एफडी व्याजावरील टीडीएस कर कपात समजून घेणे | एसबीआय लाईफ

गुंतवणूक साधनांच्या किंवा उत्पादनांच्या बाबतीत, मुदत ठेवी, ज्यांना मुदत ठेवी म्हणूनही संबोधले जाते, भारतात लोकप्रिय राहिले आहेत कारण त्या सुरक्षित आहेत आणि हमी परताव्यांची खात्री देतात. तरीही, हे समजून घेणे महत्त्वाचे आहे की मुदत ठेवींवरील व्याजावरील आयकर हा कर वजावटीच्या स्रोतावर नियंत्रण ठेवणाऱ्या कलम १९४अ अंतर्गत करपात्र आहे. या ब्लॉग पोस्टचा मुख्य हेतू लोकांना एफडी व्याजावरील टीडीएस म्हणजे काय, त्यामुळे त्यांना कोणते परिणाम भोगावे लागतात आणि ते योग्यरीत्या कसे ऑप्टिमाइझ करू शकतात हे समजून घेणे आहे.

टीडीएस हे 'टॅक्स डिडक्टेड ॲट सोर्स' चे संक्षिप्त रूप आहे. ही एक अशी प्रक्रिया आहे, ज्याद्वारे तुमची मुदत ठेव असलेली बँक, कर भरण्यासाठी त्यावर मिळणाऱ्या व्याजाचा काही भाग कापून घेते. त्यानंतर हा कर बँकेमार्फत सरकारच्या खात्यात जमा केला जातो आणि त्यासाठी तुम्हाला कोणतेही अतिरिक्त शुल्क भरावे लागत नाही.

हे म्हणजे आगाऊ मिळालेल्या व्याजावर भराव्या लागणाऱ्या आयकरचा काही भाग भरण्यासारखेच आहे.

वय आणि पीएएन कार्डची उपलब्धता यानुसार टीडीएसचे निकष बदलतात. त्यामुळे, तुमच्या एफडीच्या व्याजावर आकारला जाणारा टीडीएसचा दर निश्चित करणे उचित आहे.

बँक एफडीवरील टीडीएस:

सर्वात सामान्य एफडीचा प्रकार म्हणजे बँकेतील मुदत ठेव. येथे, ज्या बँकेत तुमची एफडी आहे, ती बँक वर नमूद केलेल्या नियमांनुसार बँक एफडी व्याजावर टीडीएस कापते.

नॉन-बँक (एनबीएफसी) मधील एफडीवरील टीडीएस

नॉन-बँकिंग फायनान्शियल कंपन्यांच्या (एनबीएफसी) देखील एफडी योजना असतात. एनबीएफसीमधील एफडीसाठी टीडीएसचे नियम थोडे वेगळे आहेत. एनबीएफसीमधील एफडीसाठी सवलतीची मर्यादा फक्त ₹५,००० आहे. म्हणजेच जर आर्थिक वर्षात एनबीएफसीमधील एफडीमधून तुमचे एकूण व्याजाचे उत्पन्न ₹५,००० पेक्षा जास्त असेल, तर टीडीएस कापला जाईल. टीडीएस दर १०% इतकाच असतो.

ज्येष्ठ नागरिकांसाठी टीडीएस:

६० वर्षे आणि त्याहून अधिक वय: ज्येष्ठ नागरिकांसाठी टीडीएस ₹५०,००० आहे, म्हणजेच त्यांना सवलतीची मर्यादा जास्त मिळते. याचा अर्थ असा, की एखाद्या ज्येष्ठ नागरिकाचे वर्षभरातील मुदत ठेवीवरील एकूण व्याज उत्पन्न जास्तीत जास्त ₹५०००० असेल, तर त्यावर कोणतीही टीडीएस कपात होत नाही.

टीडीएस दर: ज्या व्यक्तींचे वार्षिक व्याज उत्पन्न ₹५०,००० पेक्षा जास्त आहे, त्यांना मिळालेल्या उत्पन्नाच्या १०% दराने टीडीएस भरता येतो.

ज्येष्ठ नागरिक नसलेल्यांसाठी टीडीएस:

६० वर्षांपेक्षा कमी वय: ६० वर्षांपेक्षा कमी वयाच्या व्यक्तींच्या बाबतीत, ₹४०,००० ची कमी सवलत मर्यादा लागू होते. तथापि, एक छोटीशी सवलत अशी आहे की जर एका वर्षात सर्व मुदत ठेवींवर मिळणारे एकूण व्याज ₹४०,००० पेक्षा कमी असेल, तर कोणताही टीडीएस लागणार नाही.

टीडीएस दर: मिळालेले व्याज उत्पन्न ₹४०,००० पेक्षा जास्त असेल, तर १०% टीडीएस लागू होतो.

म्हणूनच, तुम्ही तुमचे पीएएन तपशील बँकेत स्वेच्छेने सादर करणे महत्त्वाचे आहे. तुम्ही तुमचा पीएएन सादर केला नाही, तर तुमचे वय किंवा उत्पन्नाचा टप्पा काहीही असो, तुमच्या खात्यावर २०% चा उच्च टीडीएस दर आकारला जाईल.

सर्वात सामान्य एफडीचा प्रकार म्हणजे बँकेतील मुदत ठेव. येथे, ज्या बँकेत तुमची एफडी आहे, ती बँक पूर्वी नमूद केलेल्या नियमांनुसार टीडीएस कापते.

नॉन-बँकिंग फायनान्शियल कंपन्यांच्या (एनबीएफसी) देखील एफडी योजना असतात. एनबीएफसीमधील एफडीसाठी टीडीएसचे नियम थोडे वेगळे आहेत. एनबीएफसी मधील एफडीसाठी सवलत मर्यादा फक्त ₹५,००० आहे. त्यामुळे, एका आर्थिक वर्षात एनबीएफसी मधील एफडीमधून तुमचे एकूण व्याज उत्पन्न ₹५,००० पेक्षा जास्त असेल तर टीडीएस कापला जाईल. टीडीएस दर तोच राहतो: १०%.

तुमच्या एफडी व्याजातून कापलेला टीडीएस हा तुमच्या आयकर दायित्वाची आगाऊ रक्कम मानली जाते. तथापि, तुमच्या एकूण उत्पन्नावर आणि कर स्लॅबवर अवलंबून, तुम्हाला अतिरिक्त कर भरावा लागू शकतो.

आयकर कायदा, १९६१ मध्ये एफडीवरील टीडीएस नियंत्रित करणारे नियम आणि विनियम दिले आहेत. येथे काही महत्त्वाचे मुद्दे आहेत:

• स्त्रोतावर टीडीएस कपात करण्याची जबाबदारी बँकेची/एनबीएफसीची आहे.
• तुमच्या खात्यात व्याज जमा झाल्यावर किंवा मुदतपूर्तीच्या वेळी, जे आधी होईल त्यावेळी टीडीएस कपात होते.
• बँक/एनबीएफसी द्वारे टीडीएस प्रमाणपत्र (फॉर्म १६अ) जारी केले जाते, जे तुमच्या एफडी व्याजातून कापलेला टीडीएस दर्शवते.

आधी सांगितल्याप्रमाणे, एफडी व्याजावरील टीडीएस कपातीच्या सवलतीची मर्यादा तुमच्या वयावर अवलंबून असते:

• ज्येष्ठ नागरिक (६० वर्षे आणि त्याहून अधिक): ₹५०,०००
• ज्येष्ठ नागरिक नसलेले (६० वर्षांपेक्षा कमी वयाचे): ₹४०,०००

हे अशा प्रकारे काम करते:

• तुमचा आयकर रिटर्न भरताना, एफडी व्याज उत्पन्न आणि बँक किंवा एनबीएफसीकडून मिळालेले टीडीएस प्रमाणपत्र (फॉर्म १६अ) समाविष्ट करा.
• कर विभाग तुमच्या उत्पन्नाच्या आधारे तुमच्या एकूण कर देयकाची गणना करेल.
• कापलेला टीडीएस तुमच्या प्रत्यक्ष कर दायित्वापेक्षा जास्त असेल, तर तुम्हाला परतावा मिळेल. याउलट, कापलेला टीडीएस तुमच्या कर दायित्वापेक्षा कमी असेल, तर तुम्हाला उर्वरित कर रक्कम भरावी लागेल.

जेव्हा भारतातील मुदत ठेवीवरील तुमचा एकूण कर टीडीएस म्हणून कापलेल्या रकमेपेक्षा जास्त असेल, तेव्हा तुम्हाला तुमच्या मुदत ठेवींवरील व्याज उत्पन्नावर कर भरावा लागेल.

• फॉर्म १५एच सबमिट करा (ज्येष्ठ नागरिकांसाठी): तुम्ही ज्येष्ठ नागरिक असाल (६० वर्षे किंवा त्याहून अधिक) आणि तुमचे एकूण उत्पन्न ₹५०,००० च्या सवलतीच्या मर्यादेपेक्षा कमी असेल, तर तुम्ही बँक/एनबीएफसीकडे फॉर्म १५एच सबमिट करू शकता. ही एक स्वयंघोषणा आहे, की तुमचे उत्पन्न करपात्र मर्यादेपेक्षा कमी आहे आणि या कारणास्तव, टीडीएस कपात आवश्यक नाही.
• फॉर्म १५जी सबमिट करा (सर्व वयोगटांसाठी): हे सर्व ज्येष्ठ नागरिक नसलेल्यांना लागू होते. सर्व स्रोतांमधून तुमचे एकूण उत्पन्न सवलतीच्या मर्यादेपेक्षा कमी असेल (आर्थिक वर्ष २०२३-२४ साठी ₹२.५ लाख), तर तुम्ही एफडी व्याजावरील टीडीएस कपातीचा लाभ घेण्यासाठी फॉर्म १५जी सबमिट करू शकता.

अस्वीकरण:

या लेखात दिलेली आमची माहिती आयकर कायदा, १९६१ आणि त्याअंतर्गत जारी केलेल्या आयकर नियम, १९६२ नुसार प्रचलित असलेल्या तरतुदी, कायदे आणि विनियमांनुसार आहे. कर कायदे वेळोवेळी त्यात केलेल्या सुधारणांच्या अधीन आहेत. येथे नमूद केलेले फायदे / मार्गदर्शन हे कंपनीचे मत किंवा दृष्टिकोन मानले जाऊ नये. सदर कलमांतर्गत लागू होणाऱ्या कर लाभांवर / मार्गदर्शनावर तुमच्या वैयक्तिक कर सल्लागाराकडून स्वतंत्र मत मिळावे, अशी आम्ही विनंती करतो.