलमांतर्गत, व्यक्ती दरवर्षी जास्तीत जास्त ५ लाख रुपयांची कपात मिळवू शकतात.पेन्शन स्कीम्समध्ये ५ लाख रुपयांपेक्षा अधिक केलेले योगदान कर कपातीला पात्र नसते.

या कलमांतर्गत मिळणाऱ्या कपाती, पीपीएफ, एनएससी आणि ईपीएफ यांसारख्या बचत योजनांसाठी कलम ८०सी अंतर्गत मिळणाऱ्या कपातींव्यतिरिक्त (अतिरिक्त) असतात.कलम ८०सी आणि कलम ८०सीसीसी अंतर्गत मिळणारी एकत्रित कपात, एका आर्थिक वर्षात ५ लाख रुपयांपेक्षा अधिक असू शकत नाही.

विशेषतः, या कलमांतर्गत कपातींचा लाभ केवळ व्यक्तीच घेऊ शकतात; यामध्ये अविभक्त हिंदू कुटुंबे आणि संस्थांचा समावेश नाही.याव्यतिरिक्त, कर्मचारी राज्य विमा महामंडळ किंवा कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी यांसारख्या योजनांमध्ये केलेल्या योगदानावर कोणतीही कपात उपलब्ध नसते; कारण हे योगदान आयकर कायद्याच्या इतर कलमांच्या अंतर्गत कपातीसाठी आधीच पात्र असते.

आयकर अधिनियम १९६१ मधील कलम १०ए ही अशी एक तरतूद आहे, जी विशिष्ट नमूद केलेल्या क्षेत्रांमध्ये नवीन युनिट्स स्थापन करणाऱ्या व्यवसायांना कर सुट्टी मिळवून देण्याची मुभा देते. या तरतुदीचा उद्देश व्यवसायांना अविकसित क्षेत्रांमध्ये स्थापन होण्यासाठी प्रोत्साहित करणे, आणि त्याद्वारे आर्थिक वाढ व विकासाला चालना देणे हा आहे. या तरतुदीनुसार, विनिर्दिष्ट क्षेत्रांमध्ये नवीन युनिट्स उभारणारे व्यवसाय, त्या युनिट्समधून मिळवलेल्या नफ्यावर १० वर्षांसाठी १००% कपातीस पात्र ठरतात.

याचा अर्थ असा की, नवीन युनिट्समधून मिळणाऱ्या नफ्यावर कंपनीला १० वर्षांची करमाफी मिळते. व्यवसायांनी अविकसित भागांमध्ये नवीन युनिट्स उभारली, आणि ते उत्पादन किंवा निर्मिती कार्यात गुंतलेले असतील, तर त्यांना कर-सवलतीचा लाभ मिळू शकतो. कर-सवलतीसाठी पात्र ठरण्याकरिता, व्यवसायांनी स्थानिक कच्च्या मालाचा वापर करणे, उत्पादनाचा काही भाग निर्यात करणे आणि पायाभूत सुविधांमध्ये गुंतवणूक करणे यांसारख्या अटींची पूर्तता करणे आवश्यक आहे.

कलम १०ए अंतर्गत मिळणारी कर-सवलत ही तात्पुरती स्वरूपाची असून, या सवलतीस पात्र ठरण्यासाठी व्यवसायांनी एका निर्धारित कालावधीत नवीन युनिट्स स्थापन करणे आवश्यक असते. याव्यतिरिक्त, कर-सवलत ही काही विशिष्ट अटी आणि निर्बंधांच्या अधीन असते; उदाहरणार्थ, हिशोबाची योग्य लेखा पुस्तके अपडेट केलेले ठेवणे आणि कर प्राधिकरणांकडे नियमितपणे विवरणपत्रे सादर करणे.

आयकर कायद्याचे कलम १०ए, अविकसित क्षेत्रांमध्ये नवीन युनिट्स स्थापन करणाऱ्या व्यवसायांना कर सवलती देऊन, त्या क्षेत्रांमधील आर्थिक वाढीस चालना देते. तुमच्या कामकाजाचा विस्तार किंवा विविधीकरण करू पाहणाऱ्या व्यवसायांना यामुळे अत्यंत आवश्यक अशी चालना मिळते, आणि या क्षेत्रांमध्ये नवीन रोजगार व आर्थिक संधी निर्माण करण्यास मदत होते.

आयकर कायदा १९६१ चे कलम ८०सीसीई हे, एखाद्या वैयक्तिक करदात्याने विविध कलमांखाली दावा करता येणाऱ्या कपातींच्या कमाल मर्यादेबाबत तरतूद करते. या विभागाचा उद्देश करदात्यांना अतिरिक्त कपातींचा दावा करण्यापासून रोखणे आणि कर लाभांचा उपभोग न्याय्य व वाजवी पद्धतीने घेतला जाईल, याची खात्री करणे हा आहे.

कलम ८०सीसीई मधील एक प्रमुख तरतूद म्हणजे, एखाद्या वैयक्तिक करदात्याला कलम ८०सी, ८०सीसीसी आणि ८०सीसीडी अंतर्गत दावा करता येणाऱ्या कपातींवरील एकूण मर्यादा. ही मर्यादा सध्या प्रति आर्थिक वर्ष १. ५ लाख रुपये इतकी निश्चित करण्यात आली आहे. याचा अर्थ असा की, एखाद्या करदात्याने यापैकी कोणत्याही कलमांतर्गत कपातींचा दावा केला असेल, तर दावा केलेल्या एकूण कपातींची रक्कम १. ५ लाख रुपयांपेक्षा अधिक असू शकत नाही.

कपातींवरील एकूण मर्यादेव्यतिरिक्त, कलम ८०सीसीई हे कलम ८०सीसीडी(१बी) अंतर्गत दावा केल्या जाणाऱ्या कपातींवरही एक स्वतंत्र मर्यादा लादते. हा उपविभाग करदात्याने नॅशनल पेन्शन योजनेत केलेल्या योगदानाशी संबंधित आहे.

तथापि, कलम ८०सीसीई अंतर्गत मिळणाऱ्या कपाती या विशिष्ट अटी आणि मर्यादांसह येतात, हे ओळखणे अत्यावश्यक आहे. उदाहरणार्थ, ज्या गुंतवणुकींसाठी किंवा पेमेंट्ससाठी कपातींचा दावा केला जातो, ती निर्दिष्ट आर्थिक वर्षातच केलेली असणे आवश्यक आहे. याव्यतिरिक्त, करदात्याने कर प्राधिकरणांकडे गुंतवणूक किंवा पेमेंट्सचे आवश्यक पुरावे सबमिट केले नसतील, तर त्याला कर कपातीचा लाभ घेता येत नाही.

थोडक्यात सांगायचे तर, आयकर कायद्याचे कलम ८०सीसीई हे एखाद्या वैयक्तिक करदात्याला कायद्याच्या विशिष्ट कलमांअंतर्गत दावा करता येणाऱ्या कपातींवर कमाल मर्यादा निश्चित करते. या विभागाचा उद्देश करदात्यांना अतिरिक्त कपातींचा दावा करण्यापासून रोखणे आणि कर लाभांचा उपभोग न्याय्य व वाजवी पद्धतीने घेतला जाईल, याची खात्री करणे हा आहे. करदात्यांनी कलम १०ए मधील तरतुदींची जाणीव ठेवावी आणि कर प्राधिकरणांशी होणारे वाद टाळण्यासाठी विहित मर्यादेतच कपातींचा दावा करावा.

तुमच्या कर-बचत योजनांचे नियोजन केल्याने व्यक्तींना केवळ पैशांची बचत करण्याच्याच दृष्टीने नव्हे, तर आर्थिक स्वातंत्र्य साध्य करण्याच्या दिशेने अधिक जवळ जाण्याच्या दृष्टीनेही फायदा होऊ शकतो. म्हणूनच, साधारणपणे असा सल्ला दिला जातो की, तुम्ही वर्षाच्या अखेरपर्यंत वाट पाहत बसू नये आणि त्यानंतर घाईघाईने करबचतीची साधने निवडू नये. त्याऐवजी, तुम्ही वर्षाच्या सुरुवातीलाच याचे संपूर्ण नियोजन केले, तर उर्वरित सर्व काही अगदी सुरळीतपणे पार पडेल.

कर-बचत गुंतवणूक योजना सामान्यतः आयकर कायद्याच्या कलम ८०सी अंतर्गत येतात, ज्यामुळे करदात्यांना १,५०,००० रुपयांपर्यंतची कपात मिळते.

ही तरतूद व्यक्तींना विविध पर्यायांची श्रेणी देखील उपलब्ध करून देते; ज्यामध्ये ईएलसीसी (इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग स्कीम), सार्वजनिक भविष्य निर्वाह निधी, जीवन विमा, राष्ट्रीय बचत योजना, फिक्स्ड डिपॉझिट आणि बाँड्स यांचा समावेश आहे.

केवळ एकाच व्यक्तीचे उत्पन्न असलेल्या कुटुंबांनी, सर्वोत्तम करबचत पर्यायांचा वापर करून कर वाचवण्यासाठी आणि कुटुंबाच्या गरजा पूर्ण करण्यासाठी, तुमच्या आर्थिक नियोजनाची अत्यंत काळजीपूर्वक आखणी करणे आवश्यक आहे. ते करण्यासाठी, तुम्ही निवडू शकता अशा काही योजना येथे दिल्या आहेत

• कलम ८०सी अंतर्गत, तुम्हाला १.५ लाख रुपयांपर्यंतची सवलत मिळते
• तुम्ही तुमच्या वार्षिक उत्पन्नाच्या जवळपास १५ ते २० पट इतकी विमा रक्कम असलेले टर्म इन्शुरन्स कवच देखील निवडू शकता.

किमान, तुमच्या एकूण वार्षिक उत्पन्नाच्या २०% रक्कम बाजाराशी निगडित गुंतवणूक पर्यायांमध्ये गुंतवली जाते, ज्यामुळे इतर अनेक EEE फायदे मिळतात. याशिवाय, तुमच्याकडे युनिट लिंक्ड प्लॅन्स (ULIPs), इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग स्कीम्स (ELSS), चाइल्ड प्लॅन्स आणि इतर अनेक पर्यायांमधून निवड करण्याचा पर्याय देखील आहे.

याव्यतिरिक्त, तुम्ही कलम 80C अंतर्गत तुमच्या मुलांच्या शिक्षण शुल्कावरही दावा करू शकता. शिवाय, कलम 80E अंतर्गत शैक्षणिक कर्जावर जमा झालेले व्याज पूर्णपणे वजावटीस पात्र आहे. कलम 80D अंतर्गत, तुम्ही १ लाख रुपयांपेक्षा जास्त बचत करू शकता.

दुहेरी उत्पन्न असलेल्या पालकांसाठी अनेक सर्वोत्तम उत्पन्न कर बचत योजना उपलब्ध आहेत. काही पर्यायांमध्ये कर-बचत म्युच्युअल फंडात गुंतवणूक करणे, सार्वजनिक भविष्य निर्वाह निधी (PPF) किंवा राष्ट्रीय पेन्शन योजना (NPS) सारख्या पेन्शन योजनेत योगदान देणे आणि कर-बचत करणाऱ्या मुदत ठेवीमध्ये गुंतवणूक करणे समाविष्ट आहे.

याव्यतिरिक्त, आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम ८०सी अंतर्गत देण्यात येणाऱ्या वजावटीचा आणि सवलतींचा वापर करता येतो. यामध्ये जीवन विमा पॉलिसीमध्ये गुंतवणूक करणे किंवा मुलांसाठी शिकवणी शुल्क समाविष्ट आहे. पालक घर खरेदी करण्याचा आणि गृहकर्जाशी संबंधित कर लाभांचा लाभ घेण्याचा विचार देखील करू शकतात. कर-बचत पर्याय निवडण्यापूर्वी पालकांनी त्यांच्या आर्थिक परिस्थितीचे आणि उद्दिष्टांचे काळजीपूर्वक मूल्यांकन करणे महत्वाचे आहे जेणेकरून ते त्यांच्या एकूण आर्थिक योजनेशी सुसंगत असेल याची खात्री करता येईल.