ശമ്പളക്കാരായ വ്യക്തികൾക്ക് ആദായനികുതിയിൽ എങ്ങനെ ലാഭിക്കാം

ശമ്പളക്കാരായ ജീവനക്കാർക്ക് നികുതി ലാഭിക്കുന്നതിനുള്ള ഒരു പ്രധാന വശമാണ് നികുതി ആസൂത്രണം. 2025 ലെ ആദായനികുതി നിയമം നൽകുന്ന വിവിധതരം കിഴിവുകൾ, ഇളവുകൾ, അലവൻസുകൾ, റിബേറ്റുകൾ എന്നിവ ഉപയോഗിച്ച് നികുതിദായകർ അവരുടെ നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കുന്നതിന് ഉപയോഗിക്കുന്ന ഒരു തന്ത്രമാണിത്.

നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കുകയും വിവിധ നിയമാനുസൃത നികുതി ലാഭിക്കൽ ഓപ്ഷനുകളിലൂടെ നികുതി ലാഭം വർദ്ധിപ്പിക്കുകയും ചെയ്യുക എന്നതാണ് നികുതി ആസൂത്രണത്തിന്റെ ലക്ഷ്യം. വരുമാന നികുതി ലാഭിക്കാനും, ഇന്ത്യയുടെ സമ്പദ്‌വ്യവസ്ഥയ്ക്ക് നിങ്ങളുടെ സംഭാവന നൽകാനും, നിങ്ങൾക്കും നിങ്ങളുടെ പ്രിയപ്പെട്ടവർക്കും ശക്തമായ ഒരു ഭാവി കെട്ടിപ്പടുക്കാനും സഹായിക്കുന്ന ശമ്പളക്കാരായ ജീവനക്കാർക്കുള്ള ചില നികുതി ആസൂത്രണ നുറുങ്ങുകൾ ഇതാ.

ആദായനികുതി നിയമപ്രകാരം, രണ്ട് നികുതി വ്യവസ്ഥകളുണ്ട്, അതായത് പഴയ നികുതി വ്യവസ്ഥയും പുതിയ നികുതി വ്യവസ്ഥയും. രണ്ട് വ്യവസ്ഥകളിലും നികുതി സ്ലാബ് ഘടനയും നിരക്കുകളും വ്യത്യസ്തമാണ്. നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കാൻ കഴിയുന്ന തരത്തിൽ ഏത് വ്യവസ്ഥയാണ് തിരഞ്ഞെടുക്കേണ്ടതെന്ന് വ്യക്തി വിശകലനം ചെയ്യണം.

തൊഴിലുടമകൾ വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്ന ചില അലവൻസുകളും ആനുകൂല്യങ്ങളും നികുതി രഹിതമോ ഭാഗികമായി നികുതി വിധേയമോ ആണ്, ഉദാഹരണത്തിന്

• ഭക്ഷണ കൂപ്പണുകളും ഭക്ഷണ അലവൻസുകളും
• ടെലിഫോൺ, ഇന്റർനെറ്റ് റീഇംബേഴ്‌സ്‌മെന്റുകൾ
• യൂണിഫോം അലവൻസുകൾ
• ഇന്ധന റീഇംബേഴ്‌സ്‌മെന്റുകൾ

1. നികുതി ആസൂത്രണം നേരത്തെ ആരംഭിക്കുക:

നികുതി ലാഭിക്കുന്നതിനുള്ള നിർണായക ഘട്ടങ്ങളിലൊന്ന് വർഷത്തിന്റെ തുടക്കത്തിൽ തന്നെ ആസൂത്രണം ആരംഭിക്കുക എന്നതാണ്. അവസാന നിമിഷത്തെ തിരക്ക് ഒഴിവാക്കുക, അത് ഫലപ്രദമാകണമെന്നില്ല. വർഷത്തിന്റെ തുടക്കത്തിൽ നികുതി ആസൂത്രണം ചെയ്യുന്നത് നിങ്ങളുടെ വരുമാന-നിക്ഷേപ അനുപാതത്തെ അടിസ്ഥാനമാക്കി നിങ്ങളുടെ ചെലവ് ബജറ്റ് വിശകലനം ചെയ്യാൻ സഹായിക്കുന്നു. കൂടാതെ, നിങ്ങളുടെ ആവശ്യത്തിനനുസരിച്ച് വ്യത്യസ്ത നിക്ഷേപ ഓപ്ഷനുകൾ പരിശോധിക്കാനും അതേ അടിസ്ഥാനത്തിൽ നിങ്ങളുടെ ആവശ്യകതയിലേക്ക് മാറാനും ഇത് മതിയായ സമയം നൽകുന്നു.

2. സെക്ഷൻ 123 പൂർണ്ണമായി ഉപയോഗിക്കുക:

നികുതി ഇളവുകൾക്ക് അർഹതയുള്ള ചെലവുകളുടെയും നിക്ഷേപങ്ങളുടെയും ഒരു നീണ്ട പട്ടിക സെക്ഷൻ 123-ൽ ഉൾപ്പെടുന്നു, അതിൽ മെഡിക്ലെയിം ഉൾപ്പെടുന്നു. സെക്ഷൻ 123 പ്രകാരം, നിക്ഷേപം/ചെലവ് നടത്തിയ ഒരു സാമ്പത്തിക വർഷത്തിൽ ഒരു നികുതിദായകന് അവരുടെ മൊത്തം നികുതി വരുമാനത്തിൽ നിന്ന് പരമാവധി 1.5 ലക്ഷം രൂപ വരെ കിഴിവ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയും. നിയമപരമായി നിങ്ങളുടെ ശമ്പളത്തിൽ നിന്ന് നികുതി പേഔട്ട് കുറയ്ക്കുന്നതിനുള്ള നിബന്ധനകളെയും വ്യവസ്ഥകളെയും കുറിച്ച് നിങ്ങൾക്ക് പൂർണ്ണമായ അറിവുണ്ടെന്ന് ഉറപ്പാക്കുക. ശരിയായി പ്രയോജനപ്പെടുത്തുകയാണെങ്കിൽ, ശമ്പളം വാങ്ങുന്ന വ്യക്തികൾക്ക് നികുതി ലാഭിക്കുന്നതിനുള്ള ഏറ്റവും മികച്ച ഓപ്ഷനായി സെക്ഷൻ 123 മാറും.

3. നികുതി ലാഭിക്കലല്ല, നിക്ഷേപങ്ങളിൽ ശ്രദ്ധ കേന്ദ്രീകരിക്കുക:

ഒരു പൊതു നിയമം എന്ന നിലയിൽ, നികുതി ലാഭിക്കുക എന്ന ലക്ഷ്യത്തോടെ മാത്രം ഒരു നടപടിയും സ്വീകരിക്കരുത്. പകരം, നിക്ഷേപങ്ങൾ നടത്തുന്നതിലും നിങ്ങൾക്കും നിങ്ങളുടെ കുടുംബാംഗത്തിനും ദീർഘകാല ആനുകൂല്യങ്ങൾ നൽകുന്ന ഫണ്ടുകൾ തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നതിലും ശ്രദ്ധ കേന്ദ്രീകരിക്കുക. അത്തരം നിക്ഷേപങ്ങളുടെ ചില ഉദാഹരണങ്ങളാണ് ലൈഫ് ഇൻഷുറൻസ് , ഇപിഎഫുകൾ (എംപ്ലോയീ പ്രൊവിഡന്റ് ഫണ്ടുകൾ), കുട്ടികളുടെ പദ്ധതികൾ, മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ, ഇഎൽഎസ്എസ് (ഇക്വിറ്റി ലിങ്ക്ഡ് സേവിംഗ്സ് സ്കീമുകൾ), യുലിപ്പുകൾ (യൂണിറ്റ്-ലിങ്ക്ഡ് ഇൻഷുറൻസ് പ്ലാനുകൾ). ഇവ ശമ്പളം വാങ്ങുന്ന വ്യക്തികൾക്ക് നികുതി ലാഭിക്കാനുള്ള ഓപ്ഷനുകളായി മാത്രമല്ല, നിങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക ഭാവി സുരക്ഷിതമാക്കുകയും ചെയ്യുന്നു.

4. ഭവന വായ്പകൾ എടുക്കുന്നത് പരിഗണിക്കുക:

ആദായനികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷൻ 123 പ്രകാരം, ഒരു വീട്ടുടമസ്ഥൻ അവരുടെ ഭവനവായ്പയ്ക്ക് തിരിച്ചടയ്ക്കുന്ന തുകയിൽ നിന്ന് ₹1.5 ലക്ഷം വരെ നികുതി കിഴിവിൽ നിന്ന് ഒഴിവാക്കാവുന്നതാണ്. സെക്ഷൻ 22 പ്രകാരം, ഭവനവായ്പകൾക്ക് നൽകുന്ന പലിശയ്ക്ക് നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങളും ക്ലെയിം ചെയ്യാം.

5. നിങ്ങളുടെ ആദായ നികുതി ഇളവ് വ്യാപിപ്പിക്കുക:

ഈ പണം ഒരൊറ്റ ഉപകരണത്തിൽ നിക്ഷേപിക്കരുത്. പകരം, നിങ്ങളുടെ പണം നിക്ഷേപിക്കുന്നതിന് PPF-കൾ (പബ്ലിക് പ്രൊവിഡന്റ് ഫണ്ട്), ഇൻഷുറൻസ് പ്ലാനുകൾ, മ്യൂച്വൽ ഫണ്ടുകൾ (നികുതി അടയ്ക്കൽ),നാഷണൽ സേവിംഗ്സ് സർട്ടിഫിക്കറ്റുകൾ (NSC-കൾ), ഇൻഷുറൻസ് പ്ലാനുകൾ മുതലായവ പോലുള്ള വ്യത്യസ്ത നിക്ഷേപ ഉപകരണങ്ങൾ തിരഞ്ഞെടുക്കുക. ഒരു നിക്ഷേപ ഉപകരണം തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നതിന് നിങ്ങളുടെ വരുമാന നിലവാരം, സാമ്പത്തിക ലക്ഷ്യങ്ങൾ, റിസ്ക് എടുക്കാനുള്ള കഴിവ് എന്നിവ പരിഗണിക്കുക. ശമ്പളക്കാരായ ജീവനക്കാരുടെ നികുതി ആസൂത്രണത്തിന് ഈ തന്ത്രം പ്രത്യേകിച്ചും ഉപയോഗപ്രദമാണ്. കൂടാതെ, സെക്ഷൻ 123 പ്രകാരം ശമ്പളക്കാരായ ജീവനക്കാർക്കുള്ള ആദായ നികുതി ആസൂത്രണത്തിനായി മെഡിക്കൽ ബില്ലുകൾ, വാടക രസീതുകൾ, കൺവെയൻസ് ബില്ലുകൾ, യാത്രാ ബില്ലുകൾ, വിദ്യാഭ്യാസ വായ്പകൾ, ആരോഗ്യ ഇൻഷുറൻസ് പ്രീമിയങ്ങൾ അല്ലെങ്കിൽ മെഡിക്ലെയിം രസീതുകൾ എന്നിവയും ഉപയോഗിക്കാം. നിങ്ങൾ അടയ്ക്കേണ്ട നികുതി തുക കുറയ്ക്കുന്നതിന് നിങ്ങളുടെ നിക്ഷേപങ്ങളും ചെലവുകളും ആസൂത്രണം ചെയ്യുന്നതിന് നിങ്ങൾക്ക് ഒരു നികുതി കാൽക്കുലേറ്ററിന്റെ സഹായവും സ്വീകരിക്കാം. പരമാവധി ആനുകൂല്യം ലഭിക്കുന്നതിന്, സാമ്പത്തിക വർഷം ആരംഭിക്കുമ്പോൾ ശമ്പളക്കാരായ വ്യക്തിയായി നിങ്ങളുടെ നികുതി ആസൂത്രണം ആരംഭിക്കുന്നുവെന്ന് ഉറപ്പാക്കുക.

ഈ ലേഖനത്തിൽ നൽകിയിരിക്കുന്ന ഉള്ളടക്കം 2025-ലെ ആദായനികുതി നിയമത്തിന്റെയും 2026-ലെ ആദായനികുതി നിയമങ്ങളുടെയും നിലവിലുള്ള വ്യവസ്ഥകൾ, നിയമങ്ങൾ, ചട്ടങ്ങൾ എന്നിവ അനുസരിച്ചാണ്. നികുതി നിയമങ്ങൾ കാലാകാലങ്ങളിൽ വരുത്തുന്ന ഭേദഗതികൾക്ക് വിധേയമാണ്. ഇവിടെ പരാമർശിച്ചിരിക്കുന്ന ആനുകൂല്യങ്ങൾ / മാർഗ്ഗനിർദ്ദേശങ്ങൾ കമ്പനിയുടെ അഭിപ്രായമായി / വീക്ഷണമായി കണക്കാക്കരുത്. പ്രസ്തുത ലേഖനത്തിന് കീഴിലുള്ള ബാധകമായ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ / മാർഗ്ഗനിർദ്ദേശങ്ങൾ സംബന്ധിച്ച് നിങ്ങളുടെ വ്യക്തിഗത നികുതി ഉപദേഷ്ടാവിൽ നിന്ന് സ്വതന്ത്രമായ വീക്ഷണം തേടാൻ ഞങ്ങൾ അഭ്യർത്ഥിക്കുന്നു.