निवृत्ती गृह कसे बांधायचे

कम्युटेशन रक्कम म्हणजे निवृत्ती निधीचा एकरकमी भाग जो नियमित नियतकालिक पेमेंट म्हणून घेण्याऐवजी निवृत्तीच्या वेळी काढता येतो. अनेक पेन्शन किंवा निवृत्ती योजनांमध्ये, जमा झालेल्या निधीचा एक भाग कम्युट करता येतो किंवा एक-वेळ पेमेंट म्हणून घेतला जाऊ शकतो, तर उर्वरित रक्कम नियमित पेन्शन किंवा वार्षिकी उत्पन्न देण्यासाठी वापरली जाते.

कम्युटेशन प्रक्रियेला बहुतेकदा पेन्शनचे कम्युटेशन असे म्हणतात, जिथे तुम्ही तुमच्या भविष्यातील पेन्शनचा काही भाग आगाऊ एकरकमी रकमेसाठी बदलता.

निवृत्तीच्या वेळी तुमचे पेन्शन निर्माण करणारा अॅन्युइटी फंड अंशतः तुमच्या संस्थेद्वारे आणि तुम्ही स्वतःद्वारे निधी दिला जातो. जेव्हा तुम्ही निवृत्त होता तेव्हा तुम्ही जमा झालेली रक्कम मिळविण्यासाठी दोनपैकी एक पद्धत निवडू शकता:

1. मासिक आधारावर पेन्शन म्हणून
2. आगाऊ एकरकमी रक्कम म्हणून

कम्युटेड पेन्शन ही एक आगाऊ रक्कम आहे जी तुम्हाला एकरकमी मिळते आणि ती तुमच्या एकूण पेन्शन फंडातून वजा केली जाते. हे कम्युटेड पेन्शन म्हणजे काय या प्रश्नाचे उत्तर देण्यास मदत करते आणि हे स्पष्ट करते की ते संपूर्ण पेन्शन नियतकालिक पेमेंट म्हणून मिळण्यापेक्षा वेगळे आहे.

उदाहरणार्थ, तुम्ही साठ वर्षांचे झाल्यावर तुमच्या कुटुंबाला सहलीला घेऊन जाऊ शकता. यासाठी तुम्हाला एकरकमी पैसे द्यावे लागतील.

पुढील पाच वर्षांसाठी तुम्ही तुमच्या मासिक २५,००० रुपयांच्या पेन्शनच्या २०% रक्कम आगाऊ मिळवू शकता. एकूण रक्कम खालीलप्रमाणे मोजली जाईल आणि तुम्हाला एकरकमी रक्कम म्हणून दिली जाईल:

२५,००० × १२ × ५ च्या २०% = ३,००,००० रुपये. ही रक्कम तुमची बदललेली पेन्शन आहे.

ही प्रक्रिया पेन्शनचे कम्युटेशन म्हणून ओळखली जाते आणि अनेक निवृत्ती योजनांमध्ये ही एक सामान्य प्रक्रिया आहे.

तुम्ही लक्षात ठेवल्या पाहिजेत अशा प्रमुख तरतुदी येथे आहेत:

• सीसीएस (पेन्शनचे कम्युटेशन) नियम, १९८१ च्या नियम ५ अंतर्गत, सरकारी कर्मचारी मूळ पेन्शनच्या ४०% पर्यंत एकाच वेळी एकरकमी रक्कम देऊ शकतो.
• नियम १० मध्ये असे म्हटले आहे की जर सरकारने कम्युटेशननंतर पेन्शनधारकाच्या फायद्यांमध्ये बदल केले किंवा वाढ केली तर अर्जदाराला अधिकृत आणि वाढीव कम्युटेड पेन्शनमधील फरक मिळेल.

पेन्शन मोजणीच्या कम्युटेशनमध्ये वापरले जाणारे तीन मुख्य इनपुट म्हणजे तुमच्या पेन्शनची टक्केवारी तुम्हाला एकरकमी घ्यायची आहे, तुमची मासिक पेन्शन रक्कम आणि कम्युटेशन फॅक्टर जो तुमच्या निवृत्तीच्या वयाच्या आधारावर सरकारने ठरवलेला आकडा आहे.

कम्युटेड पेन्शन = (कम्युटेड पेन्शनचा मासिक भाग × मासिक पेन्शन रक्कम × कम्युटेशन फॅक्टर × १२)

उदाहरण:

जर तुम्हाला दरमहा ₹४५,००० पेन्शन मिळत असेल, तर तुम्हाला त्यातील ३५% रक्कम कम्युट करायची असेल आणि तुमचा कम्युटेशन फॅक्टर ९.१२ असेल:

₹४५,००० × ३५% × ९.१२ × १२ = ₹१७,२५,१२०

ही ₹१७,२५,१२० ही पेन्शन नियमांच्या अंतर्गत तुम्हाला मिळणारी एकरकमी रक्कम आहे. उर्वरित पेन्शन तुम्हाला दरमहा दिली जाईल.

पेन्शन कम्युटेशन कपातीची गणना करण्यासाठी येथे पायऱ्या आहेत:

• कम्युटेड रकमेला स्वतः आणि १२ ने गुणाकार केल्यास एकूण कम्युटेशन रक्कम मिळते. यासाठी तुम्ही पेन्शन कम्युटेड व्हॅल्यू कॅल्क्युलेटर वापरू शकता.
• वय-संबंधित विचारांवर आणि कम्युटेशन कायद्यांवर आधारित, कम्युट केलेली रक्कम पेन्शनच्या कम्युट केलेल्या टक्केवारीने पेन्शन रकमेचे विभाजन करून मोजली जाते.

बदललेली पेन्शन करपात्रता तुमच्या रोजगाराचा प्रकार, ग्रॅच्युइटी पात्रता आणि काही प्रकरणांमध्ये, विशेष सूट यावर अवलंबून असते.

सरकारी कर्मचारी
सरकारी कर्मचाऱ्यांसाठी, संपूर्ण परिवर्तित पेन्शन रक्कम आयकर कायद्याच्या कलम १०(१०अ) अंतर्गत आयकरातून पूर्णपणे सूट आहे. या परिवर्तित पेन्शन सूटचा अर्थ असा आहे की निवृत्त व्यक्तींना कर कपातीशिवाय एकरकमी रक्कम मिळू शकते. सशस्त्र दलातील सदस्यांचे कुटुंब आणि संयुक्त राष्ट्र संघटनेचे (UNO) कर्मचारी देखील त्यांच्या पेन्शनवर कर भरण्यापासून पूर्णपणे सूट आहेत.

खाजगी क्षेत्र / बिगर-सरकारी कर्मचारी

खाजगी कर्मचाऱ्यांसाठी करपात्रता ग्रॅच्युइटी मिळाली की नाही यावर अवलंबून असते:

जर ग्रॅच्युइटी मिळाली तर: बदललेल्या पेन्शन रकमेचा एक तृतीयांश भाग करमुक्त असतो, तर उर्वरित भाग व्यक्तीच्या आयकर स्लॅबनुसार करपात्र असतो.

जर ग्रॅच्युइटी मिळाली नाही तर: बदललेल्या पेन्शन रकमेपैकी अर्धा भाग करमुक्त आहे आणि उर्वरित करपात्र आहे.

कुटुंबातील सदस्यांसाठी विशेष सवलती

मृत कर्मचाऱ्याच्या कुटुंबातील सदस्यांना आर्थिक वर्षात ₹१५,००० पर्यंत किंवा पेन्शन रकमेच्या एक तृतीयांश, जे कमी असेल ते कर सवलतीसाठी पात्र ठरू शकते.

इतर बाबी

जर कम्युटेड पेन्शन मिळालेले कमाल कर-मुक्त मर्यादेपेक्षा जास्त असेल, तर त्या मूल्यांकन वर्षात जास्तीचा कर पूर्णपणे करपात्र असेल. तथापि, जर फॉर्म १०E सादर केला असेल, तर आयकर कायद्याच्या कलम ८९ नुसार कम्युटेड पेन्शन रकमेवर काही कर सवलत मिळते. पेन्शन कॅल्क्युलेटर वापरल्याने कम्युटेड पेन्शनचे नियोजन करण्यात आणि कम्युटेड पेन्शनवरील एकूण कर समजून घेण्यात मदत होऊ शकते.

पेन्शनधारकांना आयकर कायद्याच्या कलम ८०सी अंतर्गत १.५ लाख रुपयांपर्यंतच्या कर सवलतीसाठी पात्र आहेत. ६० वर्षे किंवा त्याहून अधिक वयाचे असल्यास अनेक श्रेणींमध्ये २ लाख रुपयांपर्यंतच्या सवलतीचा दावा देखील करता येतो. या कलमाअंतर्गत करमुक्त असलेले काही गुंतवणूक पर्याय येथे आहेत:

मुदत ठेव

कर-सवलत देणाऱ्या मुदत ठेवी हा एक चांगला पर्याय आहे कारण त्यावर तुम्हाला कलम ८०सी अंतर्गत १.५ लाख रुपयांपर्यंतची वजावट मिळू शकते. तथापि, त्यांच्यासाठी ५ वर्षांचा लॉक-इन कालावधी असतो, जरी ज्येष्ठ नागरिकांसाठी व्याजदर कधीकधी जास्त असतात.

ईएलएसएस

इक्विटी-लिंक्ड सेव्हिंग्ज स्कीम्स (ELSS) देखील कलम 80C अंतर्गत 1.5 लाख रुपयांपर्यंत कर कपात करण्यायोग्य आहेत. त्यांचा लॉक-इन कालावधी 3 वर्षांचा असतो आणि इतर अनेक गुंतवणुकींच्या तुलनेत जास्त परतावा देतात (या प्रकरणात जोखीम देखील प्रमाणानुसार जास्त आहेत).

पेन्शन योजनेतील गुंतवणूक

जीवन विमा कंपन्यांच्या पेन्शन योजना देखील कलम 80C कपातीसाठी पात्र आहेत, ज्यामुळे त्या निवृत्त व्यक्तींसाठी एक चांगला पर्याय बनतात.

ज्येष्ठ नागरिक बचत योजना

तुमच्या करपात्र कम्युटेड पेन्शनचे करमुक्त रकमेत रूपांतर करण्यासाठी ही एक उत्तम पद्धत आहे. तुम्हाला ठेवीतून रोख प्रवाह म्हणून व्याज देखील मिळेल. अशा प्रकारे, तुम्ही करपात्र कम्युटेड पेन्शनचे रूपांतर दरवर्षी १.५ लाख रुपयांच्या दराने करू शकता (जर तुम्ही सुमारे तीन ते पाच वर्षांसाठी बजेट करू शकत असाल तर).

युलिप

योग्य युलिप योजनेद्वारे तुम्ही गुंतवणूक संधी आणि विमा दोन्हीमधून नफा मिळवू शकता. तुमच्या योगदानाचा काही भाग विम्यासाठी वाटला जातो आणि उर्वरित भाग गुंतवणूक बकेटमध्ये जातो. तुम्ही संपूर्ण आर्थिक वर्षात केलेल्या प्रीमियम गुंतवणुकीसाठी कलम 80C अंतर्गत कर कपातीसाठी पात्र आहात.

पेन्शन पेमेंट्सची व्याख्या नियमित (सामान्यतः मासिक) आणि नियतकालिक पेमेंट्स म्हणून केली जाते, तर कम्युटेशन म्हणजे कम्युट केलेल्या पेन्शनमधून एकरकमी रक्कम काढणे. पेन्शन पेमेंट्स मृत्यूपर्यंत चालू राहतात, तर सरकारी कर्मचाऱ्यांसाठी, कम्युटेशन पेन्शनच्या 40% पर्यंत एकाच रकमेत काढण्याची परवानगी देते.
सोप्या भाषेत सांगायचे तर, कम्युट पेन्शनचा अर्थ मासिक हप्त्यांऐवजी तुमच्या पेन्शनचा काही भाग आगाऊ एकरकमी म्हणून मिळण्याचा पर्याय आहे.

जर तुम्हाला मिळणारी कम्युटेड पेन्शन रक्कम कर-मुक्त मर्यादेपेक्षा जास्त असेल तर तुम्हाला इन्कम टॅक्स रिटर्न (ITR) भरावे लागेल. अशा परिस्थितीत, जास्तीची रक्कम पूर्णपणे करपात्र असते. पेन्शनच्या कम्युटेशनवर कर सवलतीचा दावा करण्यासाठी, तुम्ही फॉर्म 10E सादर करावा, कारण आयकर कायद्याच्या कलम 89 मध्ये काही सवलती देण्यात आल्या आहेत.

कम्युटेड पेन्शन तातडीच्या आर्थिक गरजा पूर्ण करण्यासाठी उपयुक्त ठरू शकते कारण ते एकरकमी रक्कम प्रदान करते. तथापि, त्याचा काही भाग किंवा संपूर्ण भाग करपात्र असू शकतो (तुमच्या रोजगाराच्या प्रकारावर आणि ग्रॅच्युइटी पात्रतेवर अवलंबून), निर्णय घेण्यापूर्वी सूट मर्यादा तपासणे महत्वाचे आहे.

अनकम्युटेड पेन्शनसाठी (नियमित मासिक पेमेंट) आयटीआर १ दाखल करणे अनिवार्य आहे कारण संपूर्ण रक्कम करपात्र आहे.

आर्थिक परिस्थिती

कमी पेन्शनसह तुम्ही आरामात खर्च करू शकता का हे पाहण्यासाठी तुमच्या सध्याच्या बचत आणि इतर उत्पन्नाच्या स्रोतांचा आढावा घ्या.

वैद्यकीय खर्च

भविष्यात वाढत्या आरोग्यसेवेच्या खर्चाची भरपाई करण्यासाठी एकरकमी निधी बाजूला ठेवा.

तुमच्या बचतीतून जगणे

तुमचा खर्च आणि गुंतवणुकीचे काळजीपूर्वक नियोजन करा जेणेकरून तुमची एकरकमी रक्कम निवृत्तीपर्यंत टिकेल.

सुधारित पेन्शन उत्पन्न

तुमचे पेन्शन बदलल्याने तुमचे मासिक उत्पन्न कमी होईल, म्हणून उर्वरित रक्कम तुमचे आवश्यक खर्च भागवू शकेल याची खात्री करा.

कर परिणाम

अनपेक्षित कर देयता टाळण्यासाठी तुमच्या बदललेल्या पेन्शनचा किती भाग करपात्र असेल ते जाणून घ्या.