നികുതി കിഴിവ് മനസ്സിലാക്കൽ - എഫ്ഡി പലിശയ്ക്ക് ടിഡിഎസ് | എസ്‌ബി‌ഐ ലൈഫ്

നിക്ഷേപ ഉപാധികളുടെയോ ഉൽപ്പന്നങ്ങളുടെയോ കാര്യത്തിൽ, ടേം ഡിപ്പോസിറ്റുകൾ എന്നും അറിയപ്പെടുന്ന ഫിക്‌സഡ് ഡിപ്പോസിറ്റുകൾ ഇന്ത്യയിൽ ജനപ്രിയമായി തുടരുന്നു, കാരണം അവ സുരക്ഷിതവും ഉറപ്പായ വരുമാനം വാഗ്‌ദാനം ചെയ്യുന്നതുമാണ്. എന്നിരുന്നാലും, സ്രോതസ്സിൽ നിന്ന് നികുതി കുറയ്ക്കുന്നതിനെ നിയന്ത്രിക്കുന്ന സെക്ഷൻ 194A പ്രകാരം ഫിക്‌സഡ് ഡെപ്പോസിറ്റിലെ പലിശയ്ക്ക് ആദായനികുതി നൽകണമെന്ന് മനസ്സിലാക്കേണ്ടത് നിർണായകമാണ്. എഫ്‌ഡി പലിശയിലെ ടിഡിഎസ് എന്താണെന്നും അത് മൂലം അവർ നേരിടേണ്ടിവരുന്ന അനന്തരഫലങ്ങൾ എന്താണെന്നും അത് എങ്ങനെ ഉചിതമായി ഒപ്റ്റിമൈസ് ചെയ്യാമെന്നും ആളുകൾക്ക് മനസ്സിലാക്കാൻ കഴിയുമെന്ന് ഉറപ്പാക്കുക എന്നതാണ് ഈ ബ്ലോഗ് പോസ്റ്റിന്റെ പ്രധാന ലക്ഷ്യം.

ടിഡിഎസ് എന്നത് സ്രോതസ്സിൽ തന്നെ നികുതി കുറയ്ക്കുന്നതിനുള്ള ചുരുക്കപ്പേരാണ്. നിങ്ങളുടെ സ്ഥിര നിക്ഷേപം കൈവശം വച്ചിരിക്കുന്ന ബാങ്ക് നികുതി അടയ്ക്കുന്നതിനായി ലഭിക്കുന്ന പലിശയുടെ ഒരു ഭാഗം കുറയ്ക്കുന്ന ഒരു നടപടിക്രമമാണിത്. ഈ നികുതി പിന്നീട് ബാങ്ക് സർക്കാരിന്റെ അക്കൗണ്ടിലേക്ക് ഡെബിറ്റ് ചെയ്യുന്നു, അധിക ചെലവുകളൊന്നും നിങ്ങൾ നൽകേണ്ടതില്ല.

മുൻകൂറായി ലഭിക്കുന്ന പലിശയ്ക്ക് നിങ്ങൾ അടയ്ക്കേണ്ട ആദായനികുതിയുടെ ഒരു ഭാഗം അടയ്ക്കുന്നത് പോലെയാണിത്.

പ്രായവും പാൻ കാർഡിന്റെ ലഭ്യതയും അനുസരിച്ച് ടിഡിഎസ് മാനദണ്ഡങ്ങൾ വ്യത്യാസപ്പെടുന്നു; അതിനാൽ, നിങ്ങളുടെ എഫ്ഡിയുടെ പലിശയിൽ ഈടാക്കുന്ന ടിഡിഎസ് നിരക്ക് നിർണ്ണയിക്കുന്നത് നല്ലതാണ്.

ബാങ്ക് എഫ്ഡിയിലെ ടിഡിഎസ്:

ഏറ്റവും സാധാരണമായ തരം എഫ്ഡി ബാങ്ക് ഫിക്സഡ് ഡെപ്പോസിറ്റ് ആണ്. ഇവിടെ, നിങ്ങളുടെ എഫ്ഡി കൈവശം വച്ചിരിക്കുന്ന ബാങ്ക് മുകളിൽ എടുത്തുകാണിച്ച നിയമങ്ങളുടെയും ചട്ടങ്ങളുടെയും അടിസ്ഥാനത്തിൽ ബാങ്ക് എഫ്ഡി പലിശയിൽ ടിഡിഎസ് കുറയ്ക്കുന്നു.

നോൺ-ബാങ്ക് (NBFC) എഫ്‌ഡിയിലെ ടിഡിഎസ്

ബാങ്കിംഗ് ഇതര ധനകാര്യ കമ്പനികളും (NBFC-കൾ) എഫ്‌ഡി സ്കീമുകൾ വാഗ്‌ദാനം ചെയ്യുന്നു. എൻബിഎഫ്‌സി എഫ്‌ഡികൾക്കുള്ള ടിഡിഎസ് നിയമങ്ങൾ അല്പം വ്യത്യസ്‌തമാണ്. എൻബിഎഫ്‌സി എഫ്‌ഡികൾക്കുള്ള ഇളവ് പരിധി ₹5,000 മാത്രമാണ്, അതായത് ഒരു സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ എൻബിഎഫ്‌സി എഫ്‌ഡികളിൽ നിന്നുള്ള നിങ്ങളുടെ മൊത്തം പലിശ വരുമാനം ₹5,000 കവിയുന്നുവെങ്കിൽ ടിഡിഎസ് കുറയ്ക്കപ്പെടും. ടിഡിഎസ് നിരക്ക് 10%-ൽ തന്നെ തുടരും.

മുതിർന്ന പൗരന്മാർക്കുള്ള ടിഡിഎസ്:

60 വയസും അതിനു മുകളിലും പ്രായമുള്ളവർ: മുതിർന്ന പൗരന്മാർക്ക് ടിഡിഎസ് ₹ 50,000 ആണ്, അതായത് അവർക്ക് ഉയർന്ന ഇളവ് പരിധി ലഭിക്കും. അതായത് ഒരു മുതിർന്ന പൗരന്റെ വാർഷിക ആകെ സ്ഥിര നിക്ഷേപ പലിശ വരുമാനം പരമാവധി ₹ 50,000 ആണെങ്കിൽ, അതിന് ടിഡിഎസ് കിഴിവുകൾ ഉണ്ടാകരുത്.

ടിഡിഎസ് നിരക്ക്: വാർഷിക പലിശ വരുമാനം ₹50,000 കവിയുന്ന വ്യക്തികൾക്ക്, വരുമാനത്തിന്റെ 10% ൽ ടിഡിഎസ് പേയ്‌മെന്റ് നടത്താം.

മുതിർന്ന പൗരന്മാർ അല്ലാത്തവർക്കുള്ള ടിഡിഎസ്:

60 വയസിൽ താഴെ പ്രായം: 60 വയസിൽ താഴെയുള്ള വ്യക്തികൾക്ക്, ₹40,000 എന്ന കുറഞ്ഞ ഇളവ് പരിധി ബാധകമാണ്. എന്നിരുന്നാലും, ഒരു ചെറിയ ആശ്വാസം, എല്ലാ സ്ഥിര നിക്ഷേപങ്ങളിലും ഒരു വർഷത്തിൽ ലഭിക്കുന്ന മൊത്തം പലിശ ₹40,000 ൽ താഴെയാണെങ്കിൽ ടിഡിഎസ് ഉണ്ടാകില്ല എന്നതാണ്.

ടിഡിഎസ് നിരക്ക്: ലഭിക്കുന്ന പലിശ വരുമാനം ₹40,000 കവിയുന്നുവെങ്കിൽ, 10% ടിഡിഎസ് ബാധകമാണ്.

അതിനാൽ, നിങ്ങളുടെ പാൻ വിശദാംശങ്ങൾ ബാങ്കിൽ സന്നദ്ധതയോടെ സമർപ്പിക്കേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്. നിങ്ങളുടെ പാൻ സമർപ്പിക്കുന്നതിൽ വീഴ്‌ച വരുത്തിയാൽ, നിങ്ങളുടെ പ്രായമോ വരുമാന സ്ലാബോ പരിഗണിക്കാതെ, 20% ഉയർന്ന ടിഡിഎസ് നിരക്ക് നിങ്ങളുടെ അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് ഈടാക്കും.

ഏറ്റവും സാധാരണമായ തരം എഫ്ഡി ബാങ്ക് ഫിക്സഡ് ഡെപ്പോസിറ്റ് ആണ്. ഇവിടെ, നിങ്ങളുടെ എഫ്ഡി കൈവശം വച്ചിരിക്കുന്ന ബാങ്ക് നേരത്തെ എടുത്തുകാണിച്ച നിയമങ്ങളുടെയും ചട്ടങ്ങളുടെയും അടിസ്ഥാനത്തിൽ ടിഡിഎസ് കുറയ്ക്കുന്നു.

ബാങ്കിംഗ് ഇതര ധനകാര്യ കമ്പനികളും (NBFC-കൾ) എഫ്‌ഡി സ്കീമുകൾ വാഗ്‌ദാനം ചെയ്യുന്നു. എൻബിഎഫ്‌സി എഫ്‌ഡികൾക്കുള്ള ടിഡിഎസ് നിയമങ്ങൾ അല്പം വ്യത്യസ്‌തമാണ്. എൻബിഎഫ്‌സി എഫ്‌ഡികൾക്കുള്ള ഇളവ് പരിധി ₹5,000 മാത്രമാണ്. അതിനാൽ, ഒരു സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ എൻബിഎഫ്‌സി എഫ്‌ഡികളിൽ നിന്നുള്ള നിങ്ങളുടെ മൊത്തം പലിശ വരുമാനം ₹5,000 കവിയുന്നുവെങ്കിൽ ടിഡിഎസ് കുറയ്ക്കപ്പെടും. ടിഡിഎസ് നിരക്ക് അതേപടി തുടരുന്നു: 10%.

നിങ്ങളുടെ എഫ്‌ഡി പലിശയിൽ നിന്ന് കുറയ്ക്കുന്ന ടിഡിഎസ് നിങ്ങളുടെ ആദായ നികുതി ബാധ്യതയുടെ പ്രീ-പേയ്‌മെന്റായി കണക്കാക്കപ്പെടുന്നു. എന്നിരുന്നാലും, നിങ്ങളുടെ മൊത്തം വരുമാനത്തെയും നികുതി സ്ലാബിനെയും ആശ്രയിച്ച് നിങ്ങൾ അധിക നികുതി നൽകേണ്ടി വന്നേക്കാം.

1961 ലെ ആദായനികുതി നിയമത്തിൽ എഫ്‌ഡികളിലെ ടിഡിഎസ് നിയന്ത്രിക്കുന്ന നിയമങ്ങളും നിയന്ത്രണങ്ങളും വിവരിച്ചിട്ടുണ്ട്.

• സ്രോതസ്സിൽ തന്നെ ടിഡിഎസ് കുറയ്ക്കുന്നതിന് ബാങ്ക്/എൻബിഎഫ്‌സി ഉത്തരവാദിയാണ്.
• പലിശ നിങ്ങളുടെ അക്കൗണ്ടിൽ ക്രെഡിറ്റ് ചെയ്യപ്പെടുമ്പോഴോ അല്ലെങ്കിൽ കാലാവധി പൂർത്തിയാകുമ്പോഴോ, ഏതാണ് ആദ്യം സംഭവിക്കുന്നത് അതുപ്രകാരം ടിഡിഎസ് കിഴിവ് ലഭിക്കും.
• നിങ്ങളുടെ എഫ്‌ഡി പലിശയിൽ നിന്ന് കുറച്ച ടിഡിഎസ് പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്ന ഒരു ടിഡിഎസ് സർട്ടിഫിക്കറ്റ് (ഫോം 16A) ബാങ്ക്/എൻബിഎഫ്‌സി നൽകുന്നതാണ്.

നേരത്തെ സൂചിപ്പിച്ചതുപോലെ, എഫ്‌ഡി പലിശയിൽ നിന്നുള്ള ടിഡിഎസ് കിഴിവിനുള്ള ഇളവ് പരിധി നിങ്ങളുടെ പ്രായത്തെ ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു:

• മുതിർന്ന പൗരന്മാർ (60 വയസും അതിൽ കൂടുതലുമുള്ളവർ): ₹50,000
• മുതിർന്ന പൗരന്മാരല്ലാത്തവർ (60 വയസിൽ താഴെയുള്ളവർ): ₹40,000

ഇത് എങ്ങനെ പ്രവർത്തിക്കുന്നുവെന്നത് ഇതാ:

• നിങ്ങളുടെ ആദായനികുതി റിട്ടേൺ ഫയൽ ചെയ്യുമ്പോൾ, ബാങ്കിൽ നിന്നോ എൻ‌ബി‌എഫ്‌സിയിൽ നിന്നോ ലഭിച്ച എഫ്‌ഡി പലിശ വരുമാനവും ടി‌ഡി‌എസ് സർട്ടിഫിക്കറ്റും (ഫോം 16 A) ഉൾപ്പെടുത്തുക.
• നിങ്ങളുടെ വരുമാനത്തെ അടിസ്ഥാനമാക്കി നികുതി വകുപ്പ് നിങ്ങളുടെ മൊത്തം നികുതി ബാധ്യത കണക്കാക്കും.
• നിങ്ങളുടെ യഥാർത്ഥ നികുതി ബാധ്യതയേക്കാൾ കൂടുതലാണെങ്കിൽ ടിഡിഎസ് കുറച്ചാൽ നിങ്ങൾക്ക് റീഫണ്ട് ലഭിക്കും. നേരെമറിച്ച്, കുറയ്ക്കുന്ന ടിഡിഎസ് നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധ്യതയേക്കാൾ കുറവാണെങ്കിൽ, ബാക്കി നികുതി തുക നിങ്ങൾ നൽകേണ്ടതുണ്ട്.

ഇന്ത്യയിലെ സ്ഥിര നിക്ഷേപത്തിന്മേലുള്ള നിങ്ങളുടെ മൊത്തം നികുതി ടിഡിഎസ് ആയി കുറച്ചതിനേക്കാൾ കൂടുതലാകുമ്പോഴെല്ലാം നിങ്ങളുടെ എഫ്‌ഡി പലിശ വരുമാനത്തിന് നികുതി അടയ്ക്കാൻ നിങ്ങൾക്ക് ബാധ്യതയുണ്ട്.

• ഫോം 15H സമർപ്പിക്കുക (മുതിർന്ന പൗരന്മാർക്ക്): നിങ്ങൾ ഒരു മുതിർന്ന പൗരനാണെങ്കിൽ (60 വയസോ അതിൽ കൂടുതലോ) നിങ്ങളുടെ ആകെ വരുമാനം ₹50,000 ഇളവ് പരിധിയിൽ താഴെയാണെങ്കിൽ, നിങ്ങൾക്ക് ഫോം 15H ബാങ്കിലോ എൻബിഎഫ്‌സിയിലോ സമർപ്പിക്കാം. നിങ്ങളുടെ വരുമാനം നികുതി നൽകേണ്ട പരിധിക്ക് താഴെയാണെന്ന് തെളിയിക്കുന്ന ഒരു സ്വയം പ്രഖ്യാപനമാണിത്, അതിനാൽ, ടിഡിഎസ് കിഴിവ് ആവശ്യമില്ല.
• ഫോം 15G സമർപ്പിക്കുക (എല്ലാ പ്രായക്കാർക്കും): മുതിർന്ന പൗരന്മാരല്ലാത്ത എല്ലാ പൗരന്മാർക്കും ഇത് ബാധകമാണ്. എല്ലാ സ്രോതസ്സുകളിൽ നിന്നുമുള്ള നിങ്ങളുടെ മൊത്തത്തിലുള്ള വരുമാനം ഇളവ് പരിധിയേക്കാൾ (2023-24 സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ ₹2.5 ലക്ഷം) കുറവാണെങ്കിൽ, എഫ്‌ഡി പലിശയിൽ ടിഡിഎസ് കിഴിവുകൾ ലഭിക്കുന്നതിന് നിങ്ങൾക്ക് ഫോം 15G സമർപ്പിക്കാവുന്നതാണ്.

നിരാകരണം:

ഈ ലേഖനത്തിൽ നൽകിയിരിക്കുന്ന ഉള്ളടക്കം 1961-ലെ ആദായനികുതി നിയമത്തിന്റെയും 1962-ലെ ആദായനികുതി നിയമങ്ങളുടെയും നിലവിലുള്ള വ്യവസ്ഥകൾ, നിയമങ്ങൾ, ചട്ടങ്ങൾ എന്നിവ അനുസരിച്ചാണ്. നികുതി നിയമങ്ങൾ കാലാകാലങ്ങളിൽ വരുത്തുന്ന ഭേദഗതികൾക്ക് വിധേയമാണ്. ഇവിടെ പരാമർശിച്ചിരിക്കുന്ന ആനുകൂല്യങ്ങൾ / മാർഗ്ഗനിർദ്ദേശങ്ങൾ കമ്പനിയുടെ അഭിപ്രായമായി / വീക്ഷണമായി കണക്കാക്കരുത്. പ്രസ്‌തുത ലേഖനത്തിന് കീഴിലുള്ള ബാധകമായ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ / മാർഗ്ഗനിർദ്ദേശങ്ങൾ സംബന്ധിച്ച് നിങ്ങളുടെ വ്യക്തിഗത നികുതി ഉപദേഷ്ടാവിൽ നിന്ന് ഒരു സ്വതന്ത്ര വീക്ഷണം ഞങ്ങൾ അഭ്യർത്ഥിക്കുന്നു.