ਨਿਵੇਸ਼ ਯੰਤਰਾਂ ਜਾਂ ਉਤਪਾਦਾਂ ਦੇ ਸੰਦਰਭ ਵਿੱਚ, ਫਿਕਸਡ ਡਿਪਾਜ਼ਿਟ, ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਟਰਮ ਡਿਪਾਜ਼ਿਟ ਵੀ ਕਿਹਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਭਾਰਤ ਵਿੱਚ ਪ੍ਰਸਿੱਧ ਰਹੇ ਹਨ ਕਿਉਂਕਿ ਇਹ ਸੁਰੱਖਿਅਤ ਹਨ ਅਤੇ ਗਾਰੰਟੀਸ਼ੁਦਾ ਰਿਟਰਨ ਦੀ ਨਿਸ਼ਚਤਤਾ ਪ੍ਰਦਾਨ ਕਰਦੇ ਹਨ। ਫਿਰ ਵੀ, ਇਹ ਸਮਝਣਾ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ ਕਿ ਫਿਕਸਡ ਡਿਪਾਜ਼ਿਟ 'ਤੇ ਵਿਆਜ 'ਤੇ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਧਾਰਾ 194A ਦੇ ਤਹਿਤ ਟੈਕਸਯੋਗ ਹੈ ਜੋ ਕਿ ਸਰੋਤ 'ਤੇ ਕਟੌਤੀ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਬਲੌਗ ਪੋਸਟ ਦਾ ਮੁੱਖ ਉਦੇਸ਼ ਇਹ ਯਕੀਨੀ ਬਣਾਉਣਾ ਹੈ ਕਿ ਲੋਕ ਇਹ ਸਮਝ ਸਕਣ ਕਿ FD ਵਿਆਜ 'ਤੇ TDS ਕੀ ਹੈ, ਇਸਦੇ ਕਾਰਨ ਉਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਕਿਹੜੇ ਨਤੀਜੇ ਭੁਗਤਣੇ ਪੈਂਦੇ ਹਨ, ਅਤੇ ਉਹ ਇਸਨੂੰ ਕਿਵੇਂ ਢੁਕਵੇਂ ਢੰਗ ਨਾਲ ਅਨੁਕੂਲ ਬਣਾ ਸਕਦੇ ਹਨ।

ਟੀਡੀਐਸ ਦਾ ਸੰਖੇਪ ਰੂਪ ਹੈ ਟੈਕਸ ਡਿਡਕਟੇਡ ਐਟ ਸੋਰਸ। ਇਹ ਇੱਕ ਪ੍ਰਕਿਰਿਆ ਹੈ ਜਿਸ ਦੁਆਰਾ ਤੁਹਾਡੀ ਫਿਕਸਡ ਡਿਪਾਜ਼ਿਟ ਰੱਖਣ ਵਾਲਾ ਬੈਂਕ ਟੈਕਸਾਂ ਦੀ ਅਦਾਇਗੀ ਲਈ ਪ੍ਰਾਪਤ ਵਿਆਜ ਦਾ ਇੱਕ ਹਿੱਸਾ ਕੱਟਦਾ ਹੈ। ਇਸ ਟੈਕਸ ਨੂੰ ਫਿਰ ਬੈਂਕ ਦੁਆਰਾ ਸਰਕਾਰ ਦੇ ਖਾਤੇ ਵਿੱਚ ਡੈਬਿਟ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਬਿਨਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਕੋਈ ਵਾਧੂ ਖਰਚਾ ਅਦਾ ਕਰਨ ਦੇ।

ਇਹ ਆਮਦਨ ਕਰ ਦੇ ਉਸ ਹਿੱਸੇ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨ ਵਰਗਾ ਹੈ ਜੋ ਤੁਹਾਨੂੰ ਪਹਿਲਾਂ ਤੋਂ ਕਮਾਏ ਵਿਆਜ ਲਈ ਦੇਣਾ ਪੈਂਦਾ ਹੈ।

ਟੀਡੀਐਸ ਦੇ ਮਾਪਦੰਡ ਉਮਰ ਅਤੇ ਪੈਨ ਕਾਰਡ ਦੀ ਉਪਲਬਧਤਾ ਦੇ ਨਾਲ ਵੱਖ-ਵੱਖ ਹੁੰਦੇ ਹਨ; ਇਸ ਲਈ, ਇਹ ਸਲਾਹ ਦਿੱਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਕਿ ਤੁਹਾਡੀ ਐਫਡੀ ਦੇ ਵਿਆਜ 'ਤੇ ਟੀਡੀਐਸ ਦੀ ਦਰ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕੀਤੀ ਜਾਵੇ।

ਬੈਂਕ ਐਫਡੀ 'ਤੇ ਟੀਡੀਐਸ:

ਸਭ ਤੋਂ ਆਮ ਕਿਸਮ ਦੀ FD ਇੱਕ ਬੈਂਕ ਫਿਕਸਡ ਡਿਪਾਜ਼ਿਟ ਹੈ। ਇੱਥੇ, ਉਹ ਬੈਂਕ ਜਿੱਥੇ ਤੁਹਾਡੀ FD ਰੱਖੀ ਗਈ ਹੈ, ਉੱਪਰ ਦੱਸੇ ਗਏ ਨਿਯਮਾਂ ਅਤੇ ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਬੈਂਕ FD ਵਿਆਜ 'ਤੇ TDS ਕੱਟਦਾ ਹੈ।

ਗੈਰ-ਬੈਂਕ (NBFC) FD 'ਤੇ TDS:

ਗੈਰ-ਬੈਂਕਿੰਗ ਵਿੱਤੀ ਕੰਪਨੀਆਂ (NBFCs) ਵੀ FD ਸਕੀਮਾਂ ਪੇਸ਼ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ। NBFC FDs ਲਈ TDS ਨਿਯਮ ਥੋੜੇ ਵੱਖਰੇ ਹਨ। NBFC FDs ਲਈ ਛੋਟ ਸੀਮਾ ਸਿਰਫ਼ ₹5,000 ਹੈ, ਜਿਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਜੇਕਰ ਇੱਕ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ ਵਿੱਚ NBFC FDs ਤੋਂ ਤੁਹਾਡੀ ਕੁੱਲ ਵਿਆਜ ਆਮਦਨ ₹5,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਤਾਂ TDS ਕੱਟਿਆ ਜਾਵੇਗਾ। TDS ਦਰ 10% 'ਤੇ ਉਹੀ ਰਹਿੰਦੀ ਹੈ।

ਸੀਨੀਅਰ ਸਿਟੀਜ਼ਨਜ਼ ਲਈ ਟੀਡੀਐਸ:

60 ਸਾਲ ਅਤੇ ਇਸ ਤੋਂ ਵੱਧ ਉਮਰ: ਸੀਨੀਅਰ ਨਾਗਰਿਕਾਂ ਲਈ TDS ₹ 50,000 ਹੈ, ਜਿਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਵੱਧ ਛੋਟ ਸੀਮਾ ਮਿਲਦੀ ਹੈ। ਇਸਦਾ ਮਤਲਬ ਹੈ ਕਿ ਜੇਕਰ ਇੱਕ ਸੀਨੀਅਰ ਨਾਗਰਿਕ ਦੀ ਸਾਲ ਲਈ ਕੁੱਲ ਫਿਕਸਡ ਡਿਪਾਜ਼ਿਟ ਵਿਆਜ ਆਮਦਨ ਵੱਧ ਤੋਂ ਵੱਧ ₹ 50000 ਹੈ, ਤਾਂ ਇਸ 'ਤੇ ਕੋਈ TDS ਕਟੌਤੀ ਨਹੀਂ ਹੋਣੀ ਚਾਹੀਦੀ।

ਟੀਡੀਐਸ ਦਰ: ਜਿਨ੍ਹਾਂ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਦੀ ਵਿਆਜ ਆਮਦਨ ₹50,000 ਪ੍ਰਤੀ ਸਾਲ ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ, ਉਨ੍ਹਾਂ ਲਈ ਟੀਡੀਐਸ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕਮਾਈ ਹੋਈ ਆਮਦਨ ਦੇ 10% 'ਤੇ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ।

ਗੈਰ-ਬਜ਼ੁਰਗ ਨਾਗਰਿਕਾਂ ਲਈ ਟੀਡੀਐਸ:

60 ਸਾਲ ਤੋਂ ਘੱਟ ਉਮਰ: 60 ਸਾਲ ਤੋਂ ਘੱਟ ਉਮਰ ਦੇ ਵਿਅਕਤੀਆਂ ਦੇ ਮਾਮਲੇ ਵਿੱਚ, ₹40,000 ਦੀ ਘੱਟ ਛੋਟ ਸੀਮਾ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਇੱਕ ਛੋਟੀ ਜਿਹੀ ਰਾਹਤ ਇਹ ਹੈ ਕਿ ਜੇਕਰ ਇੱਕ ਸਾਲ ਵਿੱਚ ਸਾਰੀਆਂ ਫਿਕਸਡ ਡਿਪਾਜ਼ਿਟਾਂ 'ਤੇ ਪ੍ਰਾਪਤ ਕੁੱਲ ਵਿਆਜ ₹40,000 ਤੋਂ ਘੱਟ ਹੈ ਤਾਂ ਕੋਈ ਟੀਡੀਐਸ ਨਹੀਂ ਲੱਗੇਗਾ।

ਟੀਡੀਐਸ ਦਰ: ਜੇਕਰ ਪ੍ਰਾਪਤ ਹੋਈ ਵਿਆਜ ਆਮਦਨ ₹40,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਤਾਂ 10% ਟੀਡੀਐਸ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ।

ਇਸ ਲਈ, ਇਹ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਹੈ ਕਿ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੇ ਪੈਨ ਵੇਰਵੇ ਬੈਂਕ ਨੂੰ ਖੁਸ਼ੀ ਨਾਲ ਪੇਸ਼ ਕਰੋ। ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣਾ ਪੈਨ ਜਮ੍ਹਾ ਕਰਨ ਵਿੱਚ ਅਸਫਲ ਰਹਿੰਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਡੀ ਉਮਰ ਜਾਂ ਆਮਦਨ ਸਲੈਬ ਦੀ ਪਰਵਾਹ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ, ਤੁਹਾਡੇ ਖਾਤੇ 'ਤੇ 20% ਦੀ ਉੱਚ ਟੀਡੀਐਸ ਦਰ ਲਗਾਈ ਜਾਵੇਗੀ।

ਸਭ ਤੋਂ ਆਮ ਕਿਸਮ ਦੀ FD ਇੱਕ ਬੈਂਕ ਫਿਕਸਡ ਡਿਪਾਜ਼ਿਟ ਹੈ। ਇੱਥੇ, ਉਹ ਬੈਂਕ ਜਿੱਥੇ ਤੁਹਾਡੀ FD ਰੱਖੀ ਗਈ ਹੈ, ਪਹਿਲਾਂ ਦੱਸੇ ਗਏ ਨਿਯਮਾਂ ਅਤੇ ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ TDS ਕੱਟਦਾ ਹੈ।

ਗੈਰ-ਬੈਂਕਿੰਗ ਵਿੱਤੀ ਕੰਪਨੀਆਂ (NBFCs) ਵੀ FD ਸਕੀਮਾਂ ਪੇਸ਼ ਕਰਦੀਆਂ ਹਨ। NBFC FDs ਲਈ TDS ਨਿਯਮ ਥੋੜੇ ਵੱਖਰੇ ਹਨ। NBFC FDs ਲਈ ਛੋਟ ਸੀਮਾ ਸਿਰਫ਼ ₹5,000 ਹੈ। ਇਸ ਲਈ, ਜੇਕਰ ਇੱਕ ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ ਵਿੱਚ NBFC FDs ਤੋਂ ਤੁਹਾਡੀ ਕੁੱਲ ਵਿਆਜ ਆਮਦਨ ₹5,000 ਤੋਂ ਵੱਧ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਤਾਂ TDS ਕੱਟਿਆ ਜਾਵੇਗਾ। TDS ਦਰ ਉਹੀ ਰਹਿੰਦੀ ਹੈ: 10%।

ਤੁਹਾਡੇ FD ਵਿਆਜ ਤੋਂ ਕੱਟੇ ਗਏ TDS ਨੂੰ ਤੁਹਾਡੀ ਆਮਦਨ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਦਾ ਪੂਰਵ-ਭੁਗਤਾਨ ਮੰਨਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਹਾਲਾਂਕਿ, ਤੁਹਾਨੂੰ ਆਪਣੀ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਸਲੈਬ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਵਾਧੂ ਟੈਕਸ ਅਦਾ ਕਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ।

ਐਫਡੀ 'ਤੇ ਟੀਡੀਐਸ ਨੂੰ ਨਿਯੰਤਰਿਤ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਨਿਯਮ ਅਤੇ ਨਿਯਮ ਆਮਦਨ ਕਰ ਐਕਟ, 1961 ਵਿੱਚ ਦੱਸੇ ਗਏ ਹਨ। ਇੱਥੇ ਕੁਝ ਮੁੱਖ ਨੁਕਤੇ ਹਨ:

• ਬੈਂਕ/ਐਨਬੀਐਫਸੀ ਸਰੋਤ 'ਤੇ ਟੀਡੀਐਸ ਕੱਟਣ ਲਈ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰ ਹੈ।
• ਟੀਡੀਐਸ ਕਟੌਤੀ ਉਦੋਂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ ਜਦੋਂ ਵਿਆਜ ਤੁਹਾਡੇ ਖਾਤੇ ਵਿੱਚ ਜਮ੍ਹਾ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜਾਂ ਪਰਿਪੱਕਤਾ 'ਤੇ, ਜੋ ਵੀ ਪਹਿਲਾਂ ਹੋਵੇ।
• ਬੈਂਕ/ਐਨਬੀਐਫਸੀ ਦੁਆਰਾ ਇੱਕ ਟੀਡੀਐਸ ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ (ਫਾਰਮ 16ਏ) ਜਾਰੀ ਕੀਤਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਜੋ ਤੁਹਾਡੇ ਐਫਡੀ ਵਿਆਜ ਵਿੱਚੋਂ ਕੱਟੇ ਗਏ ਟੀਡੀਐਸ ਨੂੰ ਦਰਸਾਉਂਦਾ ਹੈ।

ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਪਹਿਲਾਂ ਦੱਸਿਆ ਗਿਆ ਹੈ, FD ਵਿਆਜ 'ਤੇ TDS ਕਟੌਤੀ ਲਈ ਛੋਟ ਸੀਮਾ ਤੁਹਾਡੀ ਉਮਰ 'ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਕਰਦੀ ਹੈ:

• ਸੀਨੀਅਰ ਸਿਟੀਜ਼ਨ (60 ਸਾਲ ਅਤੇ ਵੱਧ): ₹50,000
• ਗੈਰ-ਬਜ਼ੁਰਗ ਨਾਗਰਿਕ (60 ਸਾਲ ਤੋਂ ਘੱਟ): ₹40,000

ਇਹ ਕਿਵੇਂ ਕੰਮ ਕਰਦਾ ਹੈ:

• ਆਪਣੀ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਰਿਟਰਨ ਫਾਈਲ ਕਰਦੇ ਸਮੇਂ, FD ਵਿਆਜ ਆਮਦਨ ਅਤੇ ਬੈਂਕ ਜਾਂ NBFC ਤੋਂ ਪ੍ਰਾਪਤ TDS ਸਰਟੀਫਿਕੇਟ (ਫਾਰਮ 16A) ਸ਼ਾਮਲ ਕਰੋ।
• ਟੈਕਸ ਵਿਭਾਗ ਤੁਹਾਡੀ ਆਮਦਨ ਦੇ ਆਧਾਰ 'ਤੇ ਤੁਹਾਡੀ ਕੁੱਲ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰੇਗਾ।
• ਜੇਕਰ ਕੱਟਿਆ ਗਿਆ TDS ਤੁਹਾਡੀ ਅਸਲ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਰਿਫੰਡ ਮਿਲੇਗਾ। ਇਸਦੇ ਉਲਟ, ਜੇਕਰ ਕੱਟਿਆ ਗਿਆ TDS ਤੁਹਾਡੀ ਟੈਕਸ ਦੇਣਦਾਰੀ ਤੋਂ ਘੱਟ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਬਾਕੀ ਟੈਕਸ ਰਕਮ ਦਾ ਭੁਗਤਾਨ ਕਰਨਾ ਪਵੇਗਾ।

ਜਦੋਂ ਵੀ ਭਾਰਤ ਵਿੱਚ ਫਿਕਸਡ ਡਿਪਾਜ਼ਿਟ 'ਤੇ ਤੁਹਾਡਾ ਕੁੱਲ ਟੈਕਸ ਟੀਡੀਐਸ ਵਜੋਂ ਕੱਟੇ ਗਏ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਵੱਧ ਹੁੰਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਆਪਣੀ ਐਫਡੀ ਵਿਆਜ ਕਮਾਈ 'ਤੇ ਟੈਕਸ ਅਦਾ ਕਰਨ ਲਈ ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰ ਹੋ।

• ਫਾਰਮ 15H ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰੋ (ਬਜ਼ੁਰਗ ਨਾਗਰਿਕਾਂ ਲਈ): ਜੇਕਰ ਤੁਸੀਂ ਇੱਕ ਸੀਨੀਅਰ ਨਾਗਰਿਕ ਹੋ (60 ਸਾਲ ਜਾਂ ਵੱਧ) ਅਤੇ ਤੁਹਾਡੀ ਕੁੱਲ ਆਮਦਨ ₹50,000 ਦੀ ਛੋਟ ਸੀਮਾ ਤੋਂ ਘੱਟ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ ਬੈਂਕ/NBFC ਨੂੰ ਫਾਰਮ 15H ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ। ਇਹ ਇੱਕ ਸਵੈ-ਘੋਸ਼ਣਾ ਹੈ ਕਿ ਤੁਹਾਡੀ ਕਮਾਈ ਟੈਕਸਯੋਗ ਸੀਮਾ ਤੋਂ ਘੱਟ ਹੈ, ਅਤੇ ਇਸ ਕਾਰਨ ਕਰਕੇ, ਕੋਈ TDS ਕਟੌਤੀ ਦੀ ਲੋੜ ਨਹੀਂ ਹੈ।
• ਫਾਰਮ 15G ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰੋ (ਸਾਰੀਆਂ ਉਮਰਾਂ ਲਈ): ਇਹ ਸਾਰੇ ਗੈਰ-ਬਜ਼ੁਰਗ ਨਾਗਰਿਕਾਂ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ। ਜੇਕਰ ਸਾਰੇ ਸਰੋਤਾਂ ਤੋਂ ਤੁਹਾਡੀ ਕੁੱਲ ਕਮਾਈ ਛੋਟ ਸੀਮਾ (ਵਿੱਤੀ ਸਾਲ 2023-24 ਲਈ ₹2.5 ਲੱਖ) ਤੋਂ ਘੱਟ ਹੈ, ਤਾਂ ਤੁਸੀਂ FD ਵਿਆਜ 'ਤੇ TDS ਕਟੌਤੀਆਂ ਦਾ ਲਾਭ ਲੈਣ ਲਈ ਫਾਰਮ 15G ਜਮ੍ਹਾਂ ਕਰ ਸਕਦੇ ਹੋ।

ਅਸਵੀਕਾਰਨ:

ਇਸ ਲੇਖ ਵਿੱਚ ਦਿੱਤੀ ਗਈ ਸਾਡੀ ਸਮੱਗਰੀ ਆਮਦਨ ਕਰ ਐਕਟ, 1961 ਅਤੇ ਇਸ ਅਧੀਨ ਜਾਰੀ ਕੀਤੇ ਗਏ ਆਮਦਨ ਕਰ ਨਿਯਮਾਂ, 1962 ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ ਮੌਜੂਦਾ ਉਪਬੰਧਾਂ, ਕਾਨੂੰਨਾਂ ਅਤੇ ਨਿਯਮਾਂ ਦੇ ਅਨੁਸਾਰ ਹੈ। ਟੈਕਸ ਕਾਨੂੰਨ ਸਮੇਂ-ਸਮੇਂ 'ਤੇ ਇਨ੍ਹਾਂ ਵਿੱਚ ਕੀਤੇ ਗਏ ਸੋਧਾਂ ਦੇ ਅਧੀਨ ਹਨ। ਇੱਥੇ ਦੱਸੇ ਗਏ ਲਾਭਾਂ / ਮਾਰਗਦਰਸ਼ਨ ਨੂੰ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਰਾਏ / ਵਿਚਾਰ ਨਹੀਂ ਮੰਨਿਆ ਜਾਣਾ ਚਾਹੀਦਾ। ਅਸੀਂ ਉਕਤ ਲੇਖ ਦੇ ਤਹਿਤ ਲਾਗੂ ਟੈਕਸ ਲਾਭਾਂ / ਮਾਰਗਦਰਸ਼ਨ 'ਤੇ ਤੁਹਾਡੇ ਨਿੱਜੀ ਟੈਕਸ ਸਲਾਹਕਾਰ ਤੋਂ ਇੱਕ ਸੁਤੰਤਰ ਵਿਚਾਰ ਦੀ ਬੇਨਤੀ ਕਰਦੇ ਹਾਂ।