निवृत्ती ही कर्मचाऱ्यांच्या सर्वात मोठ्या चिंतेपैकी एक असल्याने, कंपन्या त्यांच्या कर्मचाऱ्यांना अनेक निवृत्ती योजना देतात. नियोक्ता देऊ केलेल्या अशा निवृत्ती लाभांना सुपरॲन्युएशन लाभ म्हणतात. परंतु पगारवाढ आणि पदोन्नतीवर लक्ष केंद्रित करणाऱ्या जलद गतीच्या जगात, अनेक कर्मचाऱ्यांना या फायद्यांकडे लक्ष देण्यासाठी अधिक जागरूकता आवश्यक आहे. तुम्ही असे कर्मचारी आहात ज्यांना सुपरॲन्युएशनबद्दल जास्त माहिती नाही? सुपरॲन्युएशन फंड, त्याचे भत्ते आणि बरेच काही याबद्दल जाणून घेण्यासाठी वाचा.

सुपरॲन्युएशन लाभ हे एक प्रकारचे निवृत्ती वेतन आहे. हे प्रामुख्याने नियोक्ता (कंपनी) त्यांच्या कर्मचाऱ्यांना किंवा कर्मचाऱ्यांना प्रदान करते. सुपरॲन्युएशन म्हणजे कर्मचाऱ्यांच्या कल्याणासाठी डिझाइन केलेली निवृत्ती वेतन योजना आहे असे समजा. यामुळे सुपरॲन्युएशन फंडातून पैसे मिळतील, जे भत्ते किंवा इतर फायदे असे विविध प्रकार घेऊ शकतात. अनेक कंपन्या सुपरॲन्युएशन कार्यक्रमांना कंपनी ी निवृत्ती वेतन योजना किंवा सीपीपी म्हणून संबोधतात.

प्रत्येक कर्मचाऱ्याच्या निवृत्ती वेतन खात्यात नियमितपणे रक्कम जमा केली जात असल्याने, स्वाभाविकच, ही रक्कम कालांतराने वाढत जाते आणि वाढत जाते आणि विशिष्ट कर्मचाऱ्याला देण्यास पात्र असते.

तुम्हाला वाटेल की लहान योगदानामुळे जास्त काही मिळत नाही. परंतु निवृत्ती वेतनाच्या फायद्यांसाठी मासिक रक्कम देखील मोठ्या प्रमाणात वाढू शकते जी निवृत्तीनंतरच्या खर्चाची पूर्तता करण्यास मदत करू शकते. नियोक्ते सामान्यतः विमा कंपन्यांकडून सामुहिक निवृत्ती वेतन योजना खरेदी करतात, त्यामुळे विमा कंपनीकडून मिळणारा नफा कर्मचाऱ्यांच्या निवृत्ती वेतनाच्या वैयक्तिक खात्यांमध्ये जमा होतो.

निवृत्ती वेतन लाभ दोन प्रमुख प्रकारचे असू शकतात: परिभाषित लाभ, जिथे कर्मचाऱ्याला मिळणारा लाभ निश्चित स्वरूपाचा असतो; दुसरा प्रकार परिभाषित योगदान योजना आहे, जिथे लाभ निश्चित नसतो परंतु निवृत्ती वेतनासाठी योगदान निश्चित असते. परिभाषित लाभांमध्ये, नियोक्ता परिभाषित लाभ देण्यासाठी जबाबदार असतो. परिभाषित योगदानाच्या बाबतीत, नियोक्त्यासाठी कोणताही संबंधित धोका नसतो.

सुपरॲन्युएशनआणि निवृत्ती वेतन यातील फरकाबाबत अनेकदा गैरसमज करून घेतला जातो. सुपरॲन्युएशन म्हणजे एखाद्या कर्मचाऱ्याला विशिष्ट वयापर्यंत, सामान्यतः ५८ किंवा ६० वर्षे वयापर्यंत, सेवेतून निवृत्त करण्याची प्रक्रिया.

दुसरीकडे, निवृत्ती हा एक टप्पा आहे जो कर्मचारी कामाच्या ठिकाणी कर्मचारी म्हणून काम पूर्ण केल्यानंतर येतो.

सोप्या भाषेत सांगायचे तर, सुपरॲन्युएशन म्हणजे तुम्ही नियोक्त्याकडे निवृत्ती वेतन पात्रतेच्या वयापर्यंत पोहोचता. सुपरॲन्युएशननंतर, कर्मचाऱ्यासाठी पुढील तार्किक विषय म्हणजे निवृत्ती वेतन . सुपरॲन्युएशन कसे दिले जाते किंवा किती रक्कम दिली जाते हे निवडलेल्या सुपरॲन्युएशन योजनेवर अवलंबून असते.

निवृत्तीनंतर कर्मचाऱ्याला जमा झालेल्या लाभांपैकी एक तृतीयांश रक्कम काढण्याची परवानगी आहे. उर्वरित रक्कम (२/३) नियमित निवृत्ती वेतनात रूपांतरित केली जाऊ शकते. हे निधी तात्काळ ॲन्युइटी निधीमध्ये ठेवून निश्चित अंतराने ॲन्युइटी परतावा मिळवता येतो.

तर, तुम्हाला नक्कीच प्रश्न पडला असेल की सुपरॲन्युएशनच्या वेळी मिळणाऱ्या निधीसाठी कोणते ॲन्युइटी पर्याय वापरले जाऊ शकतात. तात्काळ ॲन्युइटी योजना सुपरॲन्युएशन निधीतून निवृत्ती वेतन तयार करतात. म्हणून, ॲन्युइटी योजना सुपरॲन्युएशन देतील.

उपलब्ध असलेले सर्वात सामान्य प्रकारचे ॲन्युइटी पर्याय खालीलप्रमाणे आहेत:

• आयुष्यभर देय - जोपर्यंत ॲन्युइटीधारक जिवंत आहे तोपर्यंत ॲन्युइटी रक्कम दिली जाते.
• ५/१०/१५ वर्षांसाठी हमी दिलेल्या जीवनासाठी देय - ॲन्युइटी एका निश्चित कालावधीसाठी हमी दिलेली आहे.
• भांडवलाच्या परतफेडीसह आयुष्यभरासाठी देय - 'जीवनभरासाठी देय' ची सुधारित आवृत्ती; येथे, ॲन्युइटीधारक जिवंत असेपर्यंत ॲन्युइटी दिली जाते आणि त्यांच्या निधनानंतर, सुरुवातीची गुंतवणूक नामनिर्देशित व्यक्तीला परत केली जाते.
• पती-पत्नीच्या आयुष्यावर संयुक्तपणे देय - पती किंवा पत्नी जिवंत असेपर्यंत ॲन्युइटी रक्कम दिली जाते.

आयकर नियम कोणत्याही परिपक्वता निधीला व्यापतात. तुम्हाला जाणून घ्यायचे असेल की निवृत्ती वेतनाच्या फायद्यांवर कर आकारला जातो का.

नियोक्ता आणि कर्मचारी दोघेही आयकर बचतीशी संबंधित निवृत्ती वेतन योजनेचा आनंद घेऊ शकतात. हे लक्षात ठेवणे महत्त्वाचे आहे की या फायद्यांसाठी पात्र होण्यासाठी, नियोक्त्याने प्रदान केलेल्या निवृत्ती निधीला आयकर अधिकाऱ्यांची मान्यता असणे आवश्यक आहे.

कर्मचाऱ्यांच्या दृष्टिकोनातून, कर लाभ मनोरंजक आहेत. एक म्हणजे, जर एखाद्या कर्मचाऱ्यांनी निवृत्ती वेतन निधी मंजूर केला तर जुन्या आयकर व्यवस्थेनुसार नियमित गुंतवणूक योगदान कलम ८०सी अंतर्गत गणले जाते. या प्रकरणात, त्या कलमाअंतर्गत एकूण कपातीची मर्यादा ₹१ आहे. त्या कलमांतर्गत ५ लाख. विशिष्ट वयापर्यंत पोहोचल्यानंतर कर्मचाऱ्याला दिले जाणारे निवृत्ती वेतन करमुक्त आहे. त्याचप्रमाणे, कर्मचाऱ्याच्या मृत्यू किंवा दुखापतीमुळे मिळणारे फायदे देखील करमुक्त आहेत. जर कर्मचारी निवृत्तीपूर्वी काम करू शकत नसेल, तर निवृत्ती वेतन करमुक्त असेल.

कृपया नोंद घ्यावी की सेवानिवृत्ती पेन्शनसाठी नियोक्त्याचे योगदान रु. १ पर्यंत असते. मात्र, जर योगदान रु. १ पेक्षा जास्त असेल ५ लाख रुपयांपेक्षा जास्त असेल, तर त्यावरील रकमेवर कर्मचाऱ्यासाठी अतिरिक्त लाभ (भत्ता) म्हणून कर आकारला जाईल.

२०२० च्या अर्थसंकल्पाने ७ रुपयांची एकत्रित कमाल मर्यादा निश्चित केली. NPS, RPF आणि सुपरॲन्युएशन फंडामध्ये नियोक्त्याच्या वार्षिक योगदानासाठी ५ लाख रुपये. मालकाचे या ७ रुपयांवरील योगदान. ५ लाख रुपयांच्या मर्यादेपेक्षा जास्त योगदान देणाऱ्या नियोक्त्याने संबंधित कर्मचाऱ्याच्या हातात भत्ते म्हणून कर आकारला जाईल.

अशाप्रकारे, जर विचार केला तर बहुतेक प्रकारच्या निवृत्ती भत्त्यांवर कर लागू होत नाही. म्हणून, निवृत्ती भत्ते हा अनावश्यक कर न आकारता आर्थिक बचतीचा आनंद घेण्याचा एक स्मार्ट मार्ग असू शकतो.

कर्मचाऱ्यांमध्ये निवृत्ती वेतन कसे काम करते ही एक सामान्य शंका आहे. निवृत्ती वेतन योजना खालील प्रकारे कार्य करते: अशा खात्यात जमा केलेले पैसे निवृत्तीच्या वयापर्यंत किंवा ते काढेपर्यंत वाढतील आणि हे कोणत्याही कर समस्यांशिवाय आहे.

ज्यांना माहित नाही त्यांच्यासाठी, निवृत्ती योजना ही फक्त एक निवृत्ती योजना आहे. ती नियोक्त्याने अधिकार दिलेल्या ट्रस्ट किंवा पीएफआरडीए ने निवृत्ती वेतन व्यवस्थापित करण्यासाठी मंजूर केलेल्या विमा कंपनीसारख्या संस्थेद्वारे व्यवस्थापित केली जाऊ शकते.