పదవీ విరమణ గృహాన్ని ఎలా నిర్మించాలి

కమ్యుటేషన్ మొత్తం అనేది పదవీ విరమణ సమయంలో సాధారణ కాలానుగుణ చెల్లింపులుగా స్వీకరించడానికి బదులుగా ఉపసంహరించుకోగల పదవీ విరమణ కార్పస్ యొక్క ఏకమొత్తం భాగాన్ని సూచిస్తుంది. అనేక పెన్షన్ లేదా పదవీ విరమణ పథకాలలో, సేకరించిన నిధిలో కొంత భాగాన్ని ఒకేసారి చెల్లింపుగా మార్చవచ్చు లేదా తీసుకోవచ్చు, మిగిలినది సాధారణ పెన్షన్ లేదా యాన్యుటీ ఆదాయాన్ని అందించడానికి ఉపయోగించబడుతుంది.

కమ్యుటేషన్ ప్రక్రియను తరచుగా కమ్యుటేషన్ ఆఫ్ పెన్షన్ అని పిలుస్తారు, ఇక్కడ మీరు మీ భవిష్యత్ పెన్షన్‌లో కొంత భాగాన్ని ముందస్తు మొత్తానికి మార్పిడి చేసుకుంటారు.

పదవీ విరమణ సమయంలో మీ పెన్షన్‌ను ఉత్పత్తి చేసే యాన్యుటీ ఫండ్‌కు మీ సంస్థ మరియు మీ ద్వారా పాక్షికంగా నిధులు సమకూరుతాయి. మీరు పదవీ విరమణ చేసినప్పుడు, సేకరించిన మొత్తాన్ని స్వీకరించడానికి మీరు రెండు పద్ధతుల్లో దేనినైనా ఎంచుకోవచ్చు:

1. నెలవారీ ప్రాతిపదికన చెల్లించే పెన్షన్ ప్రకారం
2. ముందస్తు ఏక మొత్తంగా

కమ్యూటెడ్ పెన్షన్ అంటే మీరు ఒకేసారి పొందే ముందస్తు మొత్తం మరియు ఇది మీ మొత్తం పెన్షన్ ఫండ్ నుండి తీసివేయబడుతుంది. ఇది కమ్యూటెడ్ పెన్షన్ అంటే ఏమిటి అనే ప్రశ్నకు సమాధానం ఇవ్వడానికి సహాయపడుతుంది మరియు ఇది మొత్తం పెన్షన్‌ను కాలానుగుణ చెల్లింపులుగా స్వీకరించడానికి భిన్నంగా ఉంటుందని స్పష్టం చేస్తుంది.

ఉదాహరణకు, మీకు అరవై ఏళ్లు వచ్చిన తర్వాత మీ కుటుంబాన్ని ఒక యాత్రకు తీసుకెళ్లాలనుకోవచ్చు. దీని కోసం మీకు ఒకేసారి చెల్లింపు అవసరం.

మీరు రాబోయే ఐదు సంవత్సరాలకు మీ నెలవారీ పెన్షన్ రూ. 25,000 లో 20% అడ్వాన్స్‌గా పొందేందుకు ఎంచుకోవచ్చు. మొత్తం ఈ క్రింది విధంగా లెక్కించబడుతుంది మరియు మీకు ఏకమొత్తంగా చెల్లించబడుతుంది:

25,000 × 12 × 5 లో 20% = రూ. 3,00,000. ఈ మొత్తం మీ కమ్యూటెడ్ పెన్షన్ .

ఈ ప్రక్రియను పెన్షన్ కమ్యూటేషన్ అంటారు మరియు ఇది అనేక పదవీ విరమణ పథకాలలో ఒక సాధారణ లక్షణం.

మీరు గుర్తుంచుకోవలసిన కీలక నిబంధనలు ఇక్కడ ఉన్నాయి:

• CCS (కమ్యుటేషన్ ఆఫ్ పెన్షన్) రూల్స్, 1981లోని రూల్ 5 ప్రకారం ఒక ప్రభుత్వ ఉద్యోగి తన బేస్ పెన్షన్‌లో 40% వరకు ఒకేసారి చెల్లించవచ్చు.
• ప్రభుత్వం పెన్షనర్ ప్రయోజనాలను కమ్యుటేషన్ తర్వాత సవరించినా లేదా పెంచినా, అధికారం పొందిన మరియు పెరిగిన కమ్యూటెడ్ పెన్షన్ మధ్య వ్యత్యాసాన్ని దరఖాస్తుదారుడు పొందుతారని నియమం 10 నిర్దేశిస్తుంది.

పెన్షన్ గణనలో ఉపయోగించే మూడు ప్రధాన ఇన్‌పుట్‌లు మీరు ఒకేసారి తీసుకోవాలనుకుంటున్న మీ పెన్షన్ శాతం, మీ నెలవారీ పెన్షన్ మొత్తం మరియు మీ పదవీ విరమణ వయస్సు ఆధారంగా ప్రభుత్వం నిర్ణయించే కమ్యుటేషన్ కారకం.

కమ్యూటెడ్ పెన్షన్ = (నెలవారీ పెన్షన్‌లో కమ్యూట్‌కు భాగం × నెలవారీ పెన్షన్ మొత్తం × కమ్యూటేషన్ ఫ్యాక్టర్ × 12)

ఉదాహరణ:

మీరు నెలకు ₹45,000 పెన్షన్‌గా పొందుతుంటే, దానిలో 35% కమ్యూటేషన్ చేయాలనుకుంటే, మీ కమ్యూటేషన్ ఫ్యాక్టర్ 9.12:

₹45,000 × 35% × 9.12 × 12 = ₹17,25,120

ఈ ₹17,25,120 అనేది పెన్షన్ కమ్యుటేషన్ నిబంధనల ప్రకారం మీరు అందుకునే ఏకమొత్తం మొత్తం. మిగిలిన పెన్షన్ ప్రతి నెలా మీకు చెల్లించబడుతుంది.

పెన్షన్ కమ్యుటేషన్ తగ్గింపును లెక్కించడానికి దశలు ఇక్కడ ఉన్నాయి:

• కమ్యూటెడ్ మొత్తాన్ని దానితో మరియు 12తో గుణిస్తే మొత్తం కమ్యూటేషన్ మొత్తం లభిస్తుంది. ఈ ప్రయోజనం కోసం మీరు పెన్షన్ కమ్యూటెడ్ వాల్యూ కాలిక్యులేటర్‌ను ఉపయోగించవచ్చు.
• వయస్సు సంబంధిత పరిగణనలు మరియు కమ్యూటేషన్ చట్టాల ఆధారంగా, కమ్యూటెడ్ మొత్తాన్ని పెన్షన్ మొత్తాన్ని పెన్షన్ యొక్క కమ్యూటెడ్ శాతంతో భాగించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది.

కమ్యూటెడ్ పెన్షన్ పన్ను చెల్లింపు మీ ఉద్యోగ రకం, గ్రాట్యుటీ అర్హత మరియు కొన్ని సందర్భాల్లో, ప్రత్యేక మినహాయింపులపై ఆధారపడి ఉంటుంది.

ప్రభుత్వ ఉద్యోగులు
ప్రభుత్వ ఉద్యోగులకు, మొత్తం కమ్యూటెడ్ పెన్షన్ మొత్తం ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 10(10A) కింద పూర్తిగా ఆదాయపు పన్ను నుండి మినహాయించబడింది. ఈ కమ్యూటెడ్ పెన్షన్ మినహాయింపు అంటే పదవీ విరమణ చేసినవారు పన్ను మినహాయింపులు లేకుండా ఏకమొత్తాన్ని పొందవచ్చు. సాయుధ దళాల సభ్యులు మరియు ఐక్యరాజ్యసమితి సంస్థ (UNO) ఉద్యోగుల కుటుంబాలు కూడా వారి పెన్షన్లపై పన్ను చెల్లించకుండా పూర్తిగా మినహాయించబడ్డాయి.

ప్రైవేట్ రంగం / ప్రభుత్వేతర ఉద్యోగులు

ప్రైవేట్ ఉద్యోగులకు పన్ను విధించదగినది గ్రాట్యుటీ అందుతుందా లేదా అనే దానిపై ఆధారపడి ఉంటుంది:

గ్రాట్యుటీ అందితే: కమ్యూట్ చేయబడిన పెన్షన్ మొత్తంలో మూడింట ఒక వంతు పన్ను రహితంగా ఉంటుంది, మిగిలిన భాగం వ్యక్తి ఆదాయపు పన్ను స్లాబ్ ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది.

గ్రాట్యుటీ అందకపోతే: కమ్యూట్ చేయబడిన పెన్షన్ మొత్తంలో సగం పన్ను రహితంగా ఉంటుంది మరియు మిగిలినది పన్ను విధించదగినది.

కుటుంబ సభ్యులకు ప్రత్యేక మినహాయింపులు

మరణించిన ఉద్యోగి కుటుంబ సభ్యులు ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో ₹15,000 వరకు లేదా పెన్షన్ మొత్తంలో మూడింట ఒక వంతు, ఏది తక్కువైతే అది పన్ను మినహాయింపులకు అర్హులు కావచ్చు.

ఇతర పరిగణనలు

కమ్యూటెడ్ పెన్షన్ గరిష్ట పన్ను మినహాయింపు పరిమితిని మించి ఉంటే, ఆ అసెస్‌మెంట్ సంవత్సరంలో అదనపు మొత్తం పూర్తిగా పన్ను విధించబడుతుంది. అయితే, ఫారమ్ 10E సమర్పించినట్లయితే, ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 89 కమ్యూటెడ్ పెన్షన్ మొత్తంపై కొంత పన్ను ఉపశమనాన్ని అనుమతిస్తుంది. పెన్షన్ కాలిక్యులేటర్‌ను ఉపయోగించడం కమ్యూటేషన్‌ను ప్లాన్ చేయడంలో మరియు కమ్యూటెడ్ పెన్షన్‌పై మొత్తం పన్నును అర్థం చేసుకోవడంలో సహాయపడుతుంది.

ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 80C కింద పెన్షనర్లు రూ. 1.5 లక్షల వరకు పన్ను మినహాయింపుకు అర్హులు. 60 సంవత్సరాలు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ వయస్సు ఉన్నవారు అనేక వర్గాల కింద రూ. 2 లక్షల మినహాయింపులను కూడా పొందవచ్చు. ఈ విభాగం కింద పన్ను మినహాయింపు పొందిన కొన్ని పెట్టుబడి ఎంపికలు ఇవి:

స్థిర డిపాజిట్

పన్ను ఆదా చేసే ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్లు మంచి ఎంపిక ఎందుకంటే అవి సెక్షన్ 80C కింద మీకు రూ. 1.5 లక్షల వరకు తగ్గింపులను పొందవచ్చు. అయితే, వాటికి 5 సంవత్సరాల లాక్-ఇన్ పీరియడ్‌లు ఉంటాయి, అయితే సీనియర్ సిటిజన్లకు వడ్డీ రేట్లు కొన్నిసార్లు ఎక్కువగా ఉంటాయి.

ఈఎల్ఎస్ఎస్

ఈక్విటీ-లింక్డ్ సేవింగ్స్ స్కీమ్‌లు (ELSS) సెక్షన్ 80C కింద రూ. 1.5 లక్షల వరకు పన్ను మినహాయింపు పొందవచ్చు. వీటికి 3 సంవత్సరాల లాక్-ఇన్ పీరియడ్ ఉంటుంది, అయితే అనేక ఇతర పెట్టుబడులతో పోలిస్తే ఇవి అధిక రాబడిని అందిస్తాయి (ఈ సందర్భంలో నష్టాలు కూడా దామాషా ప్రకారం ఎక్కువగా ఉంటాయి).

పెన్షన్ ప్లాన్ పెట్టుబడులు

జీవిత బీమా కంపెనీల పెన్షన్ ప్లాన్ పథకాలు కూడా సెక్షన్ 80C తగ్గింపులకు అర్హులు, ఇవి పదవీ విరమణ చేసిన వారికి మంచి ఎంపికలు.

సీనియర్ సిటిజన్ సేవింగ్స్ స్కీమ్

మీ పన్ను విధించదగిన కమ్యూటెడ్ పెన్షన్‌ను పన్ను రహిత మొత్తంగా మార్చడానికి ఇది ఒక అద్భుతమైన పద్ధతి. మీరు డిపాజిట్ నుండి ఏకకాలంలో నగదు ప్రవాహంగా వడ్డీని కూడా పొందుతారు. అందువల్ల, మీరు సంవత్సరానికి రూ. 1.5 లక్షల చొప్పున పన్ను విధించదగిన కమ్యూటెడ్ పెన్షన్‌ను మార్చవచ్చు (మీరు దాదాపు మూడు నుండి ఐదు సంవత్సరాల వరకు బడ్జెట్ చేయగలిగితే).

యులిప్

తగిన ULIP ప్లాన్‌తో మీరు పెట్టుబడి అవకాశాలు మరియు బీమా రెండింటి నుండి లాభం పొందవచ్చు. మీ సహకారంలో కొంత భాగం బీమాకు కేటాయించబడుతుంది, మిగిలిన భాగం పెట్టుబడి బకెట్ వైపు వెళుతుంది. మీరు ఒక ఆర్థిక సంవత్సరం అంతటా చేసే ప్రీమియం పెట్టుబడికి సెక్షన్ 80C కింద పన్ను మినహాయింపుకు అర్హులు.

పెన్షన్ చెల్లింపులను రెగ్యులర్ (సాధారణంగా నెలవారీ) మరియు ఆవర్తన చెల్లింపులుగా నిర్వచించారు, అయితే కమ్యుటేషన్ అంటే కమ్యుటెడ్ పెన్షన్ నుండి ఒకేసారి పెద్ద మొత్తాన్ని ఉపసంహరించుకోవడాన్ని సూచిస్తుంది. పెన్షన్ చెల్లింపులు మరణం వరకు కొనసాగుతాయి, అయితే ప్రభుత్వ ఉద్యోగులకు, కమ్యుటేషన్ ఒకే మొత్తంలో పెన్షన్‌లో 40% వరకు ఉపసంహరించుకోవడానికి అనుమతిస్తుంది.
సరళంగా చెప్పాలంటే, ప్రయాణ పెన్షన్ అంటే నెలవారీ వాయిదాలకు బదులుగా మీ పెన్షన్‌లో కొంత భాగాన్ని ముందస్తుగా పొందే ఎంపిక.

మీరు పొందే కమ్యూటెడ్ పెన్షన్ మొత్తం పన్ను మినహాయింపు పరిమితి కంటే ఎక్కువగా ఉంటే మీరు ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ (ITR) దాఖలు చేయాలి. అలాంటి సందర్భాలలో, అదనపు మొత్తం పూర్తిగా పన్ను విధించదగినది. పెన్షన్ కమ్యూటేషన్ పై పన్ను ఉపశమనం పొందడానికి, మీరు ఫారమ్ 10E ని సమర్పించాలి, ఎందుకంటే ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 89 కొన్ని సడలింపులను అనుమతిస్తుంది.

కమ్యూటెడ్ పెన్షన్ ఒకేసారి మొత్తం అందిస్తుంది కాబట్టి అది అత్యవసర ఆర్థిక అవసరాలను తీర్చడంలో సహాయపడుతుంది. అయితే, దానిలో కొంత భాగం లేదా మొత్తం పన్ను విధించదగినది కావచ్చు (మీ ఉద్యోగ రకం మరియు గ్రాట్యుటీ అర్హతను బట్టి), నిర్ణయం తీసుకునే ముందు మినహాయింపు పరిమితులను తనిఖీ చేయడం ముఖ్యం.

మార్పిడి లేని పెన్షన్ (సాధారణ నెలవారీ చెల్లింపులు) కోసం, మొత్తం మొత్తం పన్ను విధించదగినది కాబట్టి ITR 1ని దాఖలు చేయడం తప్పనిసరి.

ఆర్థిక పరిస్థితి

తగ్గిన పెన్షన్‌తో మీరు సౌకర్యవంతంగా నిర్వహించగలరో లేదో చూడటానికి మీ ప్రస్తుత పొదుపులు మరియు ఇతర ఆదాయ వనరులను సమీక్షించండి.

వైద్య ఖర్చులు

భవిష్యత్తులో పెరుగుతున్న ఆరోగ్య సంరక్షణ ఖర్చులను భరించడానికి ఒకేసారి నిధులను పక్కన పెట్టండి.

మీ పొదుపులను మించిపోవడం

మీ ఖర్చులు మరియు పెట్టుబడులను జాగ్రత్తగా ప్లాన్ చేసుకోండి, తద్వారా మీ మొత్తం పదవీ విరమణ అంతా ఉంటుంది.

సవరించిన పెన్షన్ ఆదాయం

మీ పెన్షన్‌ను మార్చడం వల్ల మీ నెలవారీ ఆదాయం తగ్గుతుంది, కాబట్టి మిగిలిన మొత్తం మీ ముఖ్యమైన ఖర్చులను భరించగలదని నిర్ధారించుకోండి.

పన్ను చిక్కులు

ఊహించని పన్ను బాధ్యతలను నివారించడానికి మీ కమ్యూటెడ్ పెన్షన్‌లో ఎంత పన్ను విధించబడుతుందో తెలుసుకోండి.