7 મિનિટ વાંચ્યું
14 મિનિટ વાંચ્યું
નાણાકીય
18th Nov 2025
પીએફ (પ્રોવિડન્ટ ફંડ) શું છે? વ્યાખ્યા, પ્રકારો અને લાભો
પીએફ (પ્રોવિડન્ટ ફંડ) - તે શું છે, તે કેવી રીતે કાર્ય કરે છે અને વધુ
પીએફ (પ્રોવિડન્ટ ફંડ) - તે શું છે, તે કેવી રીતે કાર્ય કરે છે અને વધુ
રોકાણોમાં ત્રણ-પાંખિયા વલણ હોય છે. ઘણા રોકાણ સાધનોનો હેતુ બચત બનાવવાનો, તમારી સંપત્તિ વધારવાનો અને તમારા નિવૃત્તિના વર્ષો દરમિયાન આવકનો સ્ત્રોત જાળવવાનો છે. અલબત્ત, રોકાણના વિવિધ સાધનો છે જે આ ત્રણેય હેતુઓને અલગથી પૂર્ણ કરી શકે છે.
પરંતુ એક પ્રકારનું રોકાણ એવું છે જે એકસાથે ત્રણેય હેતુઓ પૂરા કરી શકે છે. તેને પ્રોવિડન્ટ ફંડ અથવા પીએફ કહેવામાં આવે છે.
પ્રોવિડન્ટ ફંડનો અર્થ શું છે?
પ્રોવિડન્ટ ફંડનો અર્થ શું છે?
પ્રોવિડન્ટ ફંડ અથવા પીએફ એટલે કે સરકાર દ્વારા સંચાલિત નિવૃત્તિ અને બચત યોજના. આ યોજનામાં સ્વેચ્છાએ બચતમાંથી અથવા ફરજિયાતપણે વ્યક્તિના પગારમાંથી ચોક્કસ રકમનું રોકાણ કરવાનો વિચાર છે. પ્રોવિડન્ટ ફંડના અર્થથી અજાણ લોકો માટે, તેનો મુખ્ય હેતુ એ સુનિશ્ચિત કરવાનો છે કે વ્યક્તિના કાર્યકાળના વર્ષો પૂરા થયા પછી તેને નાણાકીય સહાય અને સુરક્ષા મળે. તેથી, આ નાણાં ચોક્કસ સમયગાળા માટે લોક થઈ જાય છે.
નિવૃત્તિ પછી ભંડોળ પૂરું પાડવાનો વિચાર હોવાથી, આ યોજનામાંથી ચોક્કસ સમયગાળા પહેલાં ઉપાડને નિરુત્સાહિત કરવામાં આવે છે. જ્યારે તમે નિવૃત્ત થાઓ છો અથવા ખાસ સંજોગોમાં જ તમે તમારા ભવિષ્ય નિધિ ખાતામાંથી ભંડોળનો ઉપયોગ કરી શકો છો. આ ખાસ સંજોગોમાં તબીબી કટોકટી, ઘર ખરીદવું, ઉચ્ચ શિક્ષણ વગેરેનો સમાવેશ થાય છે.
પ્રોવિડન્ટ ફંડના પ્રકારો
પ્રોવિડન્ટ ફંડના પ્રકારો
પ્રોવિડન્ટ ફંડ શું છે અને તેના ફાયદાઓ સમજવા માટે, તમારે રોકાણ વિકલ્પ તરીકે ઉપલબ્ધ પ્રોવિડન્ટ ફંડના પ્રકારો જાણવાની જરૂર પડશે.
જનરલ પ્રોવિડન્ટ ફંડ
લાંબા ગાળાના રોકાણ વિકલ્પ તરીકે, જનરલ પ્રોવિડન્ટ ફંડ (GPF) નો ઉપયોગ ફક્ત એવા કર્મચારીઓ દ્વારા જ થઈ શકે છે જેઓ ભારત સરકાર દ્વારા અસ્થાયી અથવા કાયમી ધોરણે કાર્યરત હોય.
પીએફ એકાઉન્ટનો એક પ્રકાર હોવાથી, સમાન નિયમો લાગુ પડે છે. દર મહિને, કર્મચારીના પગારમાંથી એક ટકા કાપવામાં આવે છે અને ખાતામાં રોકાણ કરવામાં આવે છે, જે ભવિષ્ય માટે બચત સાધન તરીકે તેનો અર્થ સમજાવવામાં મદદ કરે છે. જ્યારે ચોક્કસ મર્યાદા નક્કી કરવામાં આવે છે અને ફરજિયાત રીતે કાપવામાં આવે છે, ત્યારે કપાતની ટકાવારી નક્કી કરતી વખતે આ રકમ વધારવી એ એક વિકલ્પ છે જેનો ઉપયોગ કરી શકાય છે.
પીએફ ખાતું એટલે પ્રોવિડન્ટ ફંડ નિયમો હેઠળ સંચાલિત સમર્પિત બચત ભંડોળ, જે નિવૃત્તિ પછી કર્મચારીઓને ટેકો આપવા માટે બનાવવામાં આવ્યું છે.
હાલમાં થ્રેશોલ્ડ સેટ મૂળ પગારના 6% છે. કર્મચારીઓ માટે આ રકમમાં વધારો શક્ય છે, અને તેમની પાસે તેમના મૂળ પગારમાંથી 100% ફાળો આપવાનો વિકલ્પ છે. ફાળો આપેલ રકમ તેમની સેવા દરમ્યાન જમા થાય છે. નિવૃત્તિ પછી જ કર્મચારીને સંચિત રોકાણ રકમ પાછી આપવામાં આવે છે.
GPF ખાતું ખોલવા માટે પાત્રતા માપદંડ નીચે મુજબ છે:
- એક વર્ષથી સતત સેવા આપતા કામચલાઉ કર્મચારીઓ
- નિવૃત્તિ પછી ફરીથી નોકરી પર રાખેલા કર્મચારીઓ
- બધા કાયમી કર્મચારીઓ
GPF ખાતાની પરિપક્વતા અવધિ અથવા મુદત કર્મચારીની નિવૃત્તિ છે. જો કે, જો ભંડોળ સમય પહેલા ઉપાડવાનું હોય, તો કર્મચારીએ ઓછામાં ઓછા 10 વર્ષ સેવા પૂર્ણ કરી હોવી જોઈએ. જો કર્મચારીઓ નિવૃત્તિ પહેલાં નોકરી છોડવાનું પસંદ કરે છે, તો તેઓ તેમના GPF ખાતામાંથી પૈસા ઉપાડી શકે છે.
જાહેર ભવિષ્ય નિધિ
પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ એ પ્રોવિડન્ટ ફંડ એકાઉન્ટનો બીજો પ્રકાર છે. પીપીએફનો મુખ્ય ધ્યેય, બચત બનાવવા ઉપરાંત, મૂળ રકમનું રક્ષણ કરવાનો છે અને તેના પરના વ્યાજને ચક્રવૃદ્ધિ કરવાનો છે. જ્યારે તમે અન્ય બચત સાધનો પર નજર નાખો છો ત્યારે તે મૂળ રકમ પર નોંધપાત્ર રીતે ઊંચો વ્યાજ દર આપે છે.
એકવાર PPF માં પ્રારંભિક રોકાણ થઈ ગયા પછી, લઘુત્તમ મુદત 15 વર્ષ છે. તે પછી, વ્યક્તિ પાસે દર 5 વર્ષ માટે તેને લંબાવવાનો વિકલ્પ છે. PPF ખાતું ખોલવું ખૂબ મુશ્કેલ નથી. તમે ફક્ત 100 રૂપિયાથી PPF ખોલી શકો છો.
એકવાર ખાતું ખોલ્યા પછી, દર નાણાકીય વર્ષમાં ઓછામાં ઓછી રકમ 500 રૂપિયા અને મહત્તમ મર્યાદા 1,50,000 રૂપિયા રોકાણ કરી શકાય છે. એકવાર ખાતું ખોલ્યા પછી, તમારે વર્ષમાં ઓછામાં ઓછા એક વખત તમારા PPF ખાતામાં કેટલાક પૈસા રોકાણ કરવાની જરૂર પડશે. તમે તમારા PPF માં રોકાણ કરો છો તે રકમ આવકવેરા કાયદા, 1961 ની કલમ 80C હેઠળ તમારી આવકમાંથી કાપવામાં આવી શકે છે. વધુમાં, PPF ખાતામાં તમારા રોકાણ પર મળતું વ્યાજ આવકવેરામાંથી મુક્ત છે.
ઉચ્ચ વળતર આપતા જોખમ-મુક્ત રોકાણ સાધનની શોધમાં રહેલા વ્યક્તિઓ માટે PPF એક યોગ્ય રોકાણ વિકલ્પ બની શકે છે.
માન્ય ભવિષ્ય નિધિ
20 થી વધુ કર્મચારીઓ ધરાવતી ખાનગી માલિકીની કંપનીઓ માન્ય પ્રોવિડન્ટ ફંડ યોજના સ્થાપી શકે છે, જે EPFO નિયમો હેઠળ નિયંત્રિત થાય છે અને નોકરીદાતાઓ અને કર્મચારીઓ બંનેને ખાનગી કંપનીના વાતાવરણમાં PF કેવી રીતે કાર્ય કરે છે તે સમજવામાં મદદ કરે છે.
કોઈ કંપનીએ માન્ય પ્રોવિડન્ટ ફંડ સ્થાપિત કરવું હોય તો તેને આવકવેરા કમિશનર દ્વારા મંજૂરી મળવી જોઈએ.
પ્રોવિડન્ટ ફંડના ફાયદા શું છે?
પ્રોવિડન્ટ ફંડના ફાયદા શું છે?
- તમે પ્રોવિડન્ટ ફંડ રોકાણો માટે કલમ 80C હેઠળ રૂ. 1,50,000 સુધીની કર કપાતનો દાવો કરી શકો છો.
- તે બચત અને નિવૃત્તિ ભંડોળની જેમ કાર્ય કરે છે, આમ નાણાકીય બેકઅપ ભંડોળ બનાવવામાં મદદ કરે છે.
- સરકાર દ્વારા સમર્થિત યોજના હોવાથી મૂળ રકમ પર લગભગ કોઈ જોખમ નથી.
- કટોકટીની સ્થિતિમાં તમે તમારા પીએફ ખાતામાંથી આંશિક રીતે ભંડોળ ઉપાડી શકો છો.
- જો કર્મચારીઓ નોકરી બદલે છે તો તેઓ તેમના પ્રોવિડન્ટ ફંડ ખાતામાં ટ્રાન્સફર કરવાનું પસંદ કરી શકે છે.
કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ પાત્રતા
કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ પાત્રતા
ઘણી વખત, તમને તમારી સેલેરી સ્લિપમાં પીએફ કપાત દેખાઈ શકે છે. પગારમાં પીએફ શું છે? તમારા પગારમાં તમે જે પીએફ જુઓ છો અને સાંભળો છો તેનો અર્થ એમ્પ્લોયી પ્રોવિડન્ટ ફંડ છે.
કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ યોજના (EPF) માં નોંધણી કરાવવા માટે, કર્મચારી અને સંસ્થા બંનેએ નીચેના પાત્રતા માપદંડોને પૂર્ણ કરવા પડશે:
- કાયદા મુજબ, 20 થી વધુ કર્મચારીઓ ધરાવતી કોઈપણ કંપની EPF સાથે નોંધાયેલ હોવી જોઈએ, જેથી કર્મચારીઓ પ્રોવિડન્ટ ફંડનો લાભ મેળવી શકે.
- જો 20 થી ઓછા કર્મચારીઓ હોય, તો તે સ્વૈચ્છિક નોંધણી હોઈ શકે છે.
- પગારદાર કર્મચારી માટે EPF ખાતું રજીસ્ટર કરવા અને ખોલવા માટે, તેમનો મૂળ પગાર અને મોંઘવારી ભથ્થું 15000 રૂપિયાથી ઓછું હોવું જોઈએ.
- ૧૫૦૦૦ રૂપિયાથી વધુ કમાણી કરતા કર્મચારીઓ માટે, તેમને તેમના એમ્પ્લોયર અને સહાયક પીએફ કમિશનરની પરવાનગી લેવાની જરૂર પડશે.
ભવિષ્ય નિધિ યોગદાન
ભવિષ્ય નિધિ યોગદાન
પીપીએફ અને ઇપીએફનું યોગદાન અલગ અલગ છે. કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિના કિસ્સામાં, યોગદાન નોકરીદાતા અને કર્મચારીઓ બંને દ્વારા કરવામાં આવે છે. તેથી, યોગદાન બંને પક્ષો વચ્ચે વિભાજિત થાય છે.
- નોકરીદાતા તરફથી યોગદાન: નોકરીદાતા EPF ખાતામાં 12% ફાળો આપશે. આ 12% માંથી, 3.67% કર્મચારી પેન્શન યોજનાનો ભાગ બને છે, અને 8.33% કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ યોજનાનો ભાગ બને છે. યોગદાન પર કેટલાક વધારાના શુલ્ક પણ લાગુ પડે છે.
- કર્મચારી દ્વારા યોગદાન: કર્મચારી મૂળ પગારના 12% EPF ખાતામાં ફાળો આપશે.
ચાલો એક ઉદાહરણ જોઈએ:
શ્રી A એક એવી કંપનીમાં કામ કરે છે જેમાં 50 કર્મચારીઓ છે. તેમના કુલ માસિક પગાર રૂ. 25,000 માંથી, રૂ. 14,000 તેમનો મૂળ પગાર છે. તેથી, તેમનો EPF રૂ. 14,000 માં ગણવામાં આવશે.
નોકરીદાતાનું યોગદાન: રૂ. ૧૪,૦૦૦ * ૧૨% = રૂ. ૧૯૬૦
કર્મચારી ફાળો: રૂ. ૧૪,૦૦૦ * ૧૨% = રૂ. ૧૯૬૦
દર મહિને કુલ યોગદાન: રૂ. ૩૯૨૦
જ્યારે પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડની વાત આવે છે, ત્યારે યોગદાન ફક્ત વ્યક્તિ દ્વારા જ આપવામાં આવે છે. તેઓ દર નાણાકીય વર્ષમાં રૂ. ૫૦૦ થી રૂ. ૧,૫૦,૦૦૦ સુધીની કોઈપણ રકમનું યોગદાન આપી શકે છે.
વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો
પ્રોવિડન્ટ ફંડ એ સરકાર દ્વારા સમર્થિત યોજના છે જેનો ઉદ્દેશ્ય વ્યક્તિના નિવૃત્તિ અથવા બિન-કાર્યકારી વર્ષો દરમિયાન નાણાકીય સુરક્ષા પૂરી પાડવાનો છે.
પ્રોવિડન્ટ ફંડ કેવી રીતે કાર્ય કરે છે તે જાણવા માટે, એ જાણવું જરૂરી છે કે પીએફ ખાતું શું છે અને તમે કયા પ્રકારનું ખાતું ચલાવવાનું પસંદ કરો છો. જો કોઈ વ્યક્તિએ પબ્લિક પ્રોવિડન્ટ ફંડ ખાતામાં રોકાણ કરવાનું પસંદ કર્યું હોય, તો તેઓ દર નાણાકીય વર્ષમાં રૂ. ૧,૫૦,૦૦૦ સુધીનું રોકાણ કરી શકે છે. દર વર્ષે રોકાણ કરી શકાય તેવી લઘુત્તમ રકમ રૂ. ૫૦૦ છે.
EPF અથવા કર્મચારી ભવિષ્ય નિધિ ખાતાના કિસ્સામાં, ભવિષ્ય નિધિના નિયમો અનુસાર, નોકરીદાતા અને કર્મચારી બંને કર્મચારીના મૂળ પગારનો ચોક્કસ ટકા EPF ખાતામાં ફાળો આપશે.
કોઈપણ વ્યક્તિ PPF ખાતું ખોલાવી શકે છે. તમે સગીર વતી PPF ખાતું પણ ખોલાવી શકો છો. EPF ના કિસ્સામાં, 20 થી વધુ કર્મચારીઓ ધરાવતી કોઈપણ સંસ્થાએ EPF માટે ફરજિયાત નોંધણી કરાવવી જરૂરી છે.
હા, તમે તમારા પીએફ યોગદાનને ઓનલાઈન ચકાસી શકો છો. EPF ખાતું ખોલાવતા જ તમને યુનિવર્સલ એકાઉન્ટ નંબર (UAN) પ્રાપ્ત થશે.
- EPFO પોર્ટલની મુલાકાત લો.
- લોગ ઇન કરવા માટે, તમારે પહેલા UAN નંબર રજીસ્ટર કરીને સક્રિય કરવો પડશે.
- તમારું સભ્ય ID પસંદ કરો અને "વ્યૂ પાસબુક" પર ક્લિક કરો.
- તમે પાસબુક પણ ડાઉનલોડ કરી શકો છો.
જો તમે PPF ખાતામાં રોકાણ કરવાનું પસંદ કર્યું હોય, તો તમે 15 વર્ષનો કાર્યકાળ પૂર્ણ કર્યા પછી તમારા ભંડોળ ઉપાડી શકો છો. જો કે, તમારી પાસે 7 વર્ષ પૂર્ણ કર્યા પછી આંશિક રકમ ઉપાડવાનો વિકલ્પ પણ છે. જો તમે તમારા EPF ખાતામાંથી ભંડોળ ઉપાડવા માંગતા હો, તો તમારે નિવૃત્તિ સુધી અથવા તમારી વર્તમાન નોકરી છોડવા સુધી રાહ જોવી પડશે.