NPS (નેશનલ પેન્શન સ્કીમ) કર લાભો વિશે તમારે જે જાણવાની જરૂર છે તે બધું

રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના (NPS) ને નિવૃત્તિ જગતમાં એક વરદાન માનવામાં આવે છે. તેણે ઘણા લોકોને ભવિષ્ય માટે તેમના પૈસા સુરક્ષિત કરવામાં મદદ કરી છે. તે બજાર-સંલગ્ન વૃદ્ધિ અને વ્યવસ્થિત રોકાણ વિકલ્પોના તેના અનોખા સંયોજન માટે પ્રખ્યાત છે. પરંતુ જે વસ્તુ તેને વધુ આકર્ષક બનાવે છે તે તેના કર લાભો છે. આ લેખમાં, અમે NPS કર લાભો દ્વારા તમારા પૈસાને કેવી રીતે વધારાનો વધારો આપી શકે છે તેનું વિશ્લેષણ કરીશું અને સમજાવીશું કે કેવી રીતે NPS કર લાભો દ્વારા તમારા પૈસાને વધારાનો વધારો આપી શકે છે.

તમે જે યોગદાન આપો છો તેના પર તમે ઘણા NPS કર લાભોનો દાવો કરી શકો છો. અહીં અમે રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના કર લાભોની સૂચિ પ્રદાન કરીએ છીએ જેનો તમે આનંદ માણી શકો છો:

સ્વ-રોજગાર વ્યક્તિ તરીકે, તમે તમારી કુલ આવકના 20% સુધી કર કપાત માટે હકદાર છો. જોકે, આ કર કપાત એક મહત્વપૂર્ણ મર્યાદા સાથે આવે છે. તે આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 80 CCE હેઠળ ઉલ્લેખિત ₹ 1.50 લાખની કુલ મર્યાદામાં આવે છે.

NPS આવકવેરા લાભ પાછલા વિભાગ સાથે સમાપ્ત થતો નથી. તમારા NPSમાં રોકાણ કરતા સ્વ-રોજગાર વ્યક્તિ તરીકે, તમારી પાસે આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 80 CCE દ્વારા નિર્ધારિત ₹ 1.50 લાખની મર્યાદાથી આગળ વધવાની તક છે. કલમ 80 CCD (1B), અન્ય NPS કપાત વિભાગ સાથે, તમે આવકવેરામાં ₹ 50,000 સુધીની NPS ની વધારાની કપાત કરી શકો છો.

જ્યારે ટિયર 2 એકાઉન્ટની વાત આવે છે, ત્યારે એ જાણવું ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે કે, તેના ટિયર 1 સમકક્ષથી વિપરીત, અહીં કરવામાં આવેલા યોગદાન સાથે કોઈ ચોક્કસ કર લાભો સંકળાયેલા નથી. આનો અર્થ એ છે કે તમે તમારા NPS ટિયર 2 એકાઉન્ટમાં જે પણ નાણાં નાખો છો તે ટિયર 1 એકાઉન્ટમાં યોગદાન જેવા NPS કર-બચત લાભો પ્રદાન કરતા નથી.

વધુમાં, રોકાણકારોએ નોંધ લેવી જોઈએ કે NPS કર કપાત ફક્ત કલમ 80CCD(1) અને 80CCD(1B) હેઠળ ટાયર 1 યોગદાન માટે જ લાગુ પડે છે. પરિણામે, જો તમારું પ્રાથમિક લક્ષ્ય કર લાભો મહત્તમ કરવાનો હોય, તો ટાયર 1 પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરવું વધુ અર્થપૂર્ણ બને છે. આ કર અસરોને ધ્યાનમાં રાખીને, તમારા રોકાણોનું કાળજીપૂર્વક આયોજન કરવું મહત્વપૂર્ણ છે.

વધુમાં, NPS ટિયર 2 માં તમારા રોકાણોમાંથી ઉદ્ભવતા નફા માટે કોઈ ખાસ કર છૂટ અથવા અનુકૂળ સારવાર નથી. નફા તમારા સીમાંત કર દરના આધારે કરવેરા હેઠળ આવશે. સરળ શબ્દોમાં કહીએ તો, NPS ટિયર 2 માં તમારા રોકાણોમાંથી તમે જે પણ નફો મેળવો છો તેને અન્ય કોઈપણ આવકની જેમ ગણવામાં આવશે, અને નિયમિત આવકવેરાના નિયમો લાગુ પડશે.

અહીં NPS કર લાભોની યાદી છે જેનો તમે તમારા એમ્પ્લોયર યોગદાન પર દાવો કરી શકો છો:

કોર્પોરેટ એનપીએસ ટેક્સ લાભ હેઠળ, નોકરીદાતાઓ કર્મચારીના પગારના 10% સુધીનું યોગદાન આપી શકે છે, જેમાં મૂળભૂત અને મોંઘવારી ભથ્થું (DA) બંનેનો સમાવેશ થાય છે. આ યોગદાન કલમ 80 CCD (2) હેઠળ વધારાના કર કપાત માટે લાયક ઠરે છે અને આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 80 CCE હેઠળ ₹ 1.5 લાખની મર્યાદાથી વધુ છે.

કોર્પોરેટ NPS કર મુક્તિ આ મોડેલને પગારદાર કર્મચારીઓ માટે ખાસ આકર્ષક બનાવે છે, કારણ કે તે કર્મચારીની વ્યક્તિગત કર બચત મર્યાદાને અસર કર્યા વિના કરપાત્ર આવક ઘટાડવામાં મદદ કરે છે. આ મુક્તિનો લાભ લઈને, કર્મચારીઓ તેમના કર આયોજનને શ્રેષ્ઠ બનાવી શકે છે અને તે જ સમયે નિવૃત્તિ બચતમાં વધારો કરી શકે છે.

સરકારી કર્મચારીઓ, ભલે તે રાજ્ય સ્તરે હોય કે કેન્દ્ર સ્તરે, NPS માળખામાં કર લાભોનો એક અલગ સમૂહ ભોગવે છે. તે કેવી રીતે કાર્ય કરે છે તે અહીં છે:

રાજ્ય સરકારી કર્મચારીઓ:

રાજ્ય સરકારી કર્મચારીઓ તેમના નોકરીદાતાઓ પાસેથી તેમના પગારના 10% (મૂળભૂત + DA) સુધીનું યોગદાન મેળવી શકે છે.

કર્મચારીઓ, જો તેઓ ઈચ્છે તો, તેમના પગારના 14% (મૂળભૂત + DA) સુધીનું યોગદાન આપી શકે છે.

નોકરીદાતાનું 10% સુધીનું યોગદાન, આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 80 CCD (2) હેઠળ કર કપાત માટે પાત્ર છે.

વધુમાં, કર્મચારીઓ પોતે કલમ 80CCD(1) અને 80CCD(1B) હેઠળ કર્મચારી NPS યોગદાન કર છૂટનો દાવો કરી શકે છે, જે તેને નિવૃત્તિ આયોજન અને કર બચત માટે એક ફાયદાકારક સાધન બનાવે છે.

આ કપાત આવકવેરા અધિનિયમ, ૧૯૬૧ ની કલમ ૮૦ સી હેઠળ આપવામાં આવતી ૧.૫ લાખ રૂપિયાની કર બચત મર્યાદા ઉપરાંત છે.

કેન્દ્ર સરકારના કર્મચારીઓ:

બીજી તરફ, કેન્દ્ર સરકારના કર્મચારીઓ તેમના નોકરીદાતાઓ પાસેથી તેમના પગારના 10% (મૂળભૂત + DA) સુધીનું યોગદાન મેળવી શકે છે.

કર્મચારીઓ, જો તેઓ ઈચ્છે તો, તેમના પગારના 14% (મૂળભૂત + DA) સુધીનું યોગદાન આપી શકે છે.

આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 80 CCD (2) હેઠળ, nps યોજના હેઠળ નોકરીદાતાનું 10% સુધીનું યોગદાન કર કપાત માટે પાત્ર છે.

આ કપાત આવકવેરા અધિનિયમ, ૧૯૬૧ ની કલમ ૮૦ સી હેઠળ આપવામાં આવતી ૧.૫ લાખ રૂપિયાની કર બચત મર્યાદા ઉપરાંત છે.

ઉપાડ અને વાર્ષિકી ખરીદી પર NPS કપાત વિશે તમારે જાણવાની જરૂર છે તે કેટલીક બાબતો અહીં છે:

તમારા NPS ટિયર 1 એકાઉન્ટ દ્વારા તમે તમારા રોકાણ સમયગાળા દરમિયાન ત્રણ વખત સુધી આંશિક ઉપાડ કરી શકો છો, જે ચોક્કસ નિયમો અને શરતોને આધીન છે. આ આંશિક ઉપાડ કરમુક્ત છે, તમે કરેલા સ્વ-યોગદાનના 25% સુધી. આ NPS કર મુક્તિ આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 10 (12B) હેઠળ આવે છે. તેથી, જો તમારે તમારા NPS ભંડોળનો ઉપયોગ કરવાની જરૂર હોય, તો તમે નોંધપાત્ર ભાગ પર કરનો બોજ નાખ્યા વિના વ્યૂહાત્મક રીતે આમ કરી શકો છો.

જેમ જેમ તમે 60 વર્ષની ઉંમરની નજીક પહોંચો છો, તેમ તેમ તમારું NPS ટિયર 1 ખાતું સુપરએન્યુએશનના તબક્કામાં પ્રવેશ કરે છે, જે તેની પરિપક્વતા સુધી પહોંચે છે. સુપરએન્યુએશન પછી કરવામાં આવેલા ઉપાડ તમારા ટિયર 1 ખાતાના બેલેન્સના 60% સુધી હોઈ શકે છે. આ સંપૂર્ણ રકમ આવકવેરા કાયદા, 1961 ની કલમ 10(12A) ના સૌજન્યથી કરમુક્ત છે.

નિવૃત્તિ સમયે, NPS નિયમો અનુસાર વાર્ષિકી ખરીદવા માટે તમારા ટિયર 1 એકાઉન્ટ બેલેન્સના ઓછામાં ઓછા 40% નો ઉપયોગ ફરજિયાત છે. જોકે, અહીં એક સારી વાત છે. આ વાર્ષિકીની ખરીદી પર આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 80 CCD (5) હેઠળ NPS કર મુક્તિ મળે છે. આ તમારા નિવૃત્તિના વર્ષો દરમિયાન સ્થિર આવક પ્રવાહ સુનિશ્ચિત કરવા માટે એક વ્યૂહાત્મક પગલું છે.

જોકે, એ નોંધવું મહત્વપૂર્ણ છે કે જ્યારે વાર્ષિકી ખરીદી કરમુક્ત છે, ત્યારે આ વાર્ષિકીમાંથી મેળવેલી આવક લાગુ આવકવેરા સ્લેબ દરના આધારે કરવેરા હેઠળ આવે છે. તેથી, સંક્રમણ દરમિયાન કર લાભોનો આનંદ માણતી વખતે, તમારે વાર્ષિકીમાંથી પેદા થતી આવક પરના કરવેરા પ્રભાવોને ધ્યાનમાં રાખવું જોઈએ.