What is Form 16 and How to Download Form 16

ફોર્મ ૧૬ એ એક પ્રમાણપત્ર છે જે તમારા નોકરીદાતા દ્વારા સામાન્ય રીતે નાણાકીય વર્ષના અંતે જારી કરવામાં આવે છે. તેમાં વર્ષ દરમિયાન તમારી આવકમાંથી કાપવામાં આવેલા ટીડીએસની વિગતો હોય છે. આ ઉપરાંત, તેમાં સમાન સમયગાળા દરમિયાન કરવામાં આવેલા કોઈપણ કર અને અન્ય કપાત સહિત પગારની તમામ વિગતો પણ સામેલ હશે.

તમારે તમારા આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરતા પહેલા ફોર્મ ૧૬ ડાઉનલોડ કરવાની જરૂર પડશે. જ્યારે તમે તમારા ફોર્મ ૧૬ના ફોર્મેટ પર નજર કરશો, ત્યારે તમને તેના બે ભાગ જોવા મળશે, ભાગ અ અને ભાગ બ.

ભાગ અમાં નીચે મુજબની વ્યક્તિગત વિગતો હશે-

1. કર્મચારીનું નામ અને સરનામું,
2. નોકરીદાતાનું નામ અને સરનામું,
3. કર્મચારી અને નોકરીદાતાના કાયમી ખાતા નંબરો,
4. નોકરીદાતાનો ટાન,
5. આકારણી વર્ષ,
6. ત્રિમાસિક ધોરણે કરવામાં આવેલી ચુકવણી
7. ચુકવણીની ચલણ વિગતો.

ટીડીએસ એટલે ટેક્સ ડિડક્ટેડ એટ સોર્સનું ટૂંકું નામ છે. તે એક એવી પ્રક્રિયા છે જેના દ્વારા જે બેંકમાં તમારી ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ છે, તે કરની ચુકવણી માટે મેળવેલા વ્યાજનો એક ભાગ કાપી લે છે. તમારા દ્વારા કોઈપણ વધારાનો ખર્ચ ચૂકવ્યા વિના બેંક દ્વારા આ કર સરકારના ખાતામાં જમા કરવામાં આવે છે.

તે તમે મેળવેલા વ્યાજ પર ચૂકવવાના થતા આવકવેરાના એક ભાગની અગાઉથી ચુકવણી કરવા જેવું છે.

TDS માપદંડ ઉંમર અને PAN કાર્ડની ઉપલબ્ધતા સાથે બદલાય છે; તેથી, તમારી FD ના વ્યાજ પર વસૂલવામાં આવનાર TDS નો દર નક્કી કરવાની સલાહ આપવામાં આવે છે.

બેંક એફડી પર ટીડીએસ:

સૌથી સામાન્ય પ્રકારની FD એ બેંક ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ છે. અહીં, જે બેંકમાં તમારી FD રાખવામાં આવી છે તે બેંક ઉપર દર્શાવેલ નિયમો અને નિયમોના આધારે બેંક FD વ્યાજ પર TDS કાપે છે.

નોન-બેંક (NBFC) FD પર TDS:

નોન-બેંકિંગ ફાઇનાન્શિયલ કંપનીઓ (NBFCs) પણ FD યોજનાઓ ઓફર કરે છે. NBFC FD માટે TDS નિયમો થોડા અલગ છે. NBFC FD માટે મુક્તિ મર્યાદા ફક્ત ₹5,000 છે, જેનો અર્થ એ છે કે જો નાણાકીય વર્ષમાં NBFC FD માંથી તમારી કુલ વ્યાજ આવક ₹5,000 થી વધુ હોય તો TDS કાપવામાં આવશે. TDS દર 10% પર સમાન રહે છે.

વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે TDS:

૬૦ વર્ષ અને તેથી વધુ ઉંમર: વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે TDS ₹૫૦,૦૦૦ છે, જેનો અર્થ એ છે કે તેમને વધુ મુક્તિ મર્યાદા મળે છે. આનો અર્થ એ થયો કે જો કોઈ વરિષ્ઠ નાગરિકની વર્ષ માટે કુલ ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ વ્યાજ આવક વધુમાં વધુ ₹૫૦૦૦૦ હોય, તો તેના પર કોઈ TDS કપાત ન થવી જોઈએ.

ટીડીએસ દર: જે વ્યક્તિઓની વ્યાજ આવક વાર્ષિક ₹50,000 થી વધુ હોય, તેમના માટે કમાયેલી આવકના 10% પર ટીડીએસ ચુકવણી કરી શકાય છે.

વરિષ્ઠ નાગરિક ન હોય તેવા વ્યક્તિઓ નાગરિકો માટે ટીડીએસ:

૬૦ વર્ષથી ઓછી ઉંમર: ૬૦ વર્ષથી ઓછી ઉંમરના વ્યક્તિઓના કિસ્સામાં, ₹૪૦,૦૦૦ ની નીચી મુક્તિ મર્યાદા લાગુ પડે છે. જોકે, એક નાની રાહત એ છે કે જો એક વર્ષમાં બધી ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ પર મળેલું કુલ વ્યાજ ₹૪૦,૦૦૦ થી ઓછું હોય તો કોઈ ટીડીએસ લાગશે નહીં.

ટીડીએસ દર: જો પ્રાપ્ત વ્યાજ આવક ₹₹૪૦,૦૦૦ થી વધુ થાય, તો ૧૦% ટીડીએસ લાગુ પડે છે.

તેથી, એ મહત્વનું છે કે તમે સ્વેચ્છાએ બેંકમાં તમારા પાનની વિગતો રજૂ કરો. જો તમે તમારો પાન સબમિટ કરવામાં નિષ્ફળ જાઓ છો, તો તમારી ઉંમર કે આવકના સ્લેબને ધ્યાનમાં લીધા વિના, તમારા ખાતામાંથી ૨૦% નો ઊંચો ટીડીએસ દર વસૂલવામાં આવશે.

સૌથી સામાન્ય પ્રકારની એફડી એ બેંક ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ છે. અહીં, જે બેંકમાં તમારી એફડી રાખવામાં આવી છે તે બેંક અગાઉ દર્શાવેલ નિયમો અને નિયમોના આધારે ટીડીએસ કાપે છે.

નોન-બેંકિંગ ફાઇનાન્શિયલ કંપનીઓ (એનબીએફસી) પણ એફડી યોજનાઓ ઓફર કરે છે. એનબીએફસી એફડી માટે ટીડીએસના નિયમો થોડા અલગ છે. એનબીએફસી એફડી માટે મુક્તિ મર્યાદા ફક્ત ₹૫૦૦૦ છે. તેથી, જો નાણાકીય વર્ષમાં એનબીએફસી એફડીમાંથી તમારી કુલ વ્યાજ આવક ₹૫૦૦૦ થી વધુ હોય તો ટીડીએસ કાપવામાં આવશે. ટીડીએસ દર એ જ રહે છે: ૧૦%.

તમારા એફડી વ્યાજમાંથી કાપવામાં આવેલ ટીડીએસને તમારી આવકવેરાની જવાબદારીની પૂર્વ ચુકવણી ગણવામાં આવે છે. જો કે, તમારે તમારી કુલ આવક અને ટેક્સ સ્લેબના આધારે વધારાનો ટેક્સ ચૂકવવાની જરૂર પડી શકે છે.

એફડી પર ટીડીએસને નિયંત્રિત કરતા નિયમો અને નિયમો આવકવેરા કાયદા, ૧૯૬૧માં દર્શાવેલ છે. અહીં કેટલાક મુખ્ય મુદ્દાઓ છે:

• બેંક/એનબીએફસી સ્ત્રોત પર ટીડીએસ કાપવા માટે જવાબદાર છે.
• ટીડીએસ કપાત ત્યારે થાય છે જ્યારે વ્યાજ તમારા ખાતામાં જમા થાય છે અથવા પરિપક્વતા પર, જે પણ વહેલું હોય તે.
• બેંક/એનબીએફસી દ્વારા ટીડીએસ પ્રમાણપત્ર (ફોર્મ ૧૬એ) જારી કરવામાં આવે છે, જે તમારા એફડી વ્યાજમાંથી કાપવામાં આવેલા ટીડીએસને પ્રતિબિંબિત કરે છે.

અગાઉ ઉલ્લેખ કર્યો છે તેમ, એફડી વ્યાજ પર ટીડીએસ કપાત માટેની મુક્તિ મર્યાદા તમારી ઉંમર પર આધારિત છે:

• વરિષ્ઠ નાગરિકો (૬૦ વર્ષ અને તેથી વધુ): ₹૫૦,૦૦૦
• વરિષ્ઠ ન હોય તેવા નાગરિકો (૬૦ વર્ષથી ઓછી ઉંમર): ₹૪૦,૦૦૦

તે કેવી રીતે કાર્ય કરે છે તે અહીં છે:

• તમારું આવકવેરા રિટર્ન ફાઇલ કરતી વખતે, એફડી વ્યાજની આવક અને બેંક અથવા એનબીએફસી તરફથી મળેલ ટીડીએસ પ્રમાણપત્ર (ફોર્મ ૧૬એ) શામેલ કરો.
• કર વિભાગ તમારી આવકના આધારે તમારી કુલ કર જવાબદારીની ગણતરી કરશે.
• જો કાપવામાં આવેલ ટીડીએસ તમારી વાસ્તવિક કર જવાબદારી કરતાં વધુ હશે તો તમને રિફંડ મળશે. તેનાથી વિપરીત, જો કાપવામાં આવેલ ટીડીએસ તમારી કર જવાબદારી કરતાં ઓછો હશે, તો તમારે બાકીની કર રકમ ચૂકવવાની રહેશે.

જ્યારે પણ ભારતમાં ફિક્સ્ડ ડિપોઝિટ પરનો તમારો કુલ ટેક્સ ટીડીએસ તરીકે કાપવામાં આવેલા ટેક્સ કરતા વધુ હોય ત્યારે તમારે તમારી એફડી વ્યાજની કમાણી પર ટેક્સ ચૂકવવો પડશે.

• ફોર્મ ૧૫એચ સબમિટ કરો (વરિષ્ઠ નાગરિકો માટે): જો તમે વરિષ્ઠ નાગરિક છો (૬૦ વર્ષ કે તેથી વધુ) અને તમારી કુલ આવક ₹૫૦,૦૦૦ ની મુક્તિ મર્યાદાથી ઓછી છે, તો તમે બેંક/એનબીએફસીને ફોર્મ ૧૫એચ સબમિટ કરી શકો છો. આ એક સ્વ-ઘોષણા છે કે તમારી કમાણી કરપાત્ર મર્યાદાથી ઓછી છે અને આ કારણોસર, કોઈ ટીડીએસ કપાતની જરૂર નથી.
• ફોર્મ ૧૫જી સબમિટ કરો (બધી ઉંમરના લોકો માટે): તે બધા બિન-વરિષ્ઠ નાગરિકોને લાગુ પડે છે. જો તમારી બધી સ્રોતોમાંથી કુલ કમાણી મુક્તિ મર્યાદા (નાણાકીય વર્ષ ૨૦૨૩-૨૪ માટે ₹૨.૫ લાખ) કરતા ઓછી હોય, તો તમે એફડી વ્યાજ પર ટીડીએસ કપાત મેળવવા માટે ફોર્મ ૧૫જી સબમિટ કરી શકો છો.

અસ્વીકરણ:

આ લેખમાં આપેલી અમારી સામગ્રી આવકવેરા અધિનિયમ, ૧૯૬૧ અને તેના હેઠળ જારી કરાયેલા આવકવેરા નિયમો, ૧૯૬૨ મુજબ હાલની જોગવાઈઓ, કાયદાઓ અને નિયમો અનુસાર છે. કર કાયદાઓ સમય સમય પર તેમાં કરવામાં આવતા સુધારાને આધીન છે. અહીં ઉલ્લેખિત લાભો / માર્ગદર્શનને કંપનીનો અભિપ્રાય / દૃષ્ટિકોણ માનવામાં ન આવે. અમે ઉપરોક્ત લેખ હેઠળ લાગુ પડતા કર લાભો / માર્ગદર્શન પર તમારા વ્યક્તિગત કર સલાહકાર પાસેથી સ્વતંત્ર અભિપ્રાય મેળવવાની વિનંતી કરીએ છીએ.