एफडी व्याजावरील टीडीएस कर कपात समजून घेणे | एसबीआय लाईफ

गुंतवणुकीच्या साधनांच्या किंवा उत्पादनांच्या बाबतीत, मुदत ठेवी (Fixed Deposits), ज्यांना टर्म डिपॉझिट असेही म्हटले जाते, भारतात लोकप्रिय राहिल्या आहेत कारण त्या सुरक्षित आहेत आणि हमीयुक्त परताव्याची खात्री देतात. तथापि, हे समजून घेणे महत्त्वाचे आहे की मुदत ठेवीवरील व्याजावरील आयकर हा 'स्रोतस्थानी कर कपात' (TDS) नियंत्रित करणाऱ्या कलम 194A अंतर्गत करपात्र आहे. या ब्लॉग पोस्टचा मुख्य उद्देश लोकांना हे समजावून सांगणे आहे की मुदत ठेवीच्या व्याजावरील TDS म्हणजे काय, त्यामुळे त्यांना कोणत्या परिणामांना सामोरे जावे लागते आणि ते त्याचा योग्य प्रकारे कसा फायदा घेऊ शकतात.

टीडीएस हे 'टॅक्स डिडक्टेड ॲट सोर्स' चे संक्षिप्त रूप आहे. ही एक अशी प्रक्रिया आहे, ज्याद्वारे तुमची मुदत ठेव असलेली बँक, कर भरण्यासाठी त्यावर मिळणाऱ्या व्याजाचा काही भाग कापून घेते. त्यानंतर हा कर बँकेमार्फत सरकारच्या खात्यात जमा केला जातो आणि त्यासाठी तुम्हाला कोणतेही अतिरिक्त शुल्क भरावे लागत नाही.

हे म्हणजे आगाऊ मिळालेल्या व्याजावर भराव्या लागणाऱ्या आयकरचा काही भाग भरण्यासारखेच आहे.

वय आणि पॅन कार्डची उपलब्धता यानुसार टीडीएसचे निकष बदलतात; म्हणून, तुमच्या एफडीच्या व्याजावर आकारला जाणारा टीडीएसचा दर निश्चित करणे उचित आहे.

बँक एफडीवरील टीडीएस:

सर्वात सामान्य एफडीचा प्रकार म्हणजे बँकेतील मुदत ठेव. येथे, ज्या बँकेत तुमची एफडी आहे, ती बँक वर नमूद केलेल्या नियमांनुसार बँक एफडी व्याजावर टीडीएस कापते.

नॉन-बँक (एनबीएफसी) मधील एफडीवरील टीडीएस

नॉन-बँकिंग फायनान्शियल कंपन्यांच्या (एनबीएफसी) देखील एफडी योजना असतात. एनबीएफसीमधील एफडीसाठी टीडीएसचे नियम थोडे वेगळे आहेत. एनबीएफसीमधील एफडीसाठी सवलतीची मर्यादा फक्त ₹५,००० आहे. म्हणजेच जर आर्थिक वर्षात एनबीएफसीमधील एफडीमधून तुमचे एकूण व्याजाचे उत्पन्न ₹५,००० पेक्षा जास्त असेल, तर टीडीएस कापला जाईल. टीडीएस दर १०% इतकाच असतो.

ज्येष्ठ नागरिकांसाठी टीडीएस:

६० वर्षे आणि त्याहून अधिक वय: ज्येष्ठ नागरिकांसाठी टीडीएस ₹५०,००० आहे, म्हणजेच त्यांना सवलतीची मर्यादा जास्त मिळते. याचा अर्थ असा की जर एखाद्या ज्येष्ठ नागरिकाचे वर्षभरातील एकूण मुदत ठेवीवरील व्याज उत्पन्न जास्तीत जास्त ₹५०००० असेल, तर त्यावर कोणतीही टीडीएस कपात केली जाता कामा नये.

टीडीएस दर: ज्या व्यक्तींचे वार्षिक व्याज उत्पन्न ₹५०,००० पेक्षा जास्त आहे, त्यांना मिळालेल्या उत्पन्नाच्या १०% दराने टीडीएस भरता येतो.

ज्येष्ठ नागरिक नसलेल्यांसाठी टीडीएस:

६० वर्षांपेक्षा कमी वय: ६० वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या व्यक्तींच्या बाबतीत, ₹४०,००० ची कमी सवलत मर्यादा लागू होते. तथापि, एक छोटीशी सवलत अशी आहे की जर एका वर्षात सर्व मुदत ठेवींवर मिळणारे एकूण व्याज ₹४०,००० पेक्षा कमी असेल, तर कोणताही टीडीएस लागणार नाही.

टीडीएस दर: मिळालेले व्याज उत्पन्न ₹४०,००० पेक्षा जास्त असेल, तर १०% टीडीएस लागू होतो.

म्हणूनच, तुम्ही तुमचे पॅन तपशील बँकेत स्वेच्छेने सादर करणे महत्वाचे आहे. जर तुम्ही तुमचा पॅन सादर केला नाही, तर तुमचे वय किंवा उत्पन्नाचा टप्पा काहीही असो, तुमच्या खात्यावर २०% चा उच्च टीडीएस दर आकारला जाईल.

सर्वात सामान्य एफडीचा प्रकार म्हणजे बँकेतील मुदत ठेव. येथे, ज्या बँकेत तुमची एफडी आहे, ती बँक पूर्वी नमूद केलेल्या नियमांनुसार टीडीएस कापते.

नॉन-बँकिंग फायनान्शियल कंपन्यांच्या (एनबीएफसी) देखील एफडी योजना असतात. एनबीएफसीमधील एफडीसाठी टीडीएसचे नियम थोडे वेगळे आहेत. एनबीएफसी मधील एफडीसाठी सवलत मर्यादा फक्त ₹५,००० आहे. त्यामुळे, एका आर्थिक वर्षात एनबीएफसी मधील एफडीमधून तुमचे एकूण व्याज उत्पन्न ₹५,००० पेक्षा जास्त असेल तर टीडीएस कापला जाईल. टीडीएस दर तोच राहतो: १०%.

तुमच्या एफडी व्याजातून कापलेला टीडीएस हा तुमच्या आयकर दायित्वाची आगाऊ रक्कम मानली जाते. तथापि, तुमच्या एकूण उत्पन्नावर आणि कर स्लॅबवर अवलंबून, तुम्हाला अतिरिक्त कर भरावा लागू शकतो.

एफडीवरील टीडीएसचे नियम व विनियम आयकर कायदा, १९६१ मध्ये नमूद केले आहेत. त्यातील काही महत्त्वाचे मुद्दे खालीलप्रमाणे आहेत:

• स्त्रोतावर टीडीएस कपात करण्याची जबाबदारी बँकेची/एनबीएफसीची आहे.
• जेव्हा तुमच्या खात्यात व्याज जमा होते किंवा मुदतपूर्ती होते, यापैकी जे आधी घडेल तेव्हा टीडीएस कपात केली जाते.
• तुमच्या एफडी व्याजातून कापलेला टीडीएस दर्शवणारे टीडीएस प्रमाणपत्र ( फॉर्म 16A ) बँक/एनबीएफसीद्वारे जारी केले जाते.

आधी सांगितल्याप्रमाणे, एफडी व्याजावरील टीडीएस कपातीच्या सवलतीची मर्यादा तुमच्या वयावर अवलंबून असते:

• ज्येष्ठ नागरिक (६० वर्षे आणि त्याहून अधिक): ₹५०,०००
• ज्येष्ठ नागरिक नसलेले (६० वर्षांपेक्षा कमी वयाचे): ₹४०,०००

हे अशा प्रकारे काम करते:

• तुमचा आयकर रिटर्न भरताना, एफडी व्याज उत्पन्न आणि बँक किंवा एनबीएफसीकडून मिळालेले टीडीएस प्रमाणपत्र (फॉर्म १६अ) समाविष्ट करा.
• कर विभाग तुमच्या उत्पन्नाच्या आधारे तुमच्या एकूण कर देयकाची गणना करेल.
• कापलेला टीडीएस तुमच्या प्रत्यक्ष कर दायित्वापेक्षा जास्त असेल, तर तुम्हाला परतावा मिळेल. याउलट, कापलेला टीडीएस तुमच्या कर दायित्वापेक्षा कमी असेल, तर तुम्हाला उर्वरित कर रक्कम भरावी लागेल.

जेव्हा भारतातील मुदत ठेवीवरील तुमचा एकूण कर टीडीएस म्हणून कापलेल्या रकमेपेक्षा जास्त असेल, तेव्हा तुम्हाला तुमच्या मुदत ठेवींवरील व्याज उत्पन्नावर कर भरावा लागेल.

• फॉर्म 15H सादर करा (ज्येष्ठ नागरिकांसाठी): जर तुम्ही ज्येष्ठ नागरिक (60 वर्षे किंवा त्याहून अधिक वयाचे) असाल आणि तुमचे एकूण उत्पन्न ₹50,000 च्या सूट मर्यादेपेक्षा कमी असेल, तर तुम्ही बँक/एनबीएफसीकडे फॉर्म 15H सादर करू शकता. ही एक स्वयं-घोषणा आहे की तुमची कमाई करपात्र मर्यादेपेक्षा कमी आहे आणि या कारणास्तव, कोणत्याही टीडीएस कपातीची आवश्यकता नाही.
• फॉर्म 15G सादर करा (सर्व वयोगटांसाठी): हे सर्व ज्येष्ठ नागरिक नसलेल्यांना लागू होते. जर तुमची सर्व स्रोतांमधून मिळणारी एकूण कमाई सूट मर्यादेपेक्षा (आर्थिक वर्ष २०२३-२४ साठी ₹२.५ लाख) कमी असेल, तर तुम्ही एफडी व्याजावरील टीडीएस कपातीचा लाभ घेण्यासाठी फॉर्म 15G सादर करू शकता.

अस्वीकरण:

या लेखात दिलेली आमची माहिती, आयकर कायदा, १९६१ आणि त्याअंतर्गत जारी केलेल्या आयकर नियम, १९६२ नुसार असलेल्या विद्यमान तरतुदी, कायदे आणि नियमांनुसार आहे. कर कायद्यांमध्ये वेळोवेळी सुधारणा केल्या जाऊ शकतात. येथे नमूद केलेले फायदे / मार्गदर्शन हे कंपनीचे मत / दृष्टिकोन मानले जाऊ नये. सदर लेखांतर्गत लागू होणाऱ्या कर लाभांवर / मार्गदर्शनावर आम्ही आपल्या वैयक्तिक कर सल्लागाराकडून स्वतंत्र मत घेण्याची विनंती करतो.