१० मिनिटे वाचली
१४ मिनिटांचे वाचन
वित्त
27th Mar 2026
पीएफ (भविष्य निर्वाह निधी) म्हणजे काय? व्याख्या, प्रकार आणि फायदे
पीएफ (भविष्य निर्वाह निधी) - काय आहे, कसे काम करते आणि बरेच काही
पीएफ (भविष्य निर्वाह निधी) - काय आहे, कसे काम करते आणि बरेच काही
गुंतवणुकीचा साधारणपणे तिहेरी उद्देश असतो. अनेक गुंतवणूक साधनांचा उद्देश बचत करणे, तुमची संपत्ती वाढवणे आणि तुमच्या निवृत्तीच्या काळात उत्पन्नाचा स्रोत टिकवून ठेवणे हा असतो. अर्थातच, गुंतवणुकीची अशी विविध साधने आहेत जी या तीनही उद्देशांची स्वतंत्रपणे पूर्तता करू शकतात.
पण गुंतवणुकीचा एक प्रकार असा आहे जो एकाच वेळी तिन्ही उद्देश पूर्ण करू शकतो. त्याला भविष्य निर्वाह निधी किंवा पीएफ म्हणतात.
भविष्य निर्वाह निधीचा अर्थ काय आहे?
भविष्य निर्वाह निधीचा अर्थ काय आहे?
भविष्य निर्वाह निधी किंवा पीएफ म्हणजे सरकारद्वारे व्यवस्थापित सेवानिवृत्ती आणि बचत योजना. या योजनेमागील उद्देश असा आहे की, व्यक्तीच्या बचतीतून स्वेच्छेने किंवा पगारातून एक ठराविक रक्कम या योजनेत गुंतवली जाते. ज्यांना भविष्य निर्वाह निधीचा अर्थ माहित नाही, त्यांच्यासाठी सांगायचे झाल्यास, याचा मुख्य उद्देश हा आहे की, व्यक्तीची नोकरीची वर्षे संपल्यानंतर त्याला आर्थिक पाठबळ आणि सुरक्षा मिळावी. म्हणूनच, ही रक्कम एका ठराविक कालावधीसाठी गुंतवून ठेवली जाते.
सेवानिवृत्तीनंतर निधीची तरतूद करणे हा यामागील उद्देश असल्याने, विहित कालावधीपूर्वी या योजनेतून पैसे काढण्यास परावृत्त केले जाते. तुम्ही सेवानिवृत्त झाल्यावर किंवा विशेष परिस्थितीतच तुम्ही तुमच्या भविष्य निर्वाह निधी खात्यातील निधी वापरू शकता. या विशेष परिस्थितींमध्ये वैद्यकीय आपत्कालीन परिस्थिती, घर खरेदी, उच्च शिक्षण इत्यादींचा समावेश होतो.
भविष्य निर्वाह निधीचे प्रकार
भविष्य निर्वाह निधीचे प्रकार
भविष्य निर्वाह निधी म्हणजे काय आणि त्याचे फायदे काय आहेत हे समजून घेण्यासाठी, तुम्हाला गुंतवणुकीचा पर्याय म्हणून उपलब्ध असलेल्या भविष्य निर्वाह निधीचे प्रकार माहित असणे आवश्यक आहे.
सर्वसाधारण भविष्य निर्वाह निधी
दीर्घकालीन गुंतवणुकीचा पर्याय म्हणून, सामान्य भविष्य निर्वाह निधी (GPF) चा वापर केवळ भारत सरकारमध्ये तात्पुरत्या किंवा कायमस्वरूपी नोकरीत असलेल्या कर्मचाऱ्यांकडूनच केला जाऊ शकतो.
पीएफ खात्याचा एक प्रकार असल्याने, यालाही तेच नियम लागू होतात. दर महिन्याला, कर्मचाऱ्याच्या पगारातून काही टक्के रक्कम कापली जाते आणि खात्यात गुंतवली जाते, ज्यामुळे भविष्यासाठी बचतीचे साधन म्हणून त्याचे महत्त्व स्पष्ट होते. जरी एक विशिष्ट मर्यादा निश्चित करून ती अनिवार्यपणे कापली जात असली तरी, कपातीची टक्केवारी ठरवताना ही रक्कम वाढवण्याचा पर्याय उपलब्ध असतो.
पीएफ खाते म्हणजे भविष्य निर्वाह निधीच्या नियमांनुसार व्यवस्थापित केला जाणारा एक समर्पित बचत निधी, जो कर्मचाऱ्यांना सेवानिवृत्तीनंतर आधार देण्यासाठी तयार केला जातो.
सध्या निश्चित केलेली मर्यादा मूळ वेतनाच्या ६% आहे. कर्मचाऱ्यांसाठी ही रक्कम वाढवणे शक्य आहे आणि त्यांना त्यांच्या मूळ वेतनातून १००% योगदान देण्याचा पर्याय उपलब्ध आहे. योगदानाची रक्कम त्यांच्या संपूर्ण सेवेदरम्यान जमा होत जाते. केवळ सेवानिवृत्तीनंतरच ही जमा झालेली गुंतवणुकीची रक्कम कर्मचाऱ्याला परत दिली जाते.
जीपीएफ खाते उघडण्यासाठी पात्रता निकष खालीलप्रमाणे आहेत:
- एक वर्षापासून सलग सेवेत असलेले तात्पुरते कर्मचारी
- सेवानिवृत्तीनंतर पुन्हा नोकरीवर रुजू झालेले कर्मचारी
- सर्व कायमस्वरूपी कर्मचारी
जीपीएफ खात्याचा परिपक्वता कालावधी किंवा मुदत ही कर्मचाऱ्याची सेवानिवृत्ती असते. तथापि, जर मुदतपूर्व निधी काढायचा असेल, तर कर्मचाऱ्याने किमान १० वर्षांची सेवा पूर्ण केलेली असावी. जर कर्मचाऱ्यांनी सेवानिवृत्तीपूर्वी नोकरी सोडण्याचा निर्णय घेतला, तर ते त्यांच्या जीपीएफ खात्यातून पैसे काढू शकतात.
सार्वजनिक भविष्य निधी
सार्वजनिक भविष्य निर्वाह निधी (पीपीएफ) हा भविष्य निर्वाह निधी खात्याचा आणखी एक प्रकार आहे. बचत करण्याव्यतिरिक्त, पीपीएफचे मुख्य उद्दिष्ट मुद्दल रकमेचे संरक्षण करणे आणि त्यावर चक्रवाढ व्याज मिळवणे हे आहे. इतर बचत साधनांच्या तुलनेत, यात मुद्दल रकमेवर लक्षणीयरीत्या जास्त व्याजदर मिळतो.
एकदा पीपीएफमध्ये सुरुवातीची गुंतवणूक केल्यावर, त्याचा किमान कालावधी १५ वर्षांचा असतो. त्यानंतर, व्यक्तीला दर ५ वर्षांनी तो वाढवण्याचा पर्याय असतो. पीपीएफ खाते उघडणे फारसे अवघड नाही. तुम्ही फक्त १०० रुपयांमध्ये पीपीएफ उघडू शकता.
एकदा खाते उघडल्यानंतर, प्रत्येक आर्थिक वर्षात गुंतवता येणारी किमान रक्कम ५०० रुपये आणि कमाल मर्यादा १,५०,००० रुपये आहे. एकदा खाते उघडल्यानंतर, तुम्हाला वर्षातून किमान एकदा तुमच्या पीपीएफ खात्यात काही रक्कम गुंतवावी लागेल. तुम्ही तुमच्या पीपीएफमध्ये गुंतवलेली रक्कम आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम ८०सी अंतर्गत तुमच्या उत्पन्नातून वजा केली जाऊ शकते. शिवाय, पीपीएफ खात्यातील तुमच्या गुंतवणुकीवर मिळणारे व्याज आयकरमुक्त आहे.
ज्या व्यक्तींना उच्च परतावा देणारे जोखीममुक्त गुंतवणुकीचे साधन हवे आहे, त्यांच्यासाठी पीपीएफ (PPF) हा एक योग्य गुंतवणुकीचा पर्याय असू शकतो.
मान्यताप्राप्त भविष्य निर्वाह निधी
२० पेक्षा जास्त कर्मचारी असलेल्या खाजगी मालकीच्या कंपन्या एक मान्यताप्राप्त भविष्य निर्वाह निधी योजना स्थापन करू शकतात, जी ईपीएफओच्या नियमांनुसार नियंत्रित केली जाते आणि त्यामुळे मालक व कर्मचारी दोघांनाही खाजगी कंपनीच्या वातावरणात पीएफ कसे काम करते हे समजण्यास मदत होते.
कंपनीला मान्यताप्राप्त भविष्य निर्वाह निधी स्थापन करण्यासाठी, त्याला आयकर आयुक्तांची मंजुरी मिळणे आवश्यक आहे.
भविष्य निर्वाह निधीचे फायदे काय आहेत?
भविष्य निर्वाह निधीचे फायदे काय आहेत?
- तुम्ही भविष्य निर्वाह निधी गुंतवणुकीवर कलम 80C अंतर्गत 1,50,000 रुपयांपर्यंतच्या कर कपातीचा दावा करू शकता.
- हे बचत आणि सेवानिवृत्ती निधीप्रमाणे काम करते, त्यामुळे आर्थिक पाठबळ निधी तयार करण्यास मदत होते.
- ही एक सरकारी योजना असल्याने मुद्दलाला जवळपास कोणताही धोका नाही.
- आपत्कालीन परिस्थितीत तुम्ही तुमच्या पीएफ खात्यातून अंशतः रक्कम काढू शकता.
- कर्मचारी नोकरी बदलल्यास त्यांचे भविष्य निर्वाह निधी खाते हस्तांतरित करण्याचा पर्याय निवडू शकतात.
कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी पात्रता
कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी पात्रता
बऱ्याच वेळा, तुम्हाला तुमच्या सॅलरी स्लिपमध्ये पीएफ कपात दिसू शकते. पगारातील पीएफ म्हणजे काय? तुमच्या पगारात तुम्ही जो पीएफ पाहता आणि ज्याबद्दल ऐकता, त्याचा अर्थ 'कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी' (Employee Provident Fund) आहे.
कर्मचारी भविष्य निर्वाह निधी योजनेत (EPF) नावनोंदणी करण्यासाठी, कर्मचारी आणि संस्था या दोघांनाही खालील पात्रता निकष पूर्ण करणे आवश्यक आहे:
- कायद्यानुसार, २० पेक्षा जास्त कर्मचारी असलेल्या कोणत्याही कंपनीची ईपीएफमध्ये नोंदणी करणे बंधनकारक आहे, जेणेकरून कर्मचाऱ्यांना भविष्य निर्वाह निधीचे लाभ घेता येतील.
- जर २० पेक्षा कमी कर्मचारी असतील, तर ती ऐच्छिक नोंदणी असू शकते.
- पगारदार कर्मचाऱ्याला नोंदणी करून ईपीएफ खाते उघडण्यासाठी, त्यांचा मूळ पगार आणि महागाई भत्ता मिळून १५,००० रुपयांपेक्षा कमी असावा.
- १५,००० रुपयांपेक्षा जास्त उत्पन्न असलेल्या कर्मचाऱ्यांना त्यांच्या मालकाकडून आणि सहाय्यक पीएफ आयुक्तांकडून परवानगी घ्यावी लागेल.
भविष्य निर्वाह निधी योगदान
भविष्य निर्वाह निधी योगदान
पीपीएफ आणि ईपीएफचे योगदान वेगवेगळे असते. कर्मचारी भविष्य निधीच्या बाबतीत, नियोक्ता आणि कर्मचारी दोघेही योगदान देतात. त्यामुळे, हे योगदान दोन्ही पक्षांमध्ये विभागले जाते.
- नियोक्त्याकडून योगदान: नियोक्ता ईपीएफ खात्यात १२% योगदान देईल. या १२% पैकी, ३.६७% कर्मचारी निवृत्तीवेतन योजनेचा भाग आहे आणि ८.३३% कर्मचारी भविष्य निधी योजनेचा भाग आहे. या योगदानावर काही अतिरिक्त शुल्क देखील लागू आहेत.
- कर्मचाऱ्याचे योगदान: कर्मचारी मूळ पगाराच्या १२% रक्कम ईपीएफ खात्यात जमा करेल.
चला एक उदाहरण पाहूया:
श्री. अ हे ५० कर्मचारी असलेल्या एका कंपनीत काम करतात. त्यांच्या एकूण २५,००० रुपयांच्या मासिक पगारापैकी १४,००० रुपये हा त्यांचा मूळ पगार आहे. त्यामुळे, त्यांच्या ईपीएफची गणना १४,००० रुपये केली जाईल.
नियोक्त्याचे योगदान: रु. १४,००० * १२% = रु. १९६०
कर्मचारी योगदान: रु. १४,००० * १२% = रु. १९६०
मासिक एकूण योगदान: रु ३९२०
सार्वजनिक भविष्य निधीच्या बाबतीत, योगदान फक्त व्यक्तीद्वारेच दिले जाते. ते प्रति आर्थिक वर्ष ५०० रुपयांपासून ते १,५०,००० रुपयांपर्यंत कोणतीही रक्कम योगदान म्हणून देऊ शकतात.
How Often Can One Claim LTA?
How Often Can One Claim LTA?
The Leave Travel Concession scheme operates on a four-year block system, during which employees can claim the benefit twice.
The scheme is designed in a way that employees are entitled to LTC for two journeys within each block of four years. For example, if the block is from 2020 to 2023, the employee can claim leave travel concession for two separate journeys.
Employees who are unable to claim LTC during a particular block can carry forward one journey to the next block. This feature ensures that employees do not lose out on the benefits if they cannot travel during the designated block period. However, the carried-over journey must be completed within the first year of the new block.
There are certain limits on how often LTC can be claimed for hometown travel versus any destination in India. Employees are usually eligible for one trip to their hometown and one trip to any other destination within the block period. This dual option provides flexibility for employees, allowing them to visit their hometown while also exploring other parts of the country.
Here is an example of how LTC works for a government employee.
An employee entitled to LTC decides to travel with their spouse and two children from Delhi to Kerala during a four-year block period. They are eligible for economy-class airfare reimbursement. Assuming the fare for one person is ₹10,000 (economy class), the total fare for four family members is ₹40,000 one-way. Since the trip is round-trip, the total travel expense becomes ₹80,000.
The government reimburses travel expenses based on the shortest route and the entitled class (economy class in this case). If the government-set eligible fare for this journey is ₹10,000 per person, the employee would get a full reimbursement of ₹80,000 under the LTC scheme. This reimbursement is tax-exempt under Section 10(5) of the Income Tax Act, provided the travel is within India and other conditions are met.
However, if the eligible fare was ₹8,000 per person, the employee would only receive ₹64,000 as reimbursement, and they would have to pay the remaining ₹16,000 out of pocket. The LTC benefit covers two journeys in a four-year block period, promoting domestic tourism for government employees.
वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न
भविष्य निर्वाह निधी ही एक सरकारी योजना आहे, जिचा उद्देश व्यक्तीला त्याच्या सेवानिवृत्तीच्या किंवा काम न करण्याच्या काळात आर्थिक सुरक्षा प्रदान करणे हा आहे.
भविष्य निर्वाह निधी (पीएफ) कसे काम करते हे जाणून घेण्यासाठी, पीएफ खाते काय आहे आणि तुम्ही कोणत्या प्रकारचे खाते निवडता हे जाणून घेणे आवश्यक आहे. जर एखाद्या व्यक्तीने सार्वजनिक भविष्य निर्वाह निधी खात्यात गुंतवणूक करण्याचे निवडले असेल, तर ते प्रत्येक आर्थिक वर्षात १,५०,००० रुपयांपर्यंत गुंतवणूक करू शकतात. दरवर्षी गुंतवणूक करता येणारी किमान रक्कम ५०० रुपये आहे.
ईपीएफ किंवा कर्मचारी भविष्य निधी खात्याच्या बाबतीत, भविष्य निधी नियमांनुसार, नियोक्ता आणि कर्मचारी दोघेही कर्मचाऱ्याच्या मूळ पगाराची एक निश्चित टक्केवारी ईपीएफ खात्यात जमा करतात.
कोणतीही व्यक्ती पीपीएफ खाते उघडू शकते. तुम्ही अल्पवयीन व्यक्तीच्या वतीने देखील पीपीएफ खाते उघडू शकता. ईपीएफच्या बाबतीत, ज्या संस्थेमध्ये २० पेक्षा जास्त कर्मचारी आहेत, त्यांना ईपीएफसाठी नोंदणी करणे अनिवार्य आहे.
होय, तुम्ही तुमचे पीएफ योगदान ऑनलाइन तपासू शकता. ईपीएफ खाते उघडल्यावर तुम्हाला युनिव्हर्सल अकाउंट नंबर (UAN) मिळेल.
- ईपीएफओ पोर्टलला भेट द्या.
- लॉग इन करण्यासाठी, तुम्हाला प्रथम UAN नंबरची नोंदणी करून तो सक्रिय करावा लागेल.
- तुमचा सदस्य आयडी निवडा आणि “पासबुक पहा” वर क्लिक करा.
- तुम्ही पासबुक सुद्धा डाउनलोड करू शकता.
जर तुम्ही पीपीएफ खात्यात गुंतवणूक करण्याचे निवडले असेल, तर १५ वर्षांचा कालावधी पूर्ण झाल्यावर तुम्ही तुमची रक्कम काढू शकता. तथापि, ७ वर्षे पूर्ण झाल्यावर अंशतः रक्कम काढण्याचा पर्यायही तुमच्याकडे आहे. जर तुम्हाला तुमच्या ईपीएफ खात्यातून रक्कम काढायची असेल, तर तुम्हाला सेवानिवृत्त होईपर्यंत किंवा सध्याची नोकरी सोडेपर्यंत थांबावे लागेल.
The tax savings from opting for LTC depend on the employee’s tax bracket and exemption amount claimed. The LTC exemption reduces the taxable income by the amount spent on travel, subject to limits. For example, if the employee spends ₹30,000 on travel, this amount can be deducted from their taxable income, resulting in significant tax savings.
The deemed LTC scheme was introduced as a one-time measure during the COVID-19 pandemic. It allowed employees who could not travel due to restrictions to claim LTC benefits by spending on goods and services instead. This provided employees with an alternative way to use their LTC entitlement.
No, the new LTC scheme does not apply to insurance products. It is strictly for travel expenses and designed to encourage domestic travel.
Employees who opt for the concessional income tax regime, which offers lower tax rates, may not be eligible for LTC benefits. The concessional regime does not allow for deductions and exemptions, including LTC. Therefore, employees must choose between lower tax rates or the ability to claim LTC.
The LTC Voucher Scheme can be beneficial if travel is not feasible during the block period. Under this scheme, employees can claim LTC by spending the equivalent amount on goods and services subject to GST. This provides an alternative way to use the LTC entitlement without actually travelling.
The Leave Travel Concession scheme offers a valuable benefit for central government employees. It allows them to explore India while easing the financial burden of travel. With the flexibility of hometown and all-India travel options, the scheme promotes relaxation and supports domestic tourism. Employees can make the most of this beneficial initiative by understanding the eligibility and conditions.