જીવન વીમો તમારું રક્ષણ કરે છે અને કર બચાવવામાં પણ મદદ કરે છે. આ લેખ તેના કર બચતના પરિણામોનો અભ્યાસ કરે છે.

જીવન વીમા પર કર કેવી રીતે બચાવી શકાય તે સમજતા પહેલા, ચાલો પહેલા એ સમજીએ કે તમારી કરપાત્ર આવકની ગણતરી તમે કરેલા કર બચત રોકાણોની સરખામણીમાં કેવી રીતે કરવામાં આવે છે.

ધારો કે તમારી આવકનો કરપાત્ર ભાગ રૂ. ૫,૦૦,૦૦૦ છે. આનો અર્થ એ છે કે તમારી આવક કૌંસના આધારે વર્ષ માટે તમારી કર જવાબદારી રૂ. ૫,૦૦,૦૦૦ માટે ગણતરી કરવામાં આવશે. આમ, જો કોઈ ચોક્કસ રોકાણ વિકલ્પ દર વર્ષે રૂ. ૫૦,૦૦૦ સુધીનો કર લાભ આપે છે, ઉદાહરણ તરીકે, તો આ રૂ. ૫૦,૦૦૦ તમારી કરપાત્ર આવકમાંથી કાપવામાં આવે છે, એટલે કે રૂ. ૫,૦૦,૦૦૦. આમ, તમારી કર જવાબદારી હવે રૂ. ૪,૫૦,૦૦૦ ગણવામાં આવશે. તેવી જ રીતે, તમે જીવન વીમા પોલિસી કર લાભોનો ઉપયોગ કરીને તમારી કરપાત્ર આવક ઘટાડી શકો છો, જે કલમ ૮૦સી હેઠળ કપાત અને કલમ ૧૦(૧૦ડી) હેઠળ કરમુક્ત પરિપક્વતા લાભોને મંજૂરી આપે છે.

• તમે જેટલા વધુ કર બચત વિકલ્પોમાં રોકાણ કરો છો, તેટલી તમારી કરપાત્ર આવક ઓછી થાય છે. તમારી કરપાત્ર આવકના ઘટકને નોંધપાત્ર રીતે ઘટાડવા માટે આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ના વિવિધ વિભાગોને આવરી લેતા વિવિધ કર બચત વિકલ્પો શોધવાની ભલામણ કરવામાં આવે છે.
• આ વિકલ્પોમાં કર બચત જીવન વીમા યોજનાઓ, આરોગ્ય વીમો, મ્યુચ્યુઅલ ફંડ, પીપીએફ (પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ), એનપીએફ (નેશનલ પ્રોવિડન્ટ ફંડ), હોમ લોન વગેરેનો સમાવેશ થાય છે.
• કર લાભો માટે શ્રેષ્ઠ જીવન વીમા આવકવેરા અધિનિયમ, 1961 ની કલમ 80C માં સમાવિષ્ટ છે. કર મુક્તિ માટે તમે જીવન વીમા પૉલિસી માટે ચૂકવવામાં આવેલા પ્રીમિયમ સામે દર વર્ષે મહત્તમ રૂ. 1,50,000 ની કપાતનો દાવો કરી શકો છો. યોગ્ય પૉલિસી પસંદ કરવાથી માત્ર નાણાકીય સુરક્ષા જ મળતી નથી પણ તમારી કરપાત્ર આવકને અસરકારક રીતે ઘટાડવામાં પણ મદદ મળે છે.
• કર બચત જીવન વીમા યોજનાઓમાં તમારા માટે, તમારા જીવનસાથી માટે, અથવા આશ્રિત બાળકો માટે લેવામાં આવેલી પોલિસીઓનો સમાવેશ થાય છે.
• તમે જીવન વીમા પ્રીમિયમ કલમ 80c ચૂકવીને પણ કર કપાતનો લાભ મેળવી શકો છો, જે તમારા પરિવારના નાણાકીય ભવિષ્યને સુરક્ષિત કરતી વખતે તમારી કરપાત્ર આવક ઘટાડવામાં મદદ કરે છે.
• જોકે, તમારે તમારી આવકમાંથી આ વિકલ્પો સામે પ્રીમિયમ ચૂકવી રહ્યા છો તે દર્શાવવું આવશ્યક છે. ધ્યાનમાં રાખો કે તમે અને તમારા નોકરી કરતા જીવનસાથી એક જ વર્ષમાં એક જ યોજનાઓ પર કર લાભો સાથે જીવન વીમાનો દાવો કરી શકતા નથી.

• જો પોલિસી 1 એપ્રિલ, 2012 પછી ખરીદવામાં આવી હોય, તો પોલિસીમાં ચૂકવેલ પ્રીમિયમ વીમા રકમના 10% થી વધુ ન હોય તો તમે કલમ 80c હેઠળ જીવન વીમા પ્રીમિયમ કપાતનો દાવો કરી શકો છો. જો પોલિસી 1 એપ્રિલ, 2012 પહેલાં ખરીદવામાં આવી હોય, તો પ્રીમિયમ વીમા રકમના 20% થી વધુ ન હોવું જોઈએ.
• જો તમે કોઈ અપંગ પરિવારના સભ્ય માટે જીવન વીમા પૉલિસી ખરીદી હોય અથવા આવી સ્થિતિ તમારા પર લાગુ પડતી હોય, તો જો ચૂકવેલ પ્રીમિયમ વીમા રકમના 15% થી વધુ ન હોય તો કલમ 80C હેઠળ કપાતનો દાવો કરીને તમે જીવન વીમા પર કર બચાવી શકો છો. જો કે, અપંગતા આવકવેરા (IT) કાયદાની કલમ 80U અથવા ટર્મિનલ રોગ હેઠળ સૂચિબદ્ધ હોવી આવશ્યક છે.
• બીજો જીવન વીમા કર લાભ એ છે કે જો પ્રીમિયમ વીમા રકમના 10% થી વધુ ન હોય તો પોલિસી પર પ્રાપ્ત થતી પરિપક્વતા રકમ પર કલમ 10D હેઠળ કર લાદવામાં આવતો નથી. આ મુક્તિ વીમા રકમના 10% થી વધુ પ્રીમિયમ માટે ઉપલબ્ધ નથી.
• વધુમાં, આ જીવન વીમા કર મુક્તિ પોલિસીધારકોને તેમના રોકાણમાંથી વાસ્તવિક વળતર મહત્તમ કરવામાં મદદ કરે છે. પોલિસી પસંદ કરતી વખતે ધ્યાનમાં લેવાનું આ એક મહત્વપૂર્ણ પરિબળ છે, કારણ કે તે લાંબા ગાળાના નાણાકીય લાભોમાં નોંધપાત્ર વધારો કરી શકે છે.
• જોકે, જે પોલિસીઓની પાકતી મુદત 1,00,000 રૂપિયાથી વધુ હોય તેના પર TDS કાપવામાં આવે છે, પરંતુ આ TDSનો દાવો પછીના વર્ષના ITR ફાઇલ કરીને કરી શકાય છે.