আর্থিক পরিকল্পনার একটি গুরুত্বপূর্ণ বিষয় হল আয়কর পরিকল্পনা। সর্বোপরি, আপনার উপার্জিত আয় যদি করযোগ্য সীমা অতিক্রম করে তবে আপনাকে কর দিতে হবে। আয়কর আইন অনুসারে, ২.৫ লক্ষ টাকার বেশি আয়ের যেকোনো ব্যক্তি কর আদায়ের আওতায় আসে।

যেকোনো ব্যক্তির জন্য কর পরিকল্পনা গুরুত্বপূর্ণ। যদিও কর প্রদান সরকারকে অর্থ সংগ্রহ করতে এবং বিভিন্ন সরকারি প্রকল্পের অর্থায়নে তা ব্যবহার করতে সাহায্য করে, তবুও এটি করদাতাদের প্রাপ্ত অর্থের পরিমাণও কমাতে পারে। তাহলে এটি কমাতে কী করা যেতে পারে?

কর পরিকল্পনার জন্য একাধিক টিপস ব্যবহার করা যেতে পারে। তবে, এটি একবারের কাজ নয়। আয়কর পরিকল্পনা জীবনে ধারাবাহিকভাবে এবং ক্রমাগত করা প্রয়োজন। মনে রাখবেন যে আপনার জীবন এবং কর্মজীবনে উন্নতির সাথে সাথে আপনার কর দায়ও বৃদ্ধি পাবে।

আপনার জীবনের প্রতিটি পর্যায়ের জন্য এখানে কিছু কর পরিকল্পনার টিপস দেওয়া হল:

সাধারণত, আপনার বয়স ২০-এর মাঝামাঝি বা শেষের দিকে। যদিও আপনি করযোগ্য আয় নাও করতে পারেন, জীবনের এই পর্যায়টি বিনিয়োগ এবং কর পরিকল্পনা শুরু করার জন্য সর্বোত্তম সময়। তাহলে আপনি কোথা থেকে শুরু করবেন?

আদর্শভাবে, আপনার ছোট থেকে শুরু করা উচিত। ধারণাটি হল এমন সরঞ্জামগুলিতে বিনিয়োগ করা যা বিনিয়োগকে সহায়তা করে এবং কর দায় হ্রাস করে। এখানে কিছু বিনিয়োগ সরঞ্জাম রয়েছে যা আপনি বেছে নিতে পারেন:

1. পণ্য: পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড (পিপিএফ)
   বর্ণনা: পিপিএফ হল সবচেয়ে জনপ্রিয় বিনিয়োগ এবং কর-সঞ্চয়ের একটি পদ্ধতি। সুদের হার ৭.১% - ৮% এর মধ্যে হতে পারে এবং ভারত সরকার প্রতি অর্থবছরের ত্রৈমাসিকে হার পর্যালোচনা করে। পিপিএফ অ্যাকাউন্টে বিনিয়োগের একটি সুবিধা হল বিনিয়োগের উপর প্রাপ্ত সুদ করযোগ্য নয়। তবে, আপনি যদি পিপিএফ অ্যাকাউন্টে বিনিয়োগ করতে চান, তাহলে আপনাকে অবশ্যই মনে রাখতে হবে যে এর জন্য ১৫ বছরের লক-ইন পিরিয়ড রয়েছে।
   কর সাশ্রয়: পিপিএফ অ্যাকাউন্টে বিনিয়োগ করলে আপনি ১৯৬১ সালের আয়কর আইনের ৮০সি ধারার অধীনে বছরে ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত কর ছাড় পেতে পারেন। যদিও আপনি ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত কর ছাড় পেতে পারেন, তবে আপনি আপনার ২০ বছর বয়সে ছোট আকারে শুরু করতে পারেন। বিনিয়োগের জন্য সর্বনিম্ন পরিমাণ ৫০০ টাকা।
2. পণ্য: জীবন বীমা পরিকল্পনা
   বর্ণনা: আপনার ২০ বছর বয়স জীবন বীমা পরিকল্পনায় বিনিয়োগের জন্যও একটি ভালো সময়। তরুণ হওয়ায়, বীমার বিপরীতে আপনার প্রিমিয়াম তুলনামূলকভাবে কম হবে। এটি কেবল একটি গুরুত্বপূর্ণ বিনিয়োগের হাতিয়ারই নয়, বরং কর-সঞ্চয়ের হাতিয়ারও বটে। জীবন বীমা পলিসিতে ন্যূনতম ২ বছর ধরে হোল্ডিং পিরিয়ড থাকে।
   কর সাশ্রয়: একজন করদাতা হিসেবে, আপনি জীবন বীমা পলিসির প্রদত্ত প্রিমিয়ামের উপর কর কর্তন দাবি করতে পারেন। ধারা 80C এর অধীনে, আপনি প্রদত্ত প্রিমিয়ামের উপর 1.5 লক্ষ টাকার কর কর্তন দাবি করতে পারেন। এছাড়াও, ধারা 10(10D) এর অধীনে, মেয়াদপূর্তির পরিমাণ করমুক্ত, যদি প্রদত্ত প্রিমিয়াম মেয়াদপূর্তির পরিমাণের 10% এর বেশি না হয় এবং এর অধীনে নির্ধারিত অন্যান্য শর্ত পূরণ করা হয়।
3. পণ্য: স্বাস্থ্য বীমা
   বর্ণনা: যদি আপনার বয়স ২০ এর কোঠায় হয়, তাহলে স্বাস্থ্য বীমা পলিসি কেনা অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ। অপ্রত্যাশিতভাবে কোনও চিকিৎসা সংকট দেখা দিতে পারে এবং ক্রমবর্ধমান স্বাস্থ্যসেবা ব্যয়ের কারণে, স্বাস্থ্য বীমা পরিকল্পনায় বিনিয়োগ করা অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ। এছাড়াও, বয়স বাড়ার সাথে সাথে স্বাস্থ্য বীমার প্রিমিয়াম বৃদ্ধি পায়। অতএব, স্বাস্থ্য বীমায় বিনিয়োগের জন্য ২০ এর দশক আদর্শ সময়।
   কর সাশ্রয়: আপনার স্বাস্থ্য বীমার প্রিমিয়াম ৮০ডি ধারার অধীনে ২৫,০০০ টাকা পর্যন্ত করমুক্ত। তাছাড়া, যদি আপনি আপনার পিতামাতার জন্য প্রিমিয়াম কভার করেন, তাহলে আপনি অতিরিক্ত ছাড়ের জন্য যোগ্য। যদি আপনার পিতামাতা প্রবীণ নাগরিক হন, তাহলে এই ছাড় ৫০,০০০ টাকা পর্যন্ত বৃদ্ধি পাবে।
4. আইটেম: বাড়ি ভাড়া ভাতা
   ক. আপনি যে প্রকৃত HRA পাবেন
   খ. মেট্রো শহরের বাসিন্দা হিসেবে, আপনি বেতনের ৫০% দাবি করতে পারেন (মূল বেতন + মহার্ঘ ভাতা, যদি প্রযোজ্য হয়)
   গ. যদি আপনি মেট্রোর বাইরের কোনও শহরে থাকেন, তাহলে আপনি বেতনের ৪০% দাবি করতে পারবেন (মূল বেতন + মহার্ঘ ভাতা, যদি প্রযোজ্য হয়)
   ঘ. যদি আপনি আপনার বার্ষিক আয়ের ১০% এর বেশি ভাড়া দিয়ে থাকেন
5. বর্ণনা: বাড়ি ভাড়া ভাতা একজন কর্মচারীর বেতন কাঠামোর একটি উপাদান। এটি আপনার করযোগ্য আয় থেকে সম্পূর্ণ বা আংশিকভাবে অব্যাহতিপ্রাপ্ত হতে পারে।
   কর সাশ্রয়: HRA-এর কর অব্যাহতি আয়কর আইন, ১৯৬১-এর ধারা ১০ (১৩A) এর আওতাধীন। যদি আপনি আপনার বেতনে HRA পান, তাহলে প্রযোজ্য শর্তে আপনি HRA-এর কর অব্যাহতি দাবি করতে পারেন।
6. পণ্য: ইক্যুইটি লিঙ্কড সেভিংস স্কিম (ELSS)
   বর্ণনা: ELSS-এ বিনিয়োগ করা আপনার করযোগ্য আয়ের উপর ছাড় পাওয়ার একটি আদর্শ উপায়। PPF-এর মতো অন্যান্য বিনিয়োগ বিকল্পের তুলনায়, লক-ইন সময়কাল মাত্র 3 বছরের জন্য।
   কর সাশ্রয়: ধারা 80C এর অধীনে 1.5 লক্ষ টাকা পর্যন্ত কর ছাড় দাবি করা যেতে পারে।
7. বিষয়: শিক্ষা ঋণের সুদ
   বর্ণনা: যদি আপনি একটি শিক্ষা ঋণ নিয়ে থাকেন এবং ঋণ পরিশোধের প্রক্রিয়াধীন থাকেন, তাহলে আপনি সুদের উপর কর ছাড় দাবি করতে পারেন। সুবিধা পেতে, আপনার আর্থিক প্রতিষ্ঠানের কাছ থেকে ঋণের মূল পরিমাণ এবং সুদের পরিমাণের বিশদ বিবরণ সহ একটি চিঠির প্রয়োজন হবে।
   কর সাশ্রয়: যদিও আপনার দাবি করার জন্য কোনও ছাড়ের সীমা নেই, আপনি 8 বছর বা ঋণ সম্পূর্ণরূপে পরিশোধ না হওয়া পর্যন্ত ছাড় দাবি করতে পারেন। ধারা 80E এর অধীনে এই কর ছাড় দাবি করা যেতে পারে।

যখন তোমার বয়স ৩০-এর কোঠায় পৌঁছায়, তখন তুমি এমন এক পর্যায়ে পৌঁছে যাও যেখানে তোমার জীবনে কী চাও সে সম্পর্কে একটা ধারণা তৈরি হয়। তুমি হয়তো তোমার ক্যারিয়ারেও উন্নতি করেছো, যার ফলে তুমি মধ্যম থেকে উচ্চ আয়ের গোষ্ঠীর অংশ হয়ে উঠেছো।

তোমার স্বপ্ন এবং লক্ষ্যগুলি রূপ নিতে শুরু করে, এবং তখনই তুমি দীর্ঘমেয়াদী লক্ষ্য পূরণের কথা ভাবতে শুরু করো। বেশিরভাগ ব্যক্তি বিয়ে করে তাদের পরিবারকে আরও বড় করতে পছন্দ করে। এর অর্থ দায়িত্ব বৃদ্ধি। এর মধ্যে একটি নতুন বাড়ি কেনা, আরও ব্যাপক বীমা কেনার চেষ্টা করা, অবসর পরিকল্পনা ইত্যাদি অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে।

1. পণ্য: গৃহ ঋণ
   বর্ণনা: যদি আপনি কোনও ব্যাংকের মাধ্যমে ঋণ নিয়ে একটি বাড়ি কিনে থাকেন, তাহলে মূলধনের পাশাপাশি প্রদত্ত সুদের পরিশোধের উপর কর ছাড় দাবি করা যেতে পারে।
   কর সাশ্রয়: ধারা ৮০সি এর অধীনে, আপনি মূল পরিমাণের উপর ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত দাবি করতে পারেন। ধারা ২৪বি এর অধীনে আপনি ২ লক্ষ টাকা অতিরিক্ত কর ছাড়ও পেতে পারেন। ধারা ৮০ইইএ এর অধীনে, আপনি ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত ছাড় পেতে পারেন। এই ছাড়গুলি আয়কর দ্বারা উল্লিখিত শর্ত সাপেক্ষে।
2. পণ্য: জীবন বীমা
   বর্ণনা: আপনি যদি আপনার ২০ বছর বয়সে জীবন বীমা কিনে থাকেন, তবুও আপনি এটিকে উচ্চ মূল্যে আপগ্রেড করতে পারেন, মনোনীতদের যোগ করতে পারেন, অথবা পরিবর্তন করতে পারেন। জীবন বীমা পলিসির জন্য প্রদত্ত বার্ষিক প্রিমিয়াম একটি আর্থিক বছরে আপনার আয় থেকে কর্তনযোগ্য।
   কর সাশ্রয়: আপনি ধারা 80C এর অধীনে 1.5 লক্ষ টাকা দাবি করতে পারেন।
3. পণ্য: স্বাস্থ্য বীমা
   বর্ণনা: যদি আপনার উপর নির্ভরশীল ব্যক্তি থাকে, যার মধ্যে স্বামী/স্ত্রী, সন্তান, অথবা বাবা-মা প্রবীণ নাগরিক, তাহলে আপনি তাদের জন্য স্বাস্থ্য বীমা কিনতে পারেন এবং কর ছাড় হিসেবে প্রিমিয়াম দাবি করতে পারেন।
   কর সাশ্রয়: আপনার নিজের জন্য কেনা স্বাস্থ্য বীমার উপর ২৫,০০০ টাকার কর ছাড় ছাড়াও, আপনি আপনার পরিবারের সদস্যদের জন্য কেনা বীমার জন্য অতিরিক্ত কর সুবিধা দাবি করতে পারেন। আপনার স্ত্রী বা সন্তানদের জন্য আপনি ২৫,০০০/- টাকা ছাড় পেতে পারেন।
   যদি স্বাস্থ্য বীমা আপনার বয়স্ক নাগরিক পিতামাতার জন্য হয়, তাহলে আপনি ৫০,০০০ টাকা পর্যন্ত কর ছাড় পেতে পারেন। ধারা ৮০ডি এর অধীনে, আপনি নিজের জন্য, আপনার স্ত্রী/স্ত্রী, সন্তান এবং বয়স্ক নাগরিক পিতামাতার জন্য ১ লক্ষ টাকা পর্যন্ত কর ছাড় দাবি করতে পারেন। মনে রাখার বিষয় হল এটি গ্রুপ বীমা হওয়া উচিত নয়।
4. পণ্য: অবসর পরিকল্পনা বিনিয়োগ
   বর্ণনা: আপনার বয়স যদি ৩০ এর কোঠায় হয়, তাহলে অবসর পরিকল্পনা শুরু করার জন্য এটিই সর্বোত্তম সময়। আপনি জাতীয় পেনশন স্কিমে বিনিয়োগ করে এটি শুরু করতে পারেন। এনপিএসের লক-ইন পিরিয়ড হল ব্যক্তির ৬০ বছর বয়স না হওয়া পর্যন্ত।
   কর সাশ্রয়: ধারা 80CCD এর অধীনে, আপনি NPS-এ বিনিয়োগ করে 50,000/- টাকা কর ছাড় পেতে পারেন। এটি ধারা 80C এর অধীনে প্রতি বছর 1.5 লক্ষ টাকার ছাড়ের সীমার বাইরে।

এই মুহুর্তে, আপনার দায়িত্ব হয়তো আরও বেড়ে গেছে। তবে, কর সাশ্রয় করার সময় আপনার ভবিষ্যতে আরও মনোযোগ সহকারে বিনিয়োগ করারও সময়। উদাহরণস্বরূপ:

1. পণ্য: গৃহ ঋণ
   বর্ণনা: যদি আপনি কোনও ব্যাংকের মাধ্যমে ঋণ নিয়ে একটি বাড়ি কিনে থাকেন, তাহলে মূলধনের পাশাপাশি প্রদত্ত সুদের পরিশোধের উপর কর ছাড় দাবি করা যেতে পারে।
   কর সাশ্রয়: ধারা ৮০সি এর অধীনে, আপনি মূল পরিমাণের উপর ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত দাবি করতে পারেন। ধারা ২৪বি এর অধীনে আপনি ২ লক্ষ টাকা অতিরিক্ত কর ছাড়ও পেতে পারেন। ধারা ৮০ইইএ এর অধীনে, আপনি ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত ছাড় পেতে পারেন। এই ছাড়গুলি আয়কর দ্বারা উল্লিখিত শর্ত সাপেক্ষে।
2. ১. শিশু শিক্ষা ঋণ: যদি আপনি আপনার সন্তানের উচ্চশিক্ষার জন্য ঋণ নিয়ে থাকেন, তাহলে আপনি ধারা ৮০ই এর অধীনে একটি ছাড় দাবি করতে পারেন, যেখানে আপনার কর ছাড়ের জন্য সুদ প্রদান করা হয়। এটি ৮ বছর বা ঋণ সম্পূর্ণরূপে পরিশোধ না হওয়া পর্যন্ত, যেটি আগে ঘটবে, স্থায়ী হয়।
3. ২. দীর্ঘমেয়াদী সঞ্চয়: ভবিষ্যতে সঞ্চয় এবং কর সুবিধা প্রদান করতে পারে এমন উপকরণগুলিতে বিনিয়োগ চালিয়ে যান। কর-সঞ্চয়কারী স্থায়ী আমানত আপনাকে ধারা ৮০সি এর অধীনে ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত ছাড় দিতে পারে, যার লক-ইন সময়কাল ৫ বছর।
4. ৩. গৃহঋণ: আপনি ধারা ৮০সি, ৮০ইই, ধারা ৮০ইইএ, এবং ধারা ২৪বি এর অধীনে মূলধনের পাশাপাশি সুদের উপর কর ছাড় দাবি করতে পারেন।
5. অবসর পরিকল্পনা: যদি আপনি NPS-এ বিনিয়োগ না করে থাকেন, তাহলে আপনি অটল পেনশন যোজনা বিবেচনা করতে পারেন, যেখানে আপনি ধারা 80CCD(1) এর অধীনে সর্বোচ্চ 1.5 লক্ষ টাকা ছাড়ের সাপেক্ষে মোট আয়ের সর্বোচ্চ 10% ছাড় পেতে পারেন।

যদি আপনার বয়স ৫০ এর কোঠায় হয়, তাহলে এর অর্থ হল আপনার অবসরের বয়স প্রায় শেষ। এই সময়ে, কেবল কর সাশ্রয়ের উপর মনোযোগ দেওয়ার চেয়ে সঞ্চয়কে অগ্রাধিকার দেওয়া অত্যন্ত জরুরি।

আপনার চিকিৎসা বীমা পর্যালোচনা করুন: যদি আপনার চিকিৎসা বীমা থাকে, তাহলে আপনি প্রদত্ত প্রিমিয়ামের উপর কর কর্তন ছাড়াও প্রতিরোধমূলক স্বাস্থ্য পরীক্ষার জন্য 5000 টাকা দাবি করতে পারেন।

NPS অবদান: ধারা 80C এর অধীনে দাবি করা যেকোনো কর্তনের অতিরিক্ত 50,000 টাকা কর ছাড় পেতে আপনার NPS অবদান চালিয়ে যান।

যেকোনো বয়সের ব্যক্তির জন্য কর পরিকল্পনা করা সম্ভব। সর্বাধিক সুবিধা পেতে আপনাকে আর্থিক পরিকল্পনা এবং বিনিয়োগ থেকে আপনি যে কর ছাড় দাবি করতে পারেন তা দেখতে হবে।

চৌর্যবৃত্তি ১৩% এর নিচে নামিয়ে আনতে অক্ষম

দাবিত্যাগ:
এই প্রবন্ধে আমাদের প্রদত্ত বিষয়বস্তু আয়কর আইন, ১৯৬১ এবং এর অধীনে জারি করা আয়কর বিধি, ১৯৬২ অনুসারে বিদ্যমান বিধান, আইন এবং প্রবিধান অনুসারে তৈরি করা হয়েছে। কর আইন সময়ে সময়ে সংশোধন সাপেক্ষে। এখানে উল্লেখিত সুবিধা / নির্দেশিকা কোম্পানির মতামত / দৃষ্টিভঙ্গি হিসাবে বিবেচনা করা উচিত নয়। আমরা অনুরোধ করছি যে আপনি উক্ত প্রবন্ধের অধীনে প্রযোজ্য কর সুবিধা / নির্দেশিকা সম্পর্কে আপনার ব্যক্তিগত কর উপদেষ্টার কাছ থেকে স্বাধীন মতামত নিন।