રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના એનપીએસ હેઠળ કર લાભો

એનપીએસ (નેશનલ પેન્શન સ્કીમ) કર લાભો વિશે તમારે જે જાણવાની જરૂર છે તે બધું

રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના (એનપીએસ) ને નિવૃત્તિ જગતમાં એક વરદાન માનવામાં આવે છે. તેણે ઘણા લોકોને ભવિષ્ય માટે તેમના પૈસા સુરક્ષિત કરવામાં મદદ કરી છે. તે બજાર-સંલગ્ન વૃદ્ધિ અને વ્યવસ્થિત રોકાણ વિકલ્પોના તેના અનોખા સંયોજન માટે પ્રખ્યાત છે. પરંતુ જે વસ્તુ તેને વધુ આકર્ષક બનાવે છે તે તેના કર લાભો છે. આ લેખમાં, અમે એનપીએસ કર લાભો દ્વારા તમારા પૈસાને કેવી રીતે વધારાનો વધારો આપી શકે છે તેનું વિશ્લેષણ કરીશું અને સમજાવીશું કે કેવી રીતે એનપીએસ કર લાભો દ્વારા તમારા પૈસાને વધારાનો વધારો આપી શકે છે.

તમે જે યોગદાન આપો છો તેના પર તમે ઘણા એનપીએસ કર લાભોનો દાવો કરી શકો છો. અહીં અમે રાષ્ટ્રીય પેન્શન યોજના કર લાભોની સૂચિ પ્રદાન કરીએ છીએ જેનો તમે આનંદ માણી શકો છો:

સ્વ-રોજગાર વ્યક્તિ તરીકે, તમે તમારી કુલ આવકના ૨૦% સુધી કર કપાત માટે હકદાર છો. જોકે, આ કર કપાત એક મહત્વપૂર્ણ મર્યાદા સાથે આવે છે. તે આવકવેરા અધિનિયમ, ૧૯૬૧ ની કલમ ૮૦સીસીઈ હેઠળ ઉલ્લેખિત ₹ ૧. ૫૦ લાખની કુલ મર્યાદામાં આવે છે.

એનપીએસ આવકવેરા લાભ પાછલા વિભાગ સાથે સમાપ્ત થતો નથી. તમારા એનપીએસ માં રોકાણ કરતા સ્વ-રોજગાર વ્યક્તિ તરીકે, તમારી પાસે આવકવેરા અધિનિયમ, ૧૯૬૧ ની કલમ ૮૦સીસીઈ દ્વારા નિર્ધારિત ₹ ૧. ૫૦ લાખની મર્યાદાથી આગળ વધવાની તક છે. કલમ ૮૦સીસીડી (૧બી), અન્ય એનપીએસ કપાત વિભાગ સાથે, તમે આવકવેરામાં ₹ ૫૦,૦૦૦ સુધીની એનપીએસ ની વધારાની કપાત કરી શકો છો.

જ્યારે ટિયર ૨ એકાઉન્ટની વાત આવે છે, ત્યારે એ જાણવું ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ છે કે, તેના ટિયર ૧ સમકક્ષથી વિપરીત, અહીં કરવામાં આવેલા યોગદાન સાથે કોઈ ચોક્કસ કર લાભો સંકળાયેલા નથી. આનો અર્થ એ છે કે તમે તમારા એનપીએસ ટિયર ૨ એકાઉન્ટમાં જે પણ નાણાં નાખો છો તે ટિયર ૧ એકાઉન્ટમાં યોગદાન જેવા એનપીએસ કર-બચત લાભો પ્રદાન કરતા નથી.

વધુમાં, રોકાણકારોએ નોંધ લેવી જોઈએ કે એનપીએસ કર કપાત ફક્ત કલમ ૮૦સીસીડી(૧) અને ૮૦સીસીડી(૧બી) હેઠળ ટાયર ૧ યોગદાન માટે જ લાગુ પડે છે. પરિણામે, જો તમારું પ્રાથમિક લક્ષ્ય કર લાભો મહત્તમ કરવાનો હોય, તો ટાયર 1 પર ધ્યાન કેન્દ્રિત કરવું વધુ અર્થપૂર્ણ બને છે. આ કર અસરોને ધ્યાનમાં રાખીને, તમારા રોકાણોનું કાળજીપૂર્વક આયોજન કરવું મહત્વપૂર્ણ છે.

વધુમાં, એનપીએસ ટિયર ૨ માં તમારા રોકાણોમાંથી ઉદ્ભવતા નફા માટે કોઈ ખાસ કર છૂટ અથવા અનુકૂળ સારવાર નથી.નફા તમારા સીમાંત કર દરના આધારે કરવેરા હેઠળ આવશે. સરળ શબ્દોમાં કહીએ તો, એનપીએસ ટિયર 2 માં તમારા રોકાણોમાંથી તમે જે પણ નફો મેળવો છો તેને અન્ય કોઈપણ આવકની જેમ ગણવામાં આવશે, અને નિયમિત આવકવેરાના નિયમો લાગુ પડશે.

અહીં એનપીએસ કર લાભોની યાદી છે જેનો તમે તમારા એમ્પ્લોયર યોગદાન પર દાવો કરી શકો છો:

કોર્પોરેટ એનપીએસ ટેક્સ લાભ હેઠળ, નોકરીદાતાઓ કર્મચારીના પગારના ૧૦% સુધીનું યોગદાન આપી શકે છે, જેમાં મૂળભૂત અને મોંઘવારી ભથ્થું (ડીએ) બંનેનો સમાવેશ થાય છે. આ યોગદાન કલમ ૮૦સીસીડી (૨) હેઠળ વધારાના કર કપાત માટે લાયક ઠરે છે અને આવકવેરા અધિનિયમ, ૧૯૬૧ ની કલમ ૮૦સીસીઈ હેઠળ ₹ ૧. ૫ લાખની મર્યાદાથી વધુ છે.

કોર્પોરેટ એનપીએસ કર મુક્તિ આ મોડેલને પગારદાર કર્મચારીઓ માટે ખાસ આકર્ષક બનાવે છે, કારણ કે તે કર્મચારીની વ્યક્તિગત કર બચત મર્યાદાને અસર કર્યા વિના કરપાત્ર આવક ઘટાડવામાં મદદ કરે છે. આ મુક્તિનો લાભ લઈને, કર્મચારીઓ તેમના કર આયોજનને શ્રેષ્ઠ બનાવી શકે છે અને તે જ સમયે નિવૃત્તિ બચતમાં વધારો કરી શકે છે.

સરકારી કર્મચારીઓ, ભલે તે રાજ્ય સ્તરે હોય કે કેન્દ્ર સ્તરે, એનપીએસ માળખામાં કર લાભોનો એક અલગ સમૂહ ભોગવે છે. તે કેવી રીતે કાર્ય કરે છે તે અહીં છે:

રાજ્ય સરકારી કર્મચારીઓ:

રાજ્ય સરકારી કર્મચારીઓ તેમના નોકરીદાતાઓ પાસેથી તેમના પગારના ૧૦% (મૂળભૂત + ડીએ) સુધીનું યોગદાન મેળવી શકે છે.

કર્મચારીઓ, જો તેઓ ઈચ્છે તો, તેમના પગારના ૧૪% (મૂળભૂત + ડીએ) સુધીનું યોગદાન આપી શકે છે.

નોકરીદાતાનું ૧૦% સુધીનું યોગદાન, આવકવેરા અધિનિયમ, ૧૯૬૧ ની કલમ ૮૦સીસીડી (૨) હેઠળ કર કપાત માટે પાત્ર છે.

વધુમાં, કર્મચારીઓ પોતે કલમ ૮૦સીસીડી(૧) અને ૮૦સીસીડી(૧બી) હેઠળ કર્મચારી એનપીએસયોગદાન કર છૂટનો દાવો કરી શકે છે, જે તેને નિવૃત્તિ આયોજન અને કર બચત માટે એક ફાયદાકારક સાધન બનાવે છે.

આ કપાત આવકવેરા અધિનિયમ, ૧૯૬૧ ની કલમ ૮૦ સી હેઠળ આપવામાં આવતી ૧.૫ લાખ રૂપિયાની કર બચત મર્યાદા ઉપરાંત છે.

કેન્દ્ર સરકારના કર્મચારીઓ:

બીજી તરફ, કેન્દ્ર સરકારના કર્મચારીઓ તેમના નોકરીદાતાઓ પાસેથી તેમના પગારના ૧૦% (મૂળભૂત + ડીએ) સુધીનું યોગદાન મેળવી શકે છે.

કર્મચારીઓ, જો તેઓ ઈચ્છે તો, તેમના પગારના ૧૪% (મૂળભૂત + ડીએ) સુધીનું યોગદાન આપી શકે છે.

આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ ૮૦સીસીડી (૨) હેઠળ, એનપીએસ યોજના હેઠળ નોકરીદાતાનું ૧૦% સુધીનું યોગદાન કર કપાત માટે પાત્ર છે.

આ કપાત આવકવેરા અધિનિયમ, ૧૯૬૧ ની કલમ ૮૦ સી હેઠળ આપવામાં આવતી ૧.૫ લાખ રૂપિયાની કર બચત મર્યાદા ઉપરાંત છે.

ઉપાડ અને વાર્ષિકી ખરીદી પર એનપીએસ કપાત વિશે તમારે જાણવાની જરૂર છે તે કેટલીક બાબતો અહીં છે:

આ આંશિક ઉપાડ કરમુક્ત છે, તમે કરેલા સ્વ-યોગદાનના ૨૫% સુધી. આ એનપીએસ કર મુક્તિ આવકવેરા અધિનિયમ, ૧૯૬૧ ની કલમ ૧૦ (૧૨બી) હેઠળ આવે છે. તેથી, જો તમારે તમારા એનપીએસ ભંડોળનો ઉપયોગ કરવાની જરૂર હોય, તો તમે નોંધપાત્ર ભાગ પર કરનો બોજ નાખ્યા વિના વ્યૂહાત્મક રીતે આમ કરી શકો છો.

જેમ જેમ તમે ૬૦ વર્ષની ઉંમરની નજીક પહોંચો છો, તેમ તેમ તમારું એનપીએસ ટિયર ૧ ખાતું સુપરએન્યુએશનના તબક્કામાં પ્રવેશ કરે છે, જે તેની પરિપક્વતા સુધી પહોંચે છે. સુપરએન્યુએશન પછી કરવામાં આવેલા ઉપાડ તમારા ટિયર ૧ ખાતાના બેલેન્સના ૬૦% સુધી હોઈ શકે છે. આ સંપૂર્ણ રકમ આવકવેરા કાયદા, ૧૯૬૧ ની કલમ ૧૦(૧૨એ) ના સૌજન્યથી કરમુક્ત છે.

નિવૃત્તિ સમયે, એનપીએસ નિયમો અનુસાર વાર્ષિકી ખરીદવા માટે તમારા ટિયર ૧ એકાઉન્ટ બેલેન્સના ઓછામાં ઓછા ૪૦% નો ઉપયોગ ફરજિયાત છે. જોકે, અહીં એક સારી વાત છે. આ વાર્ષિકીની ખરીદી પર આવકવેરા અધિનિયમ, ૧૯૬૧ ની કલમ ૮૦સીસીડી (૫) હેઠળ એનપીએસ કર મુક્તિ મળે છે.આ તમારા નિવૃત્તિના વર્ષો દરમિયાન સ્થિર આવક પ્રવાહ સુનિશ્ચિત કરવા માટે એક વ્યૂહાત્મક પગલું છે.

જોકે, એ નોંધવું મહત્વપૂર્ણ છે કે જ્યારે વાર્ષિકી ખરીદી કરમુક્ત છે, ત્યારે આ વાર્ષિકીમાંથી મેળવેલી આવક લાગુ આવકવેરા સ્લેબ દરના આધારે કરવેરા હેઠળ આવે છે. તેથી, સંક્રમણ દરમિયાન કર લાભોનો આનંદ માણતી વખતે, તમારે વાર્ષિકીમાંથી પેદા થતી આવક પરના કરવેરા પ્રભાવોને ધ્યાનમાં રાખવું જોઈએ.