जीवन विमा तुमचे संरक्षण करतो आणि कर वाचविण्यातही मदत करतो. या लेखात त्याच्या कर बचतीच्या परिणामांचा अभ्यास केला आहे.

जीवन विम्यावर तुम्ही कर कसा वाचवू शकता हे समजून घेण्यापूर्वी, तुम्ही करत असलेल्या कर बचत गुंतवणुकींच्या संदर्भात तुमच्या करपात्र उत्पन्नाची गणना कशी केली जाते, हे आपण प्रथम समजून घेऊया.

समजा तुमच्या उत्पन्नाचा करपात्र भाग ५,००,००० रुपये आहे. याचा अर्थ असा की, तुमच्या उत्पन्न गटानुसार, वर्षासाठी तुमची कर जबाबदारी ५,००,००० रुपयांवर मोजली जाईल. उदाहरणार्थ, जर एखाद्या विशिष्ट गुंतवणूक पर्यायावर दरवर्षी ५०,००० रुपयांपर्यंत कर लाभ मिळत असेल, तर हे ५०,००० रुपये तुमच्या करपात्र उत्पन्नातून, म्हणजेच ५,००,००० रुपयांमधून, वजा केले जातात. त्यामुळे, तुमची कर जबाबदारी आता ४,५०,००० रुपये होईल. त्याचप्रमाणे, तुम्ही जीवन विमा पॉलिसीच्या कर लाभांचा वापर करून तुमचे करपात्र उत्पन्न कमी करू शकता, ज्यामुळे कलम ८०सी अंतर्गत कपात आणि कलम १०(१०डी) अंतर्गत करमुक्त मुदतपूर्ती लाभ मिळतात.

• तुम्ही जितक्या जास्त कर बचतीच्या पर्यायांमध्ये गुंतवणूक कराल, तितके तुमचे करपात्र उत्पन्न कमी होईल. तुमच्या करपात्र उत्पन्नाचा घटक लक्षणीयरीत्या कमी करण्यासाठी, आयकर कायदा, १९६१ च्या विविध कलमांअंतर्गत येणाऱ्या विविध कर-बचतीच्या पर्यायांचा अभ्यास करावा, अशी शिफारस केली जाते.
• या पर्यायांमध्ये कर बचत जीवन विमा योजना, आरोग्य विमा, म्युच्युअल फंड, पीपीएफ (सार्वजनिक भविष्य निधी), एनपीएफ (राष्ट्रीय भविष्य निधी), गृह कर्ज इत्यादींचा समावेश आहे.
• कर लाभांसाठी सर्वोत्तम जीवन विमा योजना आयकर कायदा, १९६१ च्या कलम ८०सी मध्ये अंतर्भूत आहेत. कर सवलतीसाठी तुम्ही जीवन विमा पॉलिसीसाठी भरलेल्या प्रीमियमवर दरवर्षी कमाल १,५०,००० रुपयांपर्यंतच्या कपातीचा दावा करू शकता. योग्य पॉलिसी निवडल्याने केवळ आर्थिक संरक्षणच मिळत नाही, तर तुमचे करपात्र उत्पन्न प्रभावीपणे कमी करण्यासही मदत होते.
• कर वाचवणाऱ्या जीवन विमा योजनांमध्ये तुमच्यासाठी, तुमच्या जोडीदारासाठी किंवा तुमच्यावर अवलंबून असलेल्या मुलांसाठी घेतलेल्या पॉलिसींचा समावेश होतो.
• तुम्ही कलम 80c अंतर्गत जीवन विमा प्रीमियम भरून कर कपातीचा लाभ देखील घेऊ शकता, ज्यामुळे तुमचे करपात्र उत्पन्न कमी होण्यास आणि तुमच्या कुटुंबाचे आर्थिक भविष्य सुरक्षित होण्यास मदत होते.
• तथापि, तुम्ही तुमच्या उत्पन्नातून या पर्यायांसाठी प्रीमियम भरत आहात हे तुम्हाला दाखवावे लागेल. हे लक्षात ठेवा की तुम्ही आणि तुमचा नोकरदार जोडीदार एकाच वर्षात एकाच योजनेवर कर लाभांसह जीवन विम्याचा दावा करू शकत नाही.

• जर पॉलिसी १ एप्रिल २०१२ नंतर खरेदी केली असेल, तर भरलेला प्रीमियम पॉलिसीमधील विमा रकमेच्या १०% पेक्षा जास्त नसल्यास तुम्ही कलम ८०सी अंतर्गत जीवन विमा प्रीमियमवर कपातीचा दावा करू शकता. जर पॉलिसी १ एप्रिल २०१२ पूर्वी खरेदी केली असेल, तर प्रीमियम विमा रकमेच्या २०% पेक्षा जास्त नसावा.
• जर तुम्ही तुमच्या कुटुंबातील दिव्यांग सदस्यासाठी जीवन विमा पॉलिसी खरेदी केली असेल किंवा तुम्हाला स्वतःला अशी स्थिती लागू होत असेल, तर भरलेला प्रीमियम विमा रकमेच्या १५% पेक्षा जास्त नसल्यास तुम्ही कलम ८०सी अंतर्गत कपातीचा दावा करून जीवन विम्यावरील कर वाचवू शकता. तथापि, दिव्यांगत्व आयकर (आयटी) कायद्याच्या कलम ८०यू अंतर्गत किंवा असाध्य रोग कलम ८०डीडीबी अंतर्गत सूचीबद्ध असणे आवश्यक आहे.
• जीवन विम्याचा आणखी एक कर लाभ असा आहे की, जर प्रीमियम विमा रकमेच्या १०% पेक्षा जास्त नसेल, तर पॉलिसीवर मिळालेल्या मुदतपूर्ती रकमेवर कलम 10D अंतर्गत कर आकारला जात नाही. विमा रकमेच्या १०% पेक्षा जास्त प्रीमियमसाठी ही सूट उपलब्ध नाही.
• याव्यतिरिक्त, ही जीवन विमा कर सवलत पॉलिसीधारकांना त्यांच्या गुंतवणुकीतून मिळणारा प्रत्यक्ष परतावा वाढविण्यात मदत करते. पॉलिसी निवडताना हा एक महत्त्वाचा घटक आहे, कारण त्यामुळे दीर्घकालीन आर्थिक लाभांमध्ये लक्षणीय वाढ होऊ शकते.
• तथापि, ज्या पॉलिसींची मुदतपूर्ती रक्कम रु. 1,00,000 पेक्षा जास्त असते, त्यावर TDS कापला जातो, परंतु या TDS चा दावा पुढील वर्षाचा ITR भरून करता येतो.