বিনিয়োগের সাধারণত তিনমুখী অবস্থান থাকে। অনেক বিনিয়োগ সরঞ্জামের উদ্দেশ্য হল সঞ্চয় তৈরি করা, আপনার সম্পদ বৃদ্ধি করা এবং আপনার অবসরের বছরগুলিতে আয়ের উৎস বজায় রাখা। অবশ্যই, বিনিয়োগের বিভিন্ন সরঞ্জাম রয়েছে যা এই তিনটি উদ্দেশ্যের প্রতিটি আলাদাভাবে পূরণ করতে পারে।

কিন্তু এক ধরণের বিনিয়োগ আছে যা একই সাথে তিনটি উদ্দেশ্য পূরণ করতে পারে। একে বলা হয় প্রভিডেন্ট ফান্ড বা পিএফ।

প্রভিডেন্ট ফান্ড বা পিএফ বলতে বোঝায় এটি একটি সরকার পরিচালিত অবসর এবং সঞ্চয় প্রকল্প। ধারণাটি হল এই প্রকল্পে স্বেচ্ছায় সঞ্চয় থেকে অথবা বাধ্যতামূলকভাবে একজন ব্যক্তির বেতন থেকে একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ অর্থ বিনিয়োগ করা হয়। যারা প্রভিডেন্ট ফান্ডের অর্থ জানেন না তাদের জন্য, এটি মূলত লক্ষ্য করে যে একজন ব্যক্তির কর্মজীবন শেষ হওয়ার পরে আর্থিক সহায়তা এবং নিরাপত্তা নিশ্চিত করা। অতএব, এই অর্থ একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য আটকে থাকে।

যেহেতু ধারণাটি অবসর গ্রহণের পরে একটি কর্পাস প্রদান করা, তাই নির্দিষ্ট সময়ের আগে এই স্কিম থেকে টাকা তোলা নিরুৎসাহিত করা হয়। আপনি যখন অবসর গ্রহণ করেন বা বিশেষ পরিস্থিতিতে থাকেন তখনই আপনি আপনার প্রভিডেন্ট ফান্ড অ্যাকাউন্ট থেকে তহবিল ব্যবহার করতে পারেন। এই বিশেষ পরিস্থিতিতে চিকিৎসাগত জরুরি অবস্থা, বাড়ি কেনা, উচ্চশিক্ষা ইত্যাদি অন্তর্ভুক্ত।

প্রভিডেন্ট ফান্ড কী এবং এর সুবিধাগুলি বোঝার জন্য, আপনাকে বিনিয়োগের বিকল্প হিসাবে উপলব্ধ প্রভিডেন্ট ফান্ডের প্রকারগুলি জানতে হবে।

• আপনি প্রভিডেন্ট ফান্ড বিনিয়োগের জন্য ধারা 80C এর অধীনে 1,50,000 টাকা পর্যন্ত কর ছাড় দাবি করতে পারেন।
• এটি একটি সঞ্চয় ও অবসর তহবিলের মতো কাজ করে, এইভাবে একটি আর্থিক ব্যাকআপ তহবিল তৈরি করতে সাহায্য করে।
• সরকার-সমর্থিত একটি প্রকল্প হওয়ায় মূল অর্থের ঝুঁকি প্রায় নেই।
• জরুরি পরিস্থিতিতে আপনি আপনার পিএফ অ্যাকাউন্ট থেকে আংশিকভাবে তহবিল তুলতে পারবেন।
• কর্মচারীরা চাকরি পরিবর্তন করলে তাদের প্রভিডেন্ট ফান্ড অ্যাকাউন্ট স্থানান্তর করতে পারেন।

অনেক সময়, আপনার বেতন স্লিপে PF কর্তন দেখতে পাবেন। বেতনে PF কী? আপনার বেতনে আপনি যে PF এর কথা শুনেন এবং দেখেন তা হল কর্মচারী ভবিষ্যনিধি তহবিল।

কর্মচারী ভবিষ্যনিধি তহবিল প্রকল্পে (EPF) নাম নথিভুক্ত হতে হলে, কর্মচারী এবং প্রতিষ্ঠান উভয়কেই নিম্নলিখিত যোগ্যতার মানদণ্ড পূরণ করতে হবে:

• আইন অনুসারে, ২০ জনেরও বেশি কর্মচারী সহ যেকোনো কোম্পানিকে EPF-তে নিবন্ধিত হতে হবে, যাতে কর্মচারীরা ভবিষ্যনিধি তহবিলের সুবিধা উপভোগ করতে পারেন।
• যদি ২০ জনের কম কর্মচারী থাকে, তাহলে এটি স্বেচ্ছাসেবী নিবন্ধন হতে পারে।
• একজন বেতনভোগী কর্মচারীর EPF অ্যাকাউন্ট নিবন্ধন এবং খোলার জন্য, তাদের মূল বেতন এবং মহার্ঘ্য ভাতা ১৫০০০ টাকার কম হওয়া উচিত।
• ১৫০০০ টাকার বেশি আয়কারী কর্মচারীদের জন্য, তাদের নিয়োগকর্তা এবং সহকারী পিএফ কমিশনারের কাছ থেকে অনুমতি নিতে হবে।

পিপিএফ এবং ইপিএফ-এর অবদান আলাদা। কর্মচারী ভবিষ্যনিধি তহবিলের ক্ষেত্রে, অবদান নিয়োগকর্তা এবং কর্মচারী উভয়ের দ্বারাই করা হয়। অতএব, অবদান উভয় পক্ষের মধ্যে বিভক্ত।

• নিয়োগকর্তার কাছ থেকে অবদান: নিয়োগকর্তা ইপিএফ অ্যাকাউন্টে ১২% অবদান রাখবেন। এই ১২% এর মধ্যে ৩.৬৭% কর্মচারী পেনশন প্রকল্পের অংশ এবং ৮.৩৩% কর্মচারী ভবিষ্যনিধি তহবিল প্রকল্পের অংশ। অবদানের জন্য কিছু অতিরিক্ত চার্জও প্রযোজ্য।
• কর্মচারীর অবদান: কর্মচারী তার মূল বেতনের ১২% ইপিএফ অ্যাকাউন্টে জমা করবেন।

আসুন একটি উদাহরণ দেখি:

মিঃ এ এমন একটি কোম্পানিতে কাজ করেন যেখানে ৫০ জন কর্মচারী আছেন। তার মোট মাসিক বেতন ২৫,০০০ টাকা, তার মূল বেতন ১৪,০০০ টাকা। সুতরাং, তার ইপিএফ ১৪,০০০ টাকা হিসেবে গণনা করা হবে।

নিয়োগকর্তার অবদান: ১৪,০০০ টাকা * ১২% = ১৯৬০ টাকা

কর্মচারী অবদান: ১৪,০০০ টাকা * ১২% = ১৯৬০ টাকা

প্রতি মাসে মোট অবদান: ৩৯২০ টাকা

পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ডের ক্ষেত্রে, কেবলমাত্র ব্যক্তিই অবদান রাখেন। তারা প্রতি আর্থিক বছরে ৫০০ টাকা থেকে ১,৫০,০০০ টাকা পর্যন্ত যেকোনো পরিমাণ অবদান রাখতে পারেন।

The Leave Travel Concession scheme operates on a four-year block system, during which employees can claim the benefit twice.

The scheme is designed in a way that employees are entitled to LTC for two journeys within each block of four years. For example, if the block is from 2020 to 2023, the employee can claim leave travel concession for two separate journeys.

Employees who are unable to claim LTC during a particular block can carry forward one journey to the next block. This feature ensures that employees do not lose out on the benefits if they cannot travel during the designated block period. However, the carried-over journey must be completed within the first year of the new block.

There are certain limits on how often LTC can be claimed for hometown travel versus any destination in India. Employees are usually eligible for one trip to their hometown and one trip to any other destination within the block period. This dual option provides flexibility for employees, allowing them to visit their hometown while also exploring other parts of the country.

Here is an example of how LTC works for a government employee.

An employee entitled to LTC decides to travel with their spouse and two children from Delhi to Kerala during a four-year block period. They are eligible for economy-class airfare reimbursement. Assuming the fare for one person is ₹10,000 (economy class), the total fare for four family members is ₹40,000 one-way. Since the trip is round-trip, the total travel expense becomes ₹80,000.

The government reimburses travel expenses based on the shortest route and the entitled class (economy class in this case). If the government-set eligible fare for this journey is ₹10,000 per person, the employee would get a full reimbursement of ₹80,000 under the LTC scheme. This reimbursement is tax-exempt under Section 10(5) of the Income Tax Act, provided the travel is within India and other conditions are met.

However, if the eligible fare was ₹8,000 per person, the employee would only receive ₹64,000 as reimbursement, and they would have to pay the remaining ₹16,000 out of pocket. The LTC benefit covers two journeys in a four-year block period, promoting domestic tourism for government employees.