ভারতের সেরা আয়কর পরিকল্পনার টিপস

আর্থিক পরিকল্পনার একটি গুরুত্বপূর্ণ বিষয় হল আয়কর পরিকল্পনা। সর্বোপরি, আপনার উপার্জিত আয় যদি করযোগ্য সীমা অতিক্রম করে তবে আপনাকে কর দিতে হবে। আয়কর আইন অনুযায়ী, যে কোনো ব্যক্তির আয় ২ কোটি টাকার বেশি। ৫ লক্ষ টাকার বেশি আয়ের যেকোনো ব্যক্তি কর আদায়ের আওতায় আসে।

যেকোনো ব্যক্তির জন্য কর পরিকল্পনা গুরুত্বপূর্ণ। যদিও কর প্রদান সরকারকে অর্থ সংগ্রহ করতে এবং বিভিন্ন সরকারি প্রকল্পের অর্থায়নে তা ব্যবহার করতে সাহায্য করে, তবুও এটি করদাতাদের প্রাপ্ত অর্থের পরিমাণও কমাতে পারে। তাহলে এটি কমাতে কী করা যেতে পারে?

কর পরিকল্পনার জন্য একাধিক টিপস ব্যবহার করা যেতে পারে। তবে, এটি একবারের কাজ নয়। আয়কর পরিকল্পনা জীবনে ধারাবাহিকভাবে এবং ক্রমাগত করা প্রয়োজন। মনে রাখবেন যে আপনার জীবন এবং কর্মজীবনে উন্নতির সাথে সাথে আপনার কর দায়ও বৃদ্ধি পাবে।

আপনার জীবনের প্রতিটি পর্যায়ের জন্য এখানে কিছু কর পরিকল্পনার টিপস দেওয়া হল:

সাধারণত কুড়ির দশকের মাঝামাঝি বা শেষের দিকে আপনি কাজ শুরু করেন। যদিও তখন আপনার করযোগ্য আয় নাও থাকতে পারে, জীবনের এই পর্যায়টিই বিনিয়োগ এবং কর পরিকল্পনা শুরু করার সর্বোত্তম সময়। তাহলে, কোথা থেকে শুরু করবেন?

আদর্শগতভাবে, আপনার অল্প দিয়েই শুরু করা উচিত। মূল উদ্দেশ্য হলো এমন উপকরণে বিনিয়োগ করা যা বিনিয়োগে সহায়তা করার পাশাপাশি করের দায়ও কমায়। এখানে কিছু বিনিয়োগ উপকরণ দেওয়া হলো, যেগুলো থেকে আপনি বেছে নিতে পারেন:

1. পণ্য: পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড (পিপিএফ)
   বিবরণ: পিপিএফ সবচেয়ে জনপ্রিয় বিনিয়োগ এবং কর সাশ্রয়ের মাধ্যমগুলোর মধ্যে অন্যতম। এর সুদের হার ৭.১% থেকে ৮%-এর মধ্যে হতে পারে এবং ভারত সরকার অর্থবর্ষের প্রতি ত্রৈমাসিকে এই হার পর্যালোচনা করে। পিপিএফ অ্যাকাউন্টে বিনিয়োগের একটি সুবিধা হলো, এই বিনিয়োগ থেকে প্রাপ্ত সুদ করমুক্ত। তবে, আপনি যদি পিপিএফ অ্যাকাউন্টে বিনিয়োগ করার সিদ্ধান্ত নেন, তবে আপনাকে অবশ্যই মনে রাখতে হবে যে এতে ১৫ বছরের একটি লক-ইন পিরিয়ড রয়েছে।
   কর সাশ্রয়: পিপিএফ অ্যাকাউন্টে বিনিয়োগ করলে আপনি আয়কর আইন, ১৯৬১-এর ধারা ৮০সি অনুযায়ী বছরে ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত কর ছাড় পেতে পারেন। যদিও আপনি ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত কর সুবিধা পেতে পারেন, আপনি আপনার কুড়ির দশকেই অল্প পরিমাণে শুরু করতে পারেন। বিনিয়োগের জন্য ন্যূনতম পরিমাণ হলো ৫০০ টাকা।
2. পণ্য: জীবন বীমা পরিকল্পনা
   বিবরণ: আপনার কুড়ির দশকও জীবন বীমা প্রকল্পে বিনিয়োগ করার জন্য একটি ভালো সময়। তরুণ বয়সে, বীমার বিপরীতে আপনাকে যে প্রিমিয়াম দিতে হয় তা তুলনামূলকভাবে কম হবে। এটি শুধু একটি গুরুত্বপূর্ণ বিনিয়োগের মাধ্যমই নয়, বরং কর সাশ্রয়ীও বটে। জীবন বীমা পলিসির ক্ষেত্রে ন্যূনতম ২ বছরের একটি হোল্ডিং পিরিয়ড বা ধারণকাল রয়েছে।
   কর সাশ্রয়: একজন করদাতা হিসেবে, আপনি জীবন বীমা পলিসির প্রিমিয়ামের উপর কর ছাড় দাবি করতে পারেন। ধারা ৮০সি অনুযায়ী, আপনি প্রদত্ত প্রিমিয়ামের উপর ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত কর ছাড় দাবি করতে পারেন। এছাড়াও, ধারা ১০(১০ডি) অনুযায়ী, ম্যাচিউরিটির পরিমাণ করমুক্ত, যদি প্রদত্ত প্রিমিয়াম ম্যাচিউরিটির পরিমাণের ১০% এর বেশি না হয় এবং এর অধীনে নির্ধারিত অন্যান্য শর্তাবলী পূরণ করা হয়।
3. পণ্য: স্বাস্থ্য বীমা
   বিবরণ: আপনার বয়স যদি কুড়ির কোঠায় হয়, তবে একটি স্বাস্থ্য বীমা পলিসি কেনা অত্যন্ত জরুরি। যেকোনো সময় অপ্রত্যাশিতভাবে স্বাস্থ্যগত সংকট দেখা দিতে পারে এবং স্বাস্থ্যসেবার ক্রমবর্ধমান ব্যয়ের কথা বিবেচনা করে স্বাস্থ্য বীমা পরিকল্পনায় বিনিয়োগ করা অপরিহার্য। এছাড়াও, বয়স বাড়ার সাথে সাথে স্বাস্থ্য বীমার প্রিমিয়ামও বৃদ্ধি পায়। সুতরাং, স্বাস্থ্য বীমায় বিনিয়োগ করার জন্য কুড়ির দশকই হলো আদর্শ সঠিক সময়।
   কর সাশ্রয়: ধারা ৮০ডি অনুযায়ী, আপনার স্বাস্থ্য বীমার প্রিমিয়ামের উপর প্রদত্ত অর্থ ২৫,০০০/- টাকা পর্যন্ত করমুক্ত। এছাড়াও, আপনি যদি আপনার বাবা-মায়ের প্রিমিয়াম পরিশোধ করেন, তবে আপনি একটি অতিরিক্ত ছাড়ের জন্য যোগ্য হবেন। আপনার বাবা-মা প্রবীণ নাগরিক হলে, এই ছাড়ের পরিমাণ বেড়ে ৫০,০০০/- টাকা হয়।
4. বিষয়: বাড়ি ভাড়া ভাতা
   ক. আপনি যে প্রকৃত HRA পান
   খ. মেট্রো শহরের বাসিন্দা হিসেবে, আপনি বেতনের (মূল বেতন + মহার্ঘ ভাতা, যদি প্রযোজ্য হয়) ৫০% দাবি করতে পারবেন।
   গ. আপনি যদি কোনো নন-মেট্রো শহরে বসবাস করেন, তাহলে আপনি বেতনের (মূল বেতন + মহার্ঘ ভাতা, যদি প্রযোজ্য হয়) ৪০% দাবি করতে পারবেন।
   ঘ. যদি আপনি এমন ভাড়া পরিশোধ করে থাকেন যা আপনার বার্ষিক আয়ের ১০% এর বেশি।
5. বিবরণ: বাড়ি ভাড়া ভাতা একজন কর্মচারীর বেতন কাঠামোর একটি অংশ। এটি আপনার করযোগ্য আয় থেকে সম্পূর্ণ বা আংশিকভাবে অব্যাহতি পেতে পারে।
   কর সাশ্রয়: এইচআরএ-এর কর ছাড় আয়কর আইন, ১৯৬১-এর ধারা ১০ (১৩ক)-এর অধীনে পড়ে। যদি আপনি আপনার বেতনের সাথে এইচআরএ পান, তবে প্রযোজ্য শর্তাবলী সাপেক্ষে আপনি এইচআরএ-এর কর ছাড় দাবি করতে পারেন।
6. পণ্য: ইক্যুইটি লিঙ্কড সেভিংস স্কিম (ELSS)
   বিবরণ: আপনার করযোগ্য আয়ের উপর ছাড় পাওয়ার জন্য ELSS-এ বিনিয়োগ একটি আদর্শ উপায়। PPF-এর মতো অন্যান্য বিনিয়োগের বিকল্পের তুলনায়, এর লক-ইন পিরিয়ড মাত্র ৩ বছরের জন্য।
   কর সাশ্রয়: ধারা ৮০সি অনুযায়ী ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত কর ছাড় দাবি করা যেতে পারে।
7. বিষয়: শিক্ষা ঋণের উপর সুদ
   বিবরণ: আপনি যদি শিক্ষা ঋণ নিয়ে থাকেন এবং তা পরিশোধ করার প্রক্রিয়ায় থাকেন, তবে আপনি সুদের উপর কর ছাড় দাবি করতে পারেন। এই সুবিধা পেতে হলে, আপনার আর্থিক প্রতিষ্ঠান থেকে একটি চিঠির প্রয়োজন হবে, যেখানে ঋণের মূল পরিমাণ এবং সুদের পরিমাণের বিস্তারিত বিবরণ দেওয়া থাকবে।
   কর সাশ্রয়: যদিও আপনি যে ছাড় দাবি করতে পারেন তার কোনো সীমা নেই, আপনি ৮ বছরের জন্য অথবা ঋণ সম্পূর্ণরূপে পরিশোধ না হওয়া পর্যন্ত ছাড় দাবি করতে পারেন। এই কর ছাড় ধারা ৮০ই (80E)-এর অধীনে দাবি করা যেতে পারে।

যখন তোমার বয়স ৩০-এর কোঠায় পৌঁছায়, তখন তুমি এমন এক পর্যায়ে পৌঁছে যাও যেখানে তোমার জীবনে কী চাও সে সম্পর্কে একটা ধারণা তৈরি হয়। তুমি হয়তো তোমার ক্যারিয়ারেও উন্নতি করেছো, যার ফলে তুমি মধ্যম থেকে উচ্চ আয়ের গোষ্ঠীর অংশ হয়ে উঠেছো।

তোমার স্বপ্ন এবং লক্ষ্যগুলি রূপ নিতে শুরু করে, এবং তখনই তুমি দীর্ঘমেয়াদী লক্ষ্য পূরণের কথা ভাবতে শুরু করো। বেশিরভাগ ব্যক্তি বিয়ে করে তাদের পরিবারকে আরও বড় করতে পছন্দ করে। এর অর্থ দায়িত্ব বৃদ্ধি। এর মধ্যে একটি নতুন বাড়ি কেনা, আরও ব্যাপক বীমা কেনার চেষ্টা করা, অবসর পরিকল্পনা ইত্যাদি অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে।

1. পণ্য: গৃহ ঋণ
   বর্ণনা: যদি আপনি কোনও ব্যাংকের মাধ্যমে ঋণ নিয়ে একটি বাড়ি কিনে থাকেন, তাহলে মূলধনের পাশাপাশি প্রদত্ত সুদের পরিশোধের উপর কর ছাড় দাবি করা যেতে পারে।
   কর সাশ্রয়: ধারা ৮০সি এর অধীনে, আপনি মূল পরিমাণের উপর ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত দাবি করতে পারেন। ধারা ২৪বি এর অধীনে আপনি ২ লক্ষ টাকা অতিরিক্ত কর ছাড়ও পেতে পারেন। ধারা ৮০ইইএ এর অধীনে, আপনি ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত ছাড় পেতে পারেন। এই ছাড়গুলি আয়কর দ্বারা উল্লিখিত শর্ত সাপেক্ষে।
2. পণ্য: জীবন বীমা
   বর্ণনা: আপনি যদি আপনার ২০ বছর বয়সে জীবন বীমা কিনে থাকেন, তবুও আপনি এটিকে উচ্চ মূল্যে আপগ্রেড করতে পারেন, মনোনীতদের যোগ করতে পারেন, অথবা পরিবর্তন করতে পারেন। জীবন বীমা পলিসির জন্য প্রদত্ত বার্ষিক প্রিমিয়াম একটি আর্থিক বছরে আপনার আয় থেকে কর্তনযোগ্য।কর সাশ্রয়: আপনি ধারা ৮০সিএর অধীনে ১.৫ লক্ষ টাকা দাবি করতে পারেন।
3. পণ্য: স্বাস্থ্য বীমা
   বর্ণনা: যদি আপনার উপর নির্ভরশীল ব্যক্তি থাকে, যার মধ্যে স্বামী/স্ত্রী, সন্তান, অথবা বাবা-মা প্রবীণ নাগরিক, তাহলে আপনি তাদের জন্য স্বাস্থ্য বীমা কিনতে পারেন এবং কর ছাড় হিসেবে প্রিমিয়াম দাবি করতে পারেন।
   কর সাশ্রয়: আপনার নিজের জন্য কেনা স্বাস্থ্য বীমার উপর ২৫,০০০ টাকার কর ছাড় ছাড়াও, আপনি আপনার পরিবারের সদস্যদের জন্য কেনা বীমার জন্য অতিরিক্ত কর সুবিধা দাবি করতে পারেন। আপনার স্ত্রী বা সন্তানদের জন্য আপনি ২৫,০০০/- টাকা ছাড় পেতে পারেন।
   যদি স্বাস্থ্য বীমা আপনার বয়স্ক নাগরিক পিতামাতার জন্য হয়, তাহলে আপনি ৫০,০০০ টাকা পর্যন্ত কর ছাড় পেতে পারেন। ধারা ৮০ডি এর অধীনে, আপনি নিজের জন্য, আপনার স্ত্রী/স্ত্রী, সন্তান এবং বয়স্ক নাগরিক পিতামাতার জন্য ১ লক্ষ টাকা পর্যন্ত কর ছাড় দাবি করতে পারেন। মনে রাখার বিষয় হল এটি গ্রুপ বীমা হওয়া উচিত নয়।
4. পণ্য: অবসর পরিকল্পনা বিনিয়োগ
   বর্ণনা: আপনার বয়স যদি ৩০ এর কোঠায় হয়, তাহলে অবসর পরিকল্পনা শুরু করার জন্য এটিই সর্বোত্তম সময়। আপনি জাতীয় পেনশন স্কিমে বিনিয়োগ করে এটি শুরু করতে পারেন। এনপিএসের লক-ইন পিরিয়ড হল ব্যক্তির ৬০ বছর বয়স না হওয়া পর্যন্ত।কর সাশ্রয়: ধারা ৮০সিসিডি এর অধীনে, আপনি এনপিএস-এ বিনিয়োগ করে ৫০,০০০/- টাকা কর ছাড় পেতে পারেন। এটি ধারা ৮০সিএর অধীনে প্রতি বছর ১.৫ লক্ষ টাকার ছাড়ের সীমার বাইরে।

এই মুহুর্তে, আপনার দায়িত্ব হয়তো আরও বেড়ে গেছে। তবে, কর সাশ্রয় করার সময় আপনার ভবিষ্যতে আরও মনোযোগ সহকারে বিনিয়োগ করারও সময়। উদাহরণস্বরূপ:

1. পণ্য: গৃহ ঋণ
   বর্ণনা: যদি আপনি কোনও ব্যাংকের মাধ্যমে ঋণ নিয়ে একটি বাড়ি কিনে থাকেন, তাহলে মূলধনের পাশাপাশি প্রদত্ত সুদের পরিশোধের উপর কর ছাড় দাবি করা যেতে পারে।
   কর সাশ্রয়: ধারা ৮০সি এর অধীনে, আপনি মূল পরিমাণের উপর ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত দাবি করতে পারেন। ধারা ২৪বি এর অধীনে আপনি ২ লক্ষ টাকা অতিরিক্ত কর ছাড়ও পেতে পারেন। ধারা ৮০ইইএ এর অধীনে, আপনি ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত ছাড় পেতে পারেন। এই ছাড়গুলি আয়কর দ্বারা উল্লিখিত শর্ত সাপেক্ষে।
2. ১. শিশু শিক্ষা ঋণ: যদি আপনি আপনার সন্তানের উচ্চশিক্ষার জন্য ঋণ নিয়ে থাকেন, তাহলে আপনি ধারা ৮০ই এর অধীনে একটি ছাড় দাবি করতে পারেন, যেখানে আপনার কর ছাড়ের জন্য সুদ প্রদান করা হয়। এটি ৮ বছর বা ঋণ সম্পূর্ণরূপে পরিশোধ না হওয়া পর্যন্ত, যেটি আগে ঘটবে, স্থায়ী হয়।
3. ২. দীর্ঘমেয়াদী সঞ্চয়: ভবিষ্যতে সঞ্চয় এবং কর সুবিধা প্রদান করতে পারে এমন উপকরণগুলিতে বিনিয়োগ চালিয়ে যান। কর-সঞ্চয়কারী স্থায়ী আমানত আপনাকে ধারা ৮০সি এর অধীনে ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত ছাড় দিতে পারে, যার লক-ইন সময়কাল ৫ বছর।
4. ৩. গৃহঋণ: আপনি ধারা ৮০সি, ৮০ইই, ধারা ৮০ইইএ, এবং ধারা ২৪বি এর অধীনে মূলধনের পাশাপাশি সুদের উপর কর ছাড় দাবি করতে পারেন।
5. অবসর পরিকল্পনা: যদি আপনি এনপিএস-এ বিনিয়োগ না করে থাকেন, তাহলে আপনি অটল পেনশন যোজনা বিবেচনা করতে পারেন, যেখানে আপনি ধারা ৮০সিসিডি(১) এর অধীনে সর্বোচ্চ ১.৫ লক্ষ টাকা ছাড়ের সাপেক্ষে মোট আয়ের সর্বোচ্চ ১০% ছাড় পেতে পারেন।

যদি আপনার বয়স ৫০ এর কোঠায় হয়, তাহলে এর অর্থ হল আপনার অবসরের বয়স প্রায় শেষ। এই সময়ে, কেবল কর সাশ্রয়ের উপর মনোযোগ দেওয়ার চেয়ে সঞ্চয়কে অগ্রাধিকার দেওয়া অত্যন্ত জরুরি।

আপনার চিকিৎসা বীমা পর্যালোচনা করুন: যদি আপনার চিকিৎসা বীমা থাকে, তাহলে আপনি প্রদত্ত প্রিমিয়ামের উপর কর কর্তন ছাড়াও প্রতিরোধমূলক স্বাস্থ্য পরীক্ষার জন্য ৫০০০ টাকা দাবি করতে পারেন।

এনপিএস অবদান: ধারা ৮০সিএর অধীনে দাবি করা যেকোনো কর্তনের অতিরিক্ত ৫০,০০০ টাকা কর ছাড় পেতে আপনার এনপিএস অবদান চালিয়ে যান।

যেকোনো বয়সের ব্যক্তির জন্য কর পরিকল্পনা করা সম্ভব। সর্বাধিক সুবিধা পেতে আপনাকে আর্থিক পরিকল্পনা এবং বিনিয়োগ থেকে আপনি যে কর ছাড় দাবি করতে পারেন তা দেখতে হবে।

চৌর্যবৃত্তি ১৩% এর নিচে নামিয়ে আনতে অক্ষম

দাবিত্যাগ:
এই প্রবন্ধে আমাদের প্রদত্ত বিষয়বস্তু আয়কর আইন, ১৯৬১ এবং এর অধীনে জারি করা আয়কর বিধি, ১৯৬২ অনুসারে বিদ্যমান বিধান, আইন এবং প্রবিধান অনুসারে তৈরি করা হয়েছে। কর আইন সময়ে সময়ে সংশোধন সাপেক্ষে। এখানে উল্লেখিত সুবিধা / নির্দেশিকা কোম্পানির মতামত / দৃষ্টিভঙ্গি হিসাবে বিবেচনা করা উচিত নয়। আমরা অনুরোধ করছি যে আপনি উক্ত প্রবন্ধের অধীনে প্রযোজ্য কর সুবিধা / নির্দেশিকা সম্পর্কে আপনার ব্যক্তিগত কর উপদেষ্টার কাছ থেকে স্বাধীন মতামত নিন।