निश्चितच, आर्थिक नियोजनात कर बचत ही महत्त्वाची भूमिका बजावते. एक सुव्यवस्थित कर-बचत धोरण राबवून, तुम्ही तुमची सर्व आर्थिक उद्दिष्टे पूर्ण करू शकाल. कर बचत गुंतवणूक पर्यायाची व्याख्या एक आर्थिक उत्पादन म्हणून देखील केली जाऊ शकते जी व्यक्तींना विशिष्ट कर-लाभदायक खात्यांमध्ये किंवा साधनांमध्ये गुंतवणूक करून त्यांचे कर दायित्व कमी करण्यास अनुमती देते.

उच्च दर्जाच्या कर-बचत गुंतवणुकीसाठी अनेक विविध कर-बचत पर्याय उपलब्ध आहेत. तुमच्यासाठी आदर्श पर्याय तुमच्या आर्थिक परिस्थिती आणि उद्दिष्टांवर अवलंबून असतो. भारतातील काही सामान्य कर-बचत गुंतवणुकी येथे विचारात घ्याव्यात:

खरंच, जीवन विमा व्यक्तीच्या आर्थिक पोर्टफोलिओमध्ये महत्त्वाची भूमिका बजावतो. तो अनपेक्षित परिस्थितीत विमाधारकाच्या कुटुंबाला सुरक्षा प्रदान करतो. कर बचतीचा पर्याय म्हणून जीवन विमा कसा वापरता येईल ते येथे आहे:

भारतातील आयकर कायद्याच्या कलम ८०सी अंतर्गत, जीवन विमा पॉलिसींसाठी प्रीमियम पेमेंट कर कपात करण्यायोग्य आहे. व्यक्ती दरवर्षी १.५ लाख रुपयांपर्यंतच्या प्रीमियमवर वजावटीचा दावा करू शकतात, ज्यामुळे आयकर वाचवण्याचा हा एक सर्वोत्तम पर्याय बनतो.

प्रीमियमवरील कर कपातीव्यतिरिक्त, जीवन विमा पॉलिसीमधून मिळणारे आर्थिक फायदे देखील करमुक्त आहेत. याचा अर्थ असा की पॉलिसी लाभार्थी (सामान्यत: पॉलिसीधारकाच्या अवलंबितांना) पॉलिसीधारकाच्या मृत्यूनंतर मिळालेल्या रकमेवर कोणताही कर भरावा लागणार नाही.

जीवन विमा पॉलिसींमध्ये अतिरिक्त कव्हर पर्याय म्हणून रायडर्सचा समावेश केला जाऊ शकतो. या रायडर्ससाठी भरलेले प्रीमियम देखील आयकर कायद्याच्या कलम 80D अंतर्गत कर कपातीसाठी पात्र आहेत, ज्यामुळे तुमचे आयकर बचत पर्याय आणखी वाढतात.

जीवन विम्याचा आणखी एक कर-बचत करणारा फायदा म्हणजे त्याचा दीर्घकालीन गुंतवणूक पर्याय म्हणून वापर करण्याची क्षमता. जीवन विमा इस्टेट नियोजनासाठी एक साधन म्हणून काम करू शकतो. एखाद्याच्या एकूण आर्थिक धोरणात त्याचा समावेश केल्याने त्यांच्या निधनानंतर अवलंबून असलेल्यांना आर्थिक सुरक्षिततेची हमी मिळू शकते. उच्च निव्वळ संपत्ती असलेल्या व्यक्तींसाठी, जीवन विमा महत्त्वपूर्ण मूल्य राखतो, जो त्यांच्या निधनानंतर होणारे कर किंवा खर्च कव्हर करण्यास मदत करतो.

कलम ८०सी व्यक्ती आणि एचयूएफना त्यांच्या एकूण उत्पन्नातून वार्षिक १.५ लाख रुपयांपर्यंतच्या विशिष्ट गुंतवणुकीवर आणि खर्चावर वजावटीचा दावा करण्याची परवानगी देते. या कलमाचा उद्देश व्यक्तींना गुंतवणूक करण्यास आणि त्यांच्या भविष्यासाठी बचत करण्यास प्रेरित करणे, सर्वोत्तम कर बचत योजनांसह कर दायित्व कमी करणे आहे. कलम ८०सी अंतर्गत वजावटीसाठी पात्र गुंतवणूक आणि खर्च वैशिष्ट्य:

• सार्वजनिक भविष्य निर्वाह निधी (PPF) सारख्या काही मंजूर भविष्य निर्वाह निधींमध्ये योगदान
• जीवन विमा पॉलिसींवर भरलेले प्रीमियम
• कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी (EPF) मध्ये योगदान
• मुलांच्या शिक्षणासाठीचे शिक्षण शुल्क (वसतिगृह शुल्क वगळून)
• गृहकर्जावरील मुद्दल परतफेड
• राष्ट्रीय पेन्शन योजना (NPS) सारख्या काही पेन्शन योजनांमध्ये योगदान
• कर-बचत करणार्‍या मुदत ठेवींमध्ये गुंतवणूक
• कर बचतीच्या सर्वोत्तम योजनांपैकी एक मानल्या जाणाऱ्या इक्विटी-लिंक्ड सेव्हिंग स्कीम्स (ELSS) मधील गुंतवणूक

कलम ८०सी अंतर्गत वजावट काही अटी आणि मर्यादांच्या अधीन आहे हे समजून घेणे महत्त्वाचे आहे. उदाहरणार्थ, जीवन विमा पॉलिसींवर भरलेले प्रीमियम १ एप्रिल २००३ रोजी किंवा त्यानंतर जारी केलेल्या पॉलिसीसाठी असले पाहिजेत आणि पॉलिसी जारी केल्याच्या तारखेपासून तीन वर्षांच्या आत संपुष्टात आणता कामा नये.

आयकर कायद्याच्या कलम १०ड मध्ये काही दीर्घकालीन विमा पॉलिसींच्या कर सवलतींशी संबंधित आहे. दीर्घकालीन विमा पॉलिसी एका निश्चित कालावधीसाठी, बहुतेकदा अनेक वर्षे किंवा पॉलिसीधारक विशिष्ट वयापर्यंत पोहोचेपर्यंत कव्हर देते.

खालील दीर्घकालीन विमा पॉलिसी कर सवलतीसाठी पात्र आहेत:

• प्रीमियम रकमेच्या किमान दहापट विमा रक्कम असलेली जीवन विमा पॉलिसी.

युलिप पॉलिसींसाठी १ फेब्रुवारी २०२१ पासून आणि नॉन-युलिप पॉलिसींसाठी १ एप्रिल २०२३ पासून इतर अतिरिक्त अटी लागू झाल्या आहेत.

या कलमाअंतर्गत कर सवलतीचा दावा करण्यासाठी काही अटी पूर्ण करणे आवश्यक आहे. यामध्ये समाविष्ट आहे:

• ही पॉलिसी भारतीय विमा नियामक आणि विकास प्राधिकरणाकडे नोंदणीकृत असलेल्या विमा कंपनीने जारी केली पाहिजे.
• ही पॉलिसी किमान दहा वर्षे लागू राहिली पाहिजे.
• पॉलिसी ही कीमन विमा पॉलिसी नसावी.

आयकर कायद्याच्या कलम 80D नुसार, भारतातील व्यक्ती आणि HUF (हिंदू अविभाजित कुटुंबे) यांच्यासाठी वैद्यकीय विमा प्रीमियम पेमेंटवर आधारित कर लाभ गुंतवणूक म्हणून काम करते. या वजावटीत, करदात्या, त्यांच्या जोडीदारासाठी आणि मुलांसाठी भरलेले प्रीमियम विचारात घेतले जातात. ही वजावट दोन श्रेणींमध्ये विभागली गेली आहे:

व्यक्ती, जोडीदार आणि मुलांसाठी वैद्यकीय विमा प्रीमियम.

व्यक्ती, जोडीदार आणि मुलांची प्रतिबंधात्मक आरोग्य तपासणी.

व्यक्ती स्वतःसाठी, त्यांच्या जोडीदारासाठी आणि अवलंबित मुलांसाठी वैद्यकीय विम्याच्या प्रीमियमसाठी दरवर्षी २५,००० रुपयांपर्यंतचा दावा करू शकतात. याव्यतिरिक्त, पालकांच्या अवलंबित्वाच्या स्थितीकडे दुर्लक्ष करून, त्यांच्या प्रीमियमसाठी २५,००० रुपयांपर्यंतची स्वतंत्र वजावट उपलब्ध आहे. तथापि, जर करदात्याच्या पालकांपैकी कोणीही ६० वर्षे किंवा त्याहून अधिक वयाचे (ज्येष्ठ नागरिक) असेल, तर ही वजावट मर्यादा ५०,००० रुपयांपर्यंत वाढते.

ज्येष्ठ नागरिकांसाठी, स्वतःसाठी, त्यांच्या जोडीदारासाठी आणि अवलंबून असलेल्या मुलांसाठी प्रीमियमसाठी वजावटीची मर्यादा ५०,००० रुपयांपर्यंत वाढवण्यात आली आहे. याव्यतिरिक्त, पालकांसाठी, त्यांच्या अवलंबून असलेल्या स्थितीकडे दुर्लक्ष करून, ५०,००० रुपयांपर्यंत अतिरिक्त वजावटीची परवानगी आहे.

प्रतिबंधात्मक आरोग्य तपासणीसाठी वेगळी वजावट वार्षिक ५,००० रुपयांपर्यंत मर्यादित आहे.

या कलमांतर्गत वजावटीचा लाभ घेण्यासाठी, प्रीमियम नॉन-कॅश पद्धतीने भरावा लागेल आणि तो भारतीय विमा नियामक आणि विकास प्राधिकरण (IRDAI) मध्ये नोंदणीकृत विमा कंपनीने जारी केलेल्या पॉलिसीसाठी असावा.

या कलमाअंतर्गत मिळणारी वजावट ही जीवन विमा, भविष्य निर्वाह निधी आणि इतर गुंतवणुकीसाठी कलम ८०सी अंतर्गत मिळणाऱ्या १,५०,००० रुपयांच्या वजावटीपेक्षा अतिरिक्त आहे.

१९६१ च्या आयकर कायद्याच्या कलम ८०CCC नुसार व्यक्तींना पेन्शन योजनांमध्ये दिलेल्या योगदानावर कपातीचा दावा करण्याची परवानगी आहे, ज्या आयकर बचत योजना मानल्या जातात, मग त्या व्यक्तीने स्वतः किंवा त्यांच्या वतीने त्यांच्या नियोक्त्याने योगदान दिलेले असो. भारतातील रहिवासी असलेल्या आणि योगदान देताना ६० वर्षे किंवा त्यापेक्षा कमी वयाच्या व्यक्तींना ही वजावट उपलब्ध आहे.

या कलमाअंतर्गत, एलआयसीच्या वार्षिकी योजना आणि एनपीएस सारख्या मंजूर पेन्शन योजनांमध्ये योगदान कर-सवलतयोग्य आहे.

या कलमाअंतर्गत, व्यक्ती वार्षिक जास्तीत जास्त १.५ लाख रुपयांची वजावट मागू शकतात. पेन्शन योजनांमध्ये १.५ लाख रुपयांपेक्षा जास्त योगदान वजावटीस पात्र नाही.

या कलमांतर्गत पीपीएफ, एनएससी आणि ईपीएफ सारख्या बचत योजनांसाठी कलम ८०सी अंतर्गत असलेल्या वजावटींपेक्षा अतिरिक्त आहेत. कलम ८०सी आणि कलम ८०सीसीसी अंतर्गत एकत्रित वजावटी एकाच आर्थिक वर्षात १.५ लाख रुपयांपेक्षा जास्त असू शकत नाहीत.

विशेष म्हणजे, हिंदू अविभक्त कुटुंबे आणि कंपन्या वगळता फक्त व्यक्तीच या कलमांतर्गत कपातीचा लाभ घेऊ शकतात. याव्यतिरिक्त, कर्मचारी राज्य विमा महामंडळ किंवा कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधीसारख्या योजनांमध्ये दिलेल्या योगदानावर वजावट उपलब्ध नाही, कारण हे योगदान आधीच प्राप्तिकर कायद्याच्या इतर कलमांखाली वजावटीसाठी पात्र आहेत.

१९६१ च्या आयकर कायदाच्या कलम १०अ नुसार, विशिष्ट विशिष्ट क्षेत्रात नवीन युनिट्स स्थापन करणाऱ्या व्यवसायांना कर सवलतीची परवानगी मिळते. या तरतुदीचा उद्देश अविकसित भागात व्यवसाय स्थापन करण्यास प्रोत्साहन देणे, ज्यामुळे आर्थिक वाढ आणि विकासाला चालना मिळते.

या तरतुदीनुसार, विशिष्ट क्षेत्रात नवीन युनिट्स स्थापन करणारे व्यवसाय त्या युनिट्समधून मिळालेल्या नफ्यावर १० वर्षांसाठी १००% वजावटीसाठी पात्र आहेत. याचा अर्थ कंपनीला नवीन युनिट्समधून मिळणाऱ्या नफ्यावर १० वर्षांची कर सूट मिळते. अविकसित भागात नवीन युनिट्स स्थापन करून व्यवसायांना कर सूट मिळू शकते, जर ते उत्पादन किंवा उत्पादनात गुंतले असतील तर. कर सूटसाठी पात्र होण्यासाठी व्यवसायांना स्थानिक कच्च्या मालाचा वापर करणे, उत्पादनाचा काही भाग निर्यात करणे आणि पायाभूत सुविधांमध्ये गुंतवणूक करणे यासारख्या अटी पूर्ण करणे आवश्यक आहे.

कलम १०अ अंतर्गत कर सुट्टी तात्पुरती आहे आणि पात्र होण्यासाठी व्यवसायांना नियुक्त केलेल्या वेळेत नवीन युनिट्स स्थापन करणे आवश्यक आहे. याव्यतिरिक्त, कर सुट्टी काही अटी आणि निर्बंधांच्या अधीन आहे, जसे की योग्य हिशेब पुस्तके राखणे आणि कर अधिकाऱ्यांना नियमित परतावा सादर करणे.

आयकर कायद्याच्या कलम १०अ नुसार, अविकसित भागात नवीन युनिट्स स्थापन करणाऱ्या व्यवसायांना कर सवलती देऊन आर्थिक वाढीला चालना मिळते. हे त्यांच्या कामकाजाचा विस्तार किंवा विविधता आणू इच्छिणाऱ्या व्यवसायांना अत्यंत आवश्यक चालना देते आणि या क्षेत्रांमध्ये नवीन नोकऱ्या आणि आर्थिक संधी निर्माण करण्यास मदत करते.

१९६१ च्या आयकर कायद्याच्या कलम ८० सीसीईमध्ये विविध कलमांखाली वैयक्तिक करदात्याला किती कपातीचा दावा करता येईल याच्या कमाल मर्यादेबद्दल माहिती आहे. या कलमाचा उद्देश करदात्यांना जास्त कपातीचा दावा करण्यापासून रोखणे आणि कर लाभ योग्य आणि वाजवीपणे मिळतील याची खात्री करणे आहे.

कलम ८०सीसीईच्या प्रमुख तरतुदींपैकी एक म्हणजे कलम ८०सी, ८०सीसीसी आणि ८०सीसीडी अंतर्गत वैयक्तिक करदात्याला मिळणाऱ्या वजावटीची एकूण मर्यादा. सध्या ही मर्यादा प्रति आर्थिक वर्ष १.५ लाख रुपये इतकी निश्चित करण्यात आली आहे. याचा अर्थ असा की जर एखाद्या करदात्याने यापैकी कोणत्याही कलमांतर्गत वजावटीचा दावा केला असेल, तर दावा केलेल्या वजावटीची एकूण रक्कम १.५ लाख रुपयांपेक्षा जास्त असू शकत नाही.

एकूण कपातींच्या मर्यादेव्यतिरिक्त, कलम 80CCE कलम 80CCD (1B) अंतर्गत दावा केलेल्या कपातींवर एक वेगळी मर्यादा देखील लादते. हे उप-कलम करदात्याने राष्ट्रीय पेन्शन योजनेत दिलेल्या योगदानाशी संबंधित आहे.

तथापि, हे ओळखणे आवश्यक आहे की कलम 80CCE अंतर्गत वजावटीसाठी विशिष्ट अटी आणि मर्यादा येतात. उदाहरणार्थ, ज्या गुंतवणूकी किंवा देयकांसाठी वजावटीचा दावा केला जातो तो निर्दिष्ट आर्थिक वर्षात केला पाहिजे. याव्यतिरिक्त, जर करदात्याने कर अधिकाऱ्यांना गुंतवणूक किंवा देयकांचा आवश्यक पुरावा सादर केला नसेल तर वजावट उपलब्ध नाही.

थोडक्यात, आयकर कायद्याच्या कलम 80CCE मध्ये वैयक्तिक करदात्याला कायद्याच्या काही कलमांखाली दावा करता येणाऱ्या कपातींची कमाल मर्यादा प्रदान केली आहे. या कलमाचा उद्देश करदात्यांना जास्त कपातीचा दावा करण्यापासून रोखणे आणि कर लाभ योग्य आणि वाजवीपणे मिळतील याची खात्री करणे आहे. करदात्यांनी कलम 10A च्या तरतुदींबद्दल जागरूक असले पाहिजे आणि कर अधिकाऱ्यांशी वाद टाळण्यासाठी मर्यादेत कपातीचा दावा केला पाहिजे.

तुमच्या कर बचत योजनांचे नियोजन केल्याने व्यक्तींना केवळ पैसे वाचवूनच नव्हे तर आर्थिक स्वातंत्र्य मिळवण्याच्या जवळ जाऊन फायदा होऊ शकतो. म्हणूनच, वर्षाच्या अखेरची वाट पाहू नका आणि नंतर अ‍ॅड-हॉक-टॅक्स सेव्हिंग साधनांचा पर्याय निवडू नका अशी शिफारस केली जाते. त्याऐवजी, जर तुम्ही वर्षाच्या सुरुवातीलाच त्याचे पूर्णपणे नियोजन केले तर उर्वरित सर्व काही सुरळीत होईल.

कर-बचत गुंतवणूक योजना सामान्यतः प्राप्तिकर कायद्याच्या कलम 80C अंतर्गत येतात, ज्यामुळे करदात्यांना 1,50,000 रुपयांपर्यंतची वजावट मिळते.

या तरतुदीमुळे व्यक्तींना ELSS (इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग स्कीम), पब्लिक प्रॉव्हिडंट फंड, लाइफ इन्शुरन्स, नॅशनल सेव्हिंग स्कीम, फिक्स्ड डिपॉझिट आणि बाँड्स यासारखे अनेक पर्याय उपलब्ध होतात.

एकट्या उत्पन्न असलेल्या कुटुंबांनी कर बचतीचे सर्वोत्तम पर्याय वापरून आणि कुटुंबाच्या गरजा पूर्ण करण्यासाठी त्यांच्या आर्थिक नियोजनाचे काळजीपूर्वक नियोजन केले पाहिजे. हे करण्यासाठी, तुम्ही निवडू शकता अशा काही योजना येथे आहेत.

• कलम ८०सी अंतर्गत, तुम्हाला १.५ लाख रुपयांपर्यंत सूट मिळते.
• तुम्ही तुमच्या वार्षिक उत्पन्नाच्या जवळजवळ १५ ते २० पट एवढी हमी रक्कम असलेला टर्म इन्शुरन्स कव्हर देखील निवडू शकता.

तुमच्या एकूण वार्षिक उत्पन्नाच्या किमान २०% रक्कम मार्केट लिंक्ड-इन्व्हेस्टमेंट पर्यायांसाठी वाटली जाते जे इतर अनेक EEE फायदे देतात. तुमच्याकडे युनिट लिंक्ड प्लॅन्स (ULIPs), इक्विटी लिंक्ड सेव्हिंग स्कीम्स (ELSS), चाइल्ड प्लॅन्स आणि बरेच काही निवडण्याचा पर्याय देखील आहे.

या सर्वांसोबतच, तुम्ही कलम ८०सी अंतर्गत तुमच्या मुलांच्या शिक्षण शुल्काचा दावा देखील करू शकता. शिवाय, कलम ८०ई अंतर्गत शैक्षणिक कर्जावरील व्याज पूर्णपणे वजावटीस पात्र आहे. कलम ८०डी अंतर्गत, तुम्ही १ लाख रुपयांपेक्षा जास्त बचत करू शकता.

दुहेरी उत्पन्न असलेल्या पालकांसाठी अनेक सर्वोत्तम उत्पन्न कर बचत योजना उपलब्ध आहेत. काही पर्यायांमध्ये कर-बचत म्युच्युअल फंडात गुंतवणूक करणे, सार्वजनिक भविष्य निर्वाह निधी (PPF) किंवा राष्ट्रीय पेन्शन योजना (NPS) सारख्या पेन्शन योजनेत योगदान देणे आणि कर-बचत करणाऱ्या मुदत ठेवीमध्ये गुंतवणूक करणे समाविष्ट आहे.

याव्यतिरिक्त, आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम ८०सी अंतर्गत देण्यात येणाऱ्या वजावटीचा आणि सवलतींचा वापर करता येतो. यामध्ये जीवन विमा पॉलिसीमध्ये गुंतवणूक करणे किंवा मुलांसाठी शिकवणी शुल्क समाविष्ट आहे. पालक घर खरेदी करण्याचा आणि गृहकर्जाशी संबंधित कर लाभांचा लाभ घेण्याचा विचार देखील करू शकतात. कर-बचत पर्याय निवडण्यापूर्वी पालकांनी त्यांच्या आर्थिक परिस्थितीचे आणि उद्दिष्टांचे काळजीपूर्वक मूल्यांकन करणे महत्वाचे आहे जेणेकरून ते त्यांच्या एकूण आर्थिक योजनेशी सुसंगत असेल याची खात्री करता येईल.