एनपीएस (नॅशनल पेन्शन स्कीम) कर लाभांबद्दल तुम्हाला माहित असणे आवश्यक असलेली प्रत्येक गोष्ट

राष्ट्रीय पेन्शन योजना (NPS) ही निवृत्तीवेतनाच्या जगात एक वरदान मानली जाते. त्यामुळे अनेक लोकांना भविष्यासाठी त्यांचे पैसे सुरक्षित करण्यास मदत झाली आहे. ती बाजारपेठेशी संबंधित वाढ आणि पद्धतशीर गुंतवणूक पर्यायांच्या अद्वितीय संयोजनासाठी प्रसिद्ध आहे. परंतु ती आणखी आकर्षक बनवणारी गोष्ट म्हणजे ती देत असलेले कर लाभ. या लेखात, आपण NPS तुमच्या पैशांना कर लाभांद्वारे अतिरिक्त वाढ कशी देऊ शकते याचे तपशीलवार वर्णन करू.

तुम्ही दिलेल्या योगदानावर तुम्ही अनेक NPS कर लाभांचा दावा करू शकता. येथे आम्ही तुम्हाला मिळू शकणाऱ्या राष्ट्रीय पेन्शन योजनेच्या कर लाभांची यादी देतो:

एक स्वयंरोजगार व्यक्ती म्हणून, तुम्हाला तुमच्या एकूण उत्पन्नाच्या २०% पर्यंत कर कपात मिळण्याचा अधिकार आहे. तथापि, ही कर कपात एक महत्त्वाची मर्यादा देते. ती आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम ८० CCE अंतर्गत निर्दिष्ट केलेल्या ₹ १.५० लाखांच्या एकूण मर्यादेत येते.

एनपीएस आयकर लाभ मागील विभागापुरता संपत नाही. तुमच्या एनपीएसमध्ये गुंतवणूक करणाऱ्या स्वयंरोजगार व्यक्ती म्हणून, तुम्हाला आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम ८० सीसीई द्वारे निश्चित केलेल्या ₹ १.५० लाख मर्यादेच्या पलीकडे जाण्याची संधी आहे. कलम ८० सीसीडी (१बी), एनपीएस वजावटीचा आणखी एक विभाग, तुम्ही आयकरात ₹ ५०,००० पर्यंत एनपीएसची अतिरिक्त वजावट करू शकता.

जेव्हा टियर २ खात्याचा विचार केला जातो तेव्हा हे लक्षात ठेवणे अत्यंत महत्त्वाचे आहे की, त्याच्या टियर १ समकक्षाप्रमाणे, येथे दिलेल्या योगदानाशी कोणतेही विशिष्ट कर लाभ संबंधित नाहीत. याचा अर्थ असा की तुम्ही तुमच्या एनपीएस टियर २ खात्यात टाकलेले कोणतेही पैसे टियर १ खात्यात दिलेल्या योगदानासारखेच एनपीएस कर-बचत फायदे देत नाहीत.

याव्यतिरिक्त, गुंतवणूकदारांनी हे लक्षात ठेवावे की NPS कर कपात फक्त कलम 80CCD(1) आणि 80CCD(1B) अंतर्गत टियर 1 योगदानांसाठी लागू आहे. परिणामी, जर तुमचे प्राथमिक ध्येय कर लाभ जास्तीत जास्त करणे असेल, तर टियर 1 वर लक्ष केंद्रित करणे अधिक अर्थपूर्ण आहे. या कर परिणामांना लक्षात ठेवून तुमच्या गुंतवणुकीचे काळजीपूर्वक नियोजन करणे महत्त्वाचे आहे.

शिवाय, एनपीएस टियर २ मधील तुमच्या गुंतवणुकीतून होणाऱ्या नफ्यावर कोणतेही विशेष कर सवलत किंवा अनुकूल व्यवहार नाहीत. तुमच्या सीमांत कर दराच्या आधारावर नफा करपात्र असेल. सोप्या भाषेत सांगायचे तर, एनपीएस टियर २ मधील तुमच्या गुंतवणुकीतून तुम्हाला मिळणारा कोणताही नफा इतर कोणत्याही उत्पन्नासारखाच मानला जाईल आणि नियमित आयकर नियम लागू होतील.

तुमच्या नियोक्त्याच्या योगदानावर तुम्ही दावा करू शकता अशा NPS कर लाभांची यादी येथे आहे:

कॉर्पोरेट एनपीएस कर लाभांतर्गत, नियोक्ते कर्मचाऱ्याच्या पगाराच्या १०% पर्यंत योगदान देऊ शकतात, ज्यामध्ये मूळ आणि महागाई भत्ता (डीए) दोन्ही समाविष्ट आहेत. हे योगदान कलम ८० सीसीडी (२) अंतर्गत अतिरिक्त कर कपातीसाठी पात्र आहे आणि आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम ८० सीसीई अंतर्गत ₹ १.५ लाख मर्यादेपेक्षा जास्त आहे.

कॉर्पोरेट एनपीएस कर सवलतीमुळे हे मॉडेल पगारदार कर्मचाऱ्यांसाठी विशेषतः आकर्षक बनते, कारण ते कर्मचाऱ्यांच्या वैयक्तिक कर-बचत मर्यादेवर परिणाम न करता करपात्र उत्पन्न कमी करण्यास मदत करते. या सवलतीचा फायदा घेऊन, कर्मचारी त्यांचे कर नियोजन अनुकूल करू शकतात आणि त्याच वेळी निवृत्ती बचत वाढवू शकतात.

सरकारी कर्मचारी, मग ते राज्य असोत किंवा केंद्रीय, त्यांना एनपीएस फ्रेमवर्कमध्ये विशिष्ट कर लाभ मिळतात. ते कसे कार्य करते ते येथे आहे:

राज्य सरकारी कर्मचारी:

राज्य सरकारी कर्मचारी त्यांच्या मालकांना त्यांच्या पगाराच्या १०% पर्यंत (बेसिक + डीए) योगदान देऊ शकतात.

जर कर्मचारी इच्छित असतील तर ते त्यांच्या पगाराच्या १४% पर्यंत (बेसिक + डीए) योगदान देऊ शकतात.

नियोक्त्याचे १०% पर्यंतचे योगदान आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम ८० सीसीडी (२) अंतर्गत कर कपातीसाठी पात्र आहे.

याव्यतिरिक्त, कर्मचारी स्वतः कलम 80CCD(1) आणि 80CCD(1B) अंतर्गत कर्मचारी NPS योगदान कर सवलतीचा दावा करू शकतात, ज्यामुळे ते निवृत्ती नियोजन आणि कर बचतीसाठी एक फायदेशीर साधन बनते.

ही वजावट आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम ८० क नुसार देऊ केलेल्या १.५ लाख रुपयांच्या कर बचत मर्यादेव्यतिरिक्त आहे.

केंद्र सरकारी कर्मचारी:

दुसरीकडे, केंद्र सरकारी कर्मचारी त्यांच्या मालकांना त्यांच्या पगाराच्या १०% पर्यंत (बेसिक + डीए) योगदान देऊ शकतात.

जर कर्मचारी इच्छित असतील तर ते त्यांच्या पगाराच्या १४% पर्यंत (बेसिक + डीए) योगदान देऊ शकतात.

नियोक्त्याचे १०% पर्यंतचे योगदान, आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम ८० सीसीडी (२) नुसार, एनपीएस योजनेअंतर्गत कर कपातीसाठी पात्र आहे.

ही वजावट आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम ८० क नुसार देऊ केलेल्या १.५ लाख रुपयांच्या कर बचत मर्यादेव्यतिरिक्त आहे.

पैसे काढणे आणि वार्षिकी खरेदीवरील एनपीएस कपातीबद्दल तुम्हाला काही गोष्टी माहित असणे आवश्यक आहे:

तुमच्या एनपीएस टियर १ खात्याद्वारे तुम्ही तुमच्या गुंतवणुकीच्या कालावधीत तीन वेळा अंशतः पैसे काढू शकता, विशिष्ट अटी आणि शर्तींच्या अधीन राहून. हे अंशतः पैसे काढणे करमुक्त आहे, तुम्ही केलेल्या स्व-योगदानाच्या २५% पर्यंत. ही एनपीएस कर सूट आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम १० (१२ब) अंतर्गत येते. म्हणून, जर तुम्हाला तुमच्या एनपीएस निधीतून पैसे काढायचे असतील, तर तुम्ही ते मोठ्या प्रमाणात कराचा बोजा न टाकता धोरणात्मकरित्या करू शकता.

जसजसे तुम्ही वयाच्या ६० व्या वर्षापर्यंत पोहोचता तसतसे तुमचे एनपीएस टियर १ खाते निवृत्तीच्या टप्प्यात प्रवेश करते आणि त्याची परिपक्वता गाठते. निवृत्तीनंतर काढलेले पैसे तुमच्या टियर १ खात्यातील शिल्लक रकमेच्या ६०% पर्यंत असू शकतात. ही संपूर्ण रक्कम आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम १०(१२अ) नुसार करमुक्त आहे.

निवृत्तीच्या वेळी, एनपीएस नियमांनुसार तुमच्या टियर १ खात्यातील शिल्लक रकमेपैकी किमान ४०% रक्कम अॅन्युइटी खरेदी करण्यासाठी वापरणे बंधनकारक आहे. तथापि, येथे एक चांगली संधी आहे. या अॅन्युइटी खरेदीवर आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम ८० सीसीडी (५) अंतर्गत एनपीएस कर सूट मिळते. तुमच्या निवृत्तीच्या काळात स्थिर उत्पन्न सुनिश्चित करण्यासाठी हे एक धोरणात्मक पाऊल आहे.

तथापि, हे लक्षात ठेवणे महत्त्वाचे आहे की अॅन्युइटी खरेदी करमुक्त असली तरी, या अॅन्युइटीजमधून मिळणारे उत्पन्न लागू असलेल्या आयकर स्लॅब दरानुसार कर आकारणीच्या अधीन आहे. म्हणून, संक्रमणादरम्यान कर लाभांचा आनंद घेत असताना, अॅन्युइटीजमधून मिळणाऱ्या उत्पन्नावर होणाऱ्या कर परिणामांचा तुम्ही विचार केला पाहिजे.