नॅशनल पेन्शन स्कीमच्या अंतर्गत कर लाभ एनपीएस

एनपीएस (नॅशनल पेन्शन स्कीम) च्या कर लाभांबद्दल तुम्हाला माहीत असणे आवश्यक असलेली सर्व माहिती

राष्ट्रीय पेन्शन योजना (NPS) ही सेवानिवृत्तीच्या जगात एक वरदान मानली जाते. या योजनेने अनेक लोकांना त्यांचे पैसे भविष्यासाठी सुरक्षित करण्यास मदत केली आहे. ही योजना बाजाराशी निगडित वाढ आणि पद्धतशीर गुंतवणूक पर्यायांच्या अद्वितीय संयोजनासाठी प्रसिद्ध आहे. पण जी गोष्ट या योजनेला आणखी आकर्षक बनवते, ती म्हणजे या योजनेद्वारे मिळणारे कर लाभ. या लेखात, कर लाभांच्या माध्यमातून NPS तुमच्या पैशांना अतिरिक्त चालना कशी देऊ शकते, हे आम्ही सविस्तरपणे स्पष्ट करणार आहोत.

तुम्ही केलेल्या योगदानावर तुम्ही अनेक एनपीएस (NPS) कर लाभांचा दावा करू शकता. येथे आम्ही राष्ट्रीय पेन्शन योजनेच्या (National Pension Scheme) कर लाभांची यादी देत आहोत, ज्यांचा तुम्ही लाभ घेऊ शकता:

स्वयंरोजगारित व्यक्ती म्हणून, तुम्ही तुमच्या एकूण उत्पन्नाच्या २०% पर्यंत कर कपातीसाठी पात्र आहात. तथापि, या कर कपातीवर एक महत्त्वाची मर्यादा आहे. ही मर्यादा आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम ८० CCE अंतर्गत नमूद केलेल्या ₹ १.५० लाखांच्या एकूण मर्यादेत येते.

एनपीएसचा आयकर लाभ केवळ मागील कलमापुरता मर्यादित नाही. एक स्वयंरोजगारित व्यक्ती म्हणून, तुमच्या एनपीएसमध्ये गुंतवणूक करताना, तुम्हाला आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम ८० सीसीई द्वारे निर्धारित केलेल्या ₹ १.५० लाखांच्या मर्यादेपलीकडे जाण्याची संधी मिळते. कलम ८० सीसीडी (१बी), जे एनपीएस कपातीचे आणखी एक कलम आहे, त्याद्वारे तुम्ही आयकरामध्ये एनपीएसवर ₹ ५०,००० पर्यंतची अतिरिक्त कपात करू शकता.

टीअर २ खात्याचा विचार केला जातो तेव्हा हे लक्षात ठेवणे अत्यंत महत्त्वाचे आहे की, त्याच्या टीअर १ समकक्षाप्रमाणे, येथे दिलेल्या योगदानाशी कोणतेही विशिष्ट कर लाभ संबंधित नाहीत. याचा अर्थ असा की, तुम्ही तुमच्या एनपीएस टीअर २ खात्यात टाकलेले कोणतेही पैसे टीअर १ खात्यात दिलेल्या योगदानासारखेच एनपीएस कर बचतीचे लाभ देत नाहीत.

याव्यतिरिक्त, गुंतवणूकदारांनी हे लक्षात ठेवावे की, एनपीएस कर कपात फक्त कलम ८०सीसीडी(१) आणि ८०सीसीडी(१बी) अंतर्गत टीअर १ योगदानांसाठी लागू आहे. परिणामी, तुमचे प्राथमिक ध्येय कर लाभ वाढवणे असेल, तर टीअर १ वर लक्ष केंद्रित करणे अधिक अर्थपूर्ण आहे. या कर परिणामांना लक्षात ठेवून तुमच्या गुंतवणुकीचे काळजीपूर्वक नियोजन करणे महत्त्वाचे आहे.

याशिवाय, एनपीएस टीअर २ मधील तुमच्या गुंतवणुकीतून होणाऱ्या नफ्यावर कोणतेही विशेष कर सवलत किंवा अनुकूल व्यवहार नाहीत. तुमच्या सीमांत कर दराच्या आधारावर नफा करपात्र असेल. सोप्या भाषेत सांगायचे तर, एनपीएस टीअर २ मधील तुमच्या गुंतवणुकीतून तुम्हाला मिळणारा कोणताही नफा इतर कोणत्याही उत्पन्नासारखाच मानला जाईल आणि नियमित आयकर नियम लागू होतील.

तुमच्या नियोक्त्याच्या योगदानावर तुम्ही दावा करू शकता अशा एनपीएस कर लाभांची यादी येथे आहे:

कॉर्पोरेट एनपीएस कर लाभांतर्गत, नियोक्ते कर्मचाऱ्याच्या पगाराच्या १०% पर्यंत योगदान देऊ शकतात, ज्यामध्ये मूळ आणि महागाई भत्ता (डीए) दोन्ही समाविष्ट आहेत. हे योगदान आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम ८०सीसीडी(२) अंतर्गत अतिरिक्त कर वजावटीसाठी पात्र आहे आणि ते कलम ८०सीसीई अंतर्गत असलेल्या ₹१.५ लाखांच्या मर्यादेव्यतिरिक्त (त्यापेक्षा) आहे.

कॉर्पोरेट एनपीएस कर सवलतीमुळे हे मॉडेल पगारदार कर्मचाऱ्यांसाठी विशेषतः आकर्षक बनते, कारण ते कर्मचाऱ्यांच्या वैयक्तिक कर बचत मर्यादेवर परिणाम न करता करपात्र उत्पन्न कमी करण्यास मदत करते. या सवलतीचा फायदा घेऊन, कर्मचारी त्यांचे कर नियोजन अनुकूल करू शकतात आणि त्याच वेळी निवृत्ती बचत वाढवू शकतात.

राज्य किंवा केंद्रीय सरकारी कर्मचाऱ्यांना एनपीएस फ्रेमवर्कमध्ये विशिष्ट कर लाभ मिळतात. ते कसे कार्य करते ते येथे आहे:

राज्य सरकारी कर्मचारी:

राज्य सरकारी कर्मचारी त्यांच्या मालकांना त्यांच्या पगाराच्या १०% पर्यंत (बेसिक + डीए) योगदान देऊ शकतात.

कर्मचारी इच्छित असल्यास, ते त्यांच्या पगाराच्या १४% पर्यंत (बेसिक + डीए) योगदान देऊ शकतात.

नियोक्त्याचे १०% पर्यंतचे योगदान आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम ८०सीसीडी(२) अंतर्गत कर कपातीसाठी पात्र आहे.

याव्यतिरिक्त, कर्मचारी स्वतः कलम ८०सीसीडी(१) आणि ८०सीसीडी(१बी) अंतर्गत कर्मचारी एनपीएस योगदान कर सवलतीचा दावा करू शकतात, ज्यामुळे ते रिटायर्मेंट नियोजन आणि कर बचतीसाठी एक फायदेशीर साधन बनते.

ही वजावट, आयकर कायदा १९६१ च्या कलम ८०सी अंतर्गत उपलब्ध असलेल्या ₹१.५ लाखांच्या कर-बचत मर्यादेव्यतिरिक्त आहे.

केंद्र सरकारी कर्मचारी:

दुसरीकडे, केंद्र सरकारी कर्मचारी त्यांच्या मालकांना त्यांच्या पगाराच्या १०% पर्यंत (बेसिक + डीए) योगदान देऊ शकतात.

कर्मचारी इच्छित असल्यास, ते त्यांच्या पगाराच्या १४% पर्यंत (बेसिक + डीए) योगदान देऊ शकतात.

नियोक्त्याचे १०% पर्यंतचे योगदान, आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम ८०सीसीडी(२) अनुसार, एनपीएस योजनेच्या अंतर्गत कर कपातीसाठी पात्र आहे.

ही वजावट, आयकर कायदा १९६१ च्या कलम ८०सी अंतर्गत उपलब्ध असलेल्या ₹१.५ लाखांच्या कर-बचत मर्यादेव्यतिरिक्त आहे.

पैसे काढणे आणि अ‍ॅन्युइटी खरेदीवरील एनपीएस कपातीबद्दल तुम्हाला काही गोष्टी माहीत असणे आवश्यक आहे:

तुमच्या एनपीएस टीअर १ खात्याद्वारे विशिष्ट अटी आणि शर्तींच्या अधीन राहून तुम्ही तुमच्या गुंतवणुकीच्या कालावधीत तीन वेळा अंशतः पैसे काढू शकता. हे अंशतः पैसे काढणे करमुक्त आहे, तुम्ही केलेल्या स्व-योगदानाच्या २५% पर्यंत. ही एनपीएस कर सूट आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम १०(१२बी) अंतर्गत येते. म्हणून, तुम्हाला तुमच्या एनपीएस निधीतून पैसे काढायचे असतील, तर तुम्ही ते मोठ्या प्रमाणात कराचा बोजा न टाकता धोरणात्मकरित्या करू शकता.

तुम्ही वयाच्या ६० व्या वर्षापर्यंत पोहोचता तसे तुमचे एनपीएस टीअर १ खाते सुपरअ‍ॅन्युएशनच्या टप्प्यात प्रवेश करते आणि त्याची मॅच्युरिटी गाठते. सुपरअ‍ॅन्युएशननंतर काढलेले पैसे तुमच्या टीअर १ खात्यातील शिल्लक रकमेच्या ६०% पर्यंत असू शकतात. ही संपूर्ण रक्कम आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम १०(१२ए) अनुसार करमुक्त आहे.

सुपरअ‍ॅन्युएशनच्या वेळी, एनपीएस नियमांनुसार तुमच्या टीअर १ खात्यातील शिल्लक रकमेपैकी किमान ४०% रक्कम अ‍ॅन्युइटी खरेदी करण्यासाठी वापरणे बंधनकारक आहे. मात्र, येथे एक चांगली संधी आहे. या अ‍ॅन्युइटी खरेदीवर आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम ८०सीसीडी(५) अंतर्गत एनपीएस कर सूट मिळते. तुमच्या रिटायर्मेंटच्या काळात स्थिर उत्पन्न सुनिश्चित करण्यासाठी हे एक धोरणात्मक पाऊल आहे.

मात्र, हे लक्षात ठेवणे महत्त्वाचे आहे की, अ‍ॅन्युइटी खरेदी करमुक्त असली तरी, या अ‍ॅन्युइटीजमधून मिळणारे उत्पन्न लागू असलेल्या आयकर स्लॅब दरानुसार कर आकारणीच्या अधीन आहे. म्हणून, बदलादरम्यान कर लाभांचा आनंद घेत असताना, अ‍ॅन्युइटीजमधून मिळणाऱ्या उत्पन्नावर होणाऱ्या कर परिणामांचा तुम्ही विचार केला पाहिजे.