നാഷണൽ പെൻഷൻ സ്കീം (NPS) നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങളെക്കുറിച്ച് നിങ്ങൾ അറിയേണ്ടതെല്ലാം

വിരമിക്കൽ ലോകത്ത് ദേശീയ പെൻഷൻ പദ്ധതി (NPS) ഒരു അനുഗ്രഹമായി കണക്കാക്കപ്പെടുന്നു. ഭാവിയിലേക്ക് പണം സുരക്ഷിതമാക്കാൻ ഇത് നിരവധി ആളുകളെ സഹായിച്ചിട്ടുണ്ട്. വിപണിയുമായി ബന്ധപ്പെട്ട വളർച്ചയുടെയും വ്യവസ്ഥാപിത നിക്ഷേപ ഓപ്ഷനുകളുടെയും അതുല്യമായ സംയോജനത്തിന് ഇത് പ്രശസ്തമാണ്. എന്നാൽ ഇതിനെ കൂടുതൽ ആകർഷകമാക്കുന്നത് ഇത് വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്ന നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങളാണ്. നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങളിലൂടെ NPS നിങ്ങളുടെ പണത്തിന് എങ്ങനെ അധിക ഉത്തേജനം നൽകുമെന്ന് ഈ ലേഖനത്തിൽ ഞങ്ങൾ വിശദമായി വിശദീകരിക്കും.

നിങ്ങളുടെ സംഭാവനകൾക്ക് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയുന്ന നിരവധി NPS നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങളുണ്ട്. നിങ്ങൾക്ക് ആസ്വദിക്കാൻ കഴിയുന്ന ദേശീയ പെൻഷൻ പദ്ധതി നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങളുടെ ഒരു ലിസ്റ്റ് ഞങ്ങൾ ഇവിടെ നൽകുന്നു:

സ്വയംതൊഴിൽ ചെയ്യുന്ന വ്യക്തി എന്ന നിലയിൽ, നിങ്ങളുടെ മൊത്ത വരുമാനത്തിന്റെ 20% വരെ നികുതി കിഴിവിന് നിങ്ങൾക്ക് അർഹതയുണ്ട്. എന്നിരുന്നാലും, ഈ നികുതി കിഴിവിന് ഒരു പ്രധാന പരിധിയുണ്ട്. 1961 ലെ ആദായ നികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷൻ 80 CCE പ്രകാരം വ്യക്തമാക്കിയിട്ടുള്ള ₹ 1.50 ലക്ഷത്തിന്റെ മൊത്തത്തിലുള്ള പരിധിയിൽ ഇത് ഉൾപ്പെടുന്നു.

NPS ആദായ നികുതി ആനുകൂല്യം മുമ്പത്തെ വിഭാഗത്തിൽ അവസാനിക്കുന്നില്ല. നിങ്ങളുടെ NPS-ൽ നിക്ഷേപിക്കുന്ന ഒരു സ്വയം തൊഴിൽ ചെയ്യുന്ന വ്യക്തി എന്ന നിലയിൽ, 1961 ലെ ആദായ നികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷൻ 80 CCE നിശ്ചയിച്ചിട്ടുള്ള ₹ 1.50 ലക്ഷം പരിധിക്കപ്പുറം പോകാൻ നിങ്ങൾക്ക് അവസരമുണ്ട്. മറ്റൊരു NPS കിഴിവ് വിഭാഗമായ സെക്ഷൻ 80 CCD (1B) ഉപയോഗിച്ച്, നിങ്ങൾക്ക് ₹ 50,000 വരെയുള്ള ആദായ നികുതിയിൽ nps-ന്റെ അധിക കിഴിവ് നടത്താം.

ടയർ 2 അക്കൗണ്ടിന്റെ കാര്യത്തിൽ, ടയർ 1 അക്കൗണ്ടിൽ നിന്ന് വ്യത്യസ്തമായി, ഇവിടെ നൽകുന്ന സംഭാവനകളുമായി പ്രത്യേക നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങളൊന്നും ബന്ധപ്പെട്ടിട്ടില്ലെന്ന് അറിഞ്ഞിരിക്കേണ്ടത് വളരെ പ്രധാനമാണ്. ഇതിനർത്ഥം നിങ്ങൾ NPS ടയർ 2 അക്കൗണ്ടിൽ നിക്ഷേപിക്കുന്ന ഏതൊരു പണവും ടയർ 1 അക്കൗണ്ടിലേക്കുള്ള സംഭാവനകൾക്ക് സമാനമായ NPS നികുതി ലാഭിക്കൽ നേട്ടങ്ങൾ വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നില്ല എന്നാണ്.

കൂടാതെ, സെക്ഷൻ 80CCD(1), 80CCD(1B എന്നിവ പ്രകാരം ടയർ 1 സംഭാവനകൾക്ക് മാത്രമേ NPS നികുതി കിഴിവ് ബാധകമാകൂ എന്ന് നിക്ഷേപകർ ശ്രദ്ധിക്കേണ്ടതാണ്. അതിനാൽ, നിങ്ങളുടെ പ്രാഥമിക ലക്ഷ്യം നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ പരമാവധിയാക്കുക എന്നതാണ് എങ്കിൽ, ടയർ 1-ൽ ശ്രദ്ധ കേന്ദ്രീകരിക്കുന്നത് കൂടുതൽ യുക്തിസഹമാണ്. ഈ നികുതി പ്രത്യാഘാതങ്ങൾ മനസ്സിൽ വെച്ചുകൊണ്ട് നിങ്ങളുടെ നിക്ഷേപങ്ങൾ ശ്രദ്ധാപൂർവ്വം ആസൂത്രണം ചെയ്യേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്.

മാത്രമല്ല, NPS ടയർ 2 ലെ നിങ്ങളുടെ നിക്ഷേപങ്ങളിൽ നിന്ന് ഉണ്ടാകുന്ന നേട്ടങ്ങൾക്ക് പ്രത്യേക നികുതി ഇളവുകളോ അനുകൂലമായ പരിഗണനയോ ഇല്ല. നിങ്ങളുടെ മാർജിനൽ ടാക്സ് നിരക്കിനെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ള നേട്ടങ്ങൾക്ക് നികുതി ചുമത്തും. ലളിതമായി പറഞ്ഞാൽ, NPS ടയർ 2 ലെ നിങ്ങളുടെ നിക്ഷേപങ്ങളിൽ നിന്ന് നിങ്ങൾ നേടുന്ന ഏതൊരു ലാഭവും മറ്റ് ഏതൊരു വരുമാനത്തെയും പോലെ പരിഗണിക്കും, കൂടാതെ പതിവ് ആദായ നികുതി നിയമങ്ങൾ ബാധകമായിരിക്കും.

നിങ്ങളുടെ തൊഴിലുടമയുടെ സംഭാവനകളിൽ നിങ്ങൾക്ക് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയുന്ന NPS നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങളുടെ ഒരു ലിസ്റ്റ് ഇതാ:

കോർപ്പറേറ്റ് എൻ‌പി‌എസ് നികുതി ആനുകൂല്യത്തിന് കീഴിൽ, തൊഴിലുടമകൾക്ക് ഒരു ജീവനക്കാരന്റെ ശമ്പളത്തിന്റെ 10% വരെ സംഭാവന ചെയ്യാൻ കഴിയും, ഇതിൽ അടിസ്ഥാന അലവൻസും ഡിയർനെസ് അലവൻസും (ഡിഎ) ഉൾപ്പെടുന്നു. ഈ സംഭാവന സെക്ഷൻ 80 സിസിഡി (2) പ്രകാരം അധിക നികുതി കിഴിവിന് അർഹമാണ്, കൂടാതെ 1961 ലെ ആദായനികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷൻ 80 സിസിഇ പ്രകാരം ₹ 1.5 ലക്ഷം പരിധിക്ക് മുകളിലുമാണ്.

കോർപ്പറേറ്റ് NPS നികുതി ഇളവ് ഈ മാതൃകയെ ശമ്പളക്കാരായ ജീവനക്കാർക്ക് പ്രത്യേകിച്ചും ആകർഷകമാക്കുന്നു, കാരണം ഇത് ജീവനക്കാരുടെ വ്യക്തിഗത നികുതി ലാഭിക്കൽ പരിധികളെ ബാധിക്കാതെ നികുതി നൽകേണ്ട വരുമാനം കുറയ്ക്കാൻ സഹായിക്കുന്നു. ഈ ഇളവ് പ്രയോജനപ്പെടുത്തുന്നതിലൂടെ, ജീവനക്കാർക്ക് അവരുടെ നികുതി ആസൂത്രണം ഒപ്റ്റിമൈസ് ചെയ്യാനും അതേ സമയം വിരമിക്കൽ സമ്പാദ്യം വർദ്ധിപ്പിക്കാനും കഴിയും.

സംസ്ഥാന തലത്തിലായാലും കേന്ദ്ര തലത്തിലായാലും സർക്കാർ ജീവനക്കാർക്ക് NPS ചട്ടക്കൂടിനുള്ളിൽ നിന്ന് വ്യത്യസ്തമായ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ലഭിക്കും. ഇത് എങ്ങനെ പ്രവർത്തിക്കുന്നുവെന്ന് ഇതാ:

സംസ്ഥാന സർക്കാർ ജീവനക്കാർ:

സംസ്ഥാന സർക്കാർ ജീവനക്കാർക്ക് അവരുടെ തൊഴിലുടമകൾക്ക് അവരുടെ ശമ്പളത്തിന്റെ 10% വരെ (ബേസിക് + ഡിഎ) സംഭാവന നൽകാം.

ജീവനക്കാർക്ക് താൽപ്പര്യമുണ്ടെങ്കിൽ, അവരുടെ ശമ്പളത്തിന്റെ 14% വരെ (ബേസിക് + ഡിഎ) സംഭാവന നൽകാം.

1961 ലെ ആദായനികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷൻ 80 സിസിഡി (2) പ്രകാരം തൊഴിലുടമയുടെ 10% വരെയുള്ള സംഭാവനയ്ക്ക് നികുതി കിഴിവ് ലഭിക്കും.

കൂടാതെ, ജീവനക്കാർക്ക് തന്നെ 80CCD(1), 80CCD(1B എന്നീ വകുപ്പുകൾ പ്രകാരം ജീവനക്കാരുടെ NPS സംഭാവന നികുതി ഇളവ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിയും, ഇത് വിരമിക്കൽ ആസൂത്രണത്തിനും നികുതി ലാഭിക്കുന്നതിനുമുള്ള ഒരു പ്രയോജനകരമായ ഉപകരണമാക്കി മാറ്റുന്നു.

1961 ലെ ആദായനികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷൻ 80 സി പ്രകാരം വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്ന ₹ 1.5 ലക്ഷം നികുതി ലാഭിക്കൽ പരിധിക്ക് പുറമേയാണ് ഈ കിഴിവ്.

കേന്ദ്ര സർക്കാർ ജീവനക്കാർ:

മറുവശത്ത്, കേന്ദ്ര സർക്കാർ ജീവനക്കാർക്ക് അവരുടെ തൊഴിലുടമകൾക്ക് അവരുടെ ശമ്പളത്തിന്റെ 10% വരെ (ബേസിക് + ഡിഎ) സംഭാവന ചെയ്യാൻ കഴിയും.

ജീവനക്കാർക്ക് താൽപ്പര്യമുണ്ടെങ്കിൽ, അവരുടെ ശമ്പളത്തിന്റെ 14% വരെ (ബേസിക് + ഡിഎ) സംഭാവന നൽകാം.

1961 ലെ ആദായനികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷൻ 80 സിസിഡി (2) പ്രകാരമുള്ള എൻ‌പി‌എസ് സ്കീം പ്രകാരം തൊഴിലുടമയുടെ 10% വരെയുള്ള സംഭാവന നികുതി കിഴിവിന് അർഹമാണ്.

1961 ലെ ആദായനികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷൻ 80 സി പ്രകാരം വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്ന ₹ 1.5 ലക്ഷം നികുതി ലാഭിക്കൽ പരിധിക്ക് പുറമേയാണ് ഈ കിഴിവ്.

പിൻവലിക്കലുകളിലും ആന്വിറ്റി വാങ്ങലുകളിലും NPS കിഴിവ് സംബന്ധിച്ച് നിങ്ങൾ അറിയേണ്ട ചില കാര്യങ്ങൾ ഇതാ:

നിങ്ങളുടെ NPS ടയർ 1 അക്കൗണ്ട്, നിങ്ങളുടെ നിക്ഷേപ കാലയളവിൽ മൂന്ന് തവണ വരെ ഭാഗിക പിൻവലിക്കലുകൾ നടത്താൻ നിങ്ങളെ അനുവദിക്കുന്നു, നിർദ്ദിഷ്ട നിബന്ധനകൾക്കും വ്യവസ്ഥകൾക്കും വിധേയമായി. ഈ ഭാഗിക പിൻവലിക്കലുകൾ നികുതി രഹിതമാണ്, നിങ്ങൾ നടത്തിയ സ്വയം സംഭാവനയുടെ 25% വരെ. ഈ NPS നികുതി ഇളവ് 1961 ലെ ആദായ നികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷൻ 10 (12B) പ്രകാരമാണ്. അതിനാൽ, നിങ്ങളുടെ NPS ഫണ്ടുകൾ ഉപയോഗിക്കണമെങ്കിൽ, ഒരു പ്രധാന ഭാഗത്ത് നികുതി ബാധ്യത വരുത്താതെ നിങ്ങൾക്ക് തന്ത്രപരമായി അത് ചെയ്യാൻ കഴിയും.

നിങ്ങൾക്ക് 60 വയസ്സ് തികയുമ്പോൾ, നിങ്ങളുടെ NPS ടയർ 1 അക്കൗണ്ട് സൂപ്പർആനുവേഷൻ ഘട്ടത്തിലേക്ക് പ്രവേശിക്കുകയും കാലാവധി പൂർത്തിയാകുകയും ചെയ്യുന്നു. സൂപ്പർആനുവേഷനുശേഷം നടത്തുന്ന പിൻവലിക്കലുകൾ നിങ്ങളുടെ ടയർ 1 അക്കൗണ്ട് ബാലൻസിന്റെ 60% വരെയാകാം. 1961 ലെ ആദായ നികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷൻ 10(12A) പ്രകാരം ഈ മുഴുവൻ തുകയും നികുതി രഹിതമാണ്.

സൂപ്പർആനുവേഷൻ സമയത്ത്, നിങ്ങളുടെ ടയർ 1 അക്കൗണ്ട് ബാലൻസിന്റെ കുറഞ്ഞത് 40% വാർഷിക നിക്ഷേപം വാങ്ങുന്നതിനായി ഉപയോഗിക്കണമെന്ന് NPS നിയമങ്ങൾ നിർബന്ധമാക്കുന്നു. എന്നിരുന്നാലും, ഇവിടെ ഒരു നല്ല വരയുണ്ട്. 1961 ലെ ആദായ നികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷൻ 80 CCD (5) പ്രകാരം ഈ വാർഷിക നിക്ഷേപങ്ങൾ വാങ്ങുന്നതിന് NPS നികുതി ഇളവ് ലഭിക്കുന്നു. നിങ്ങളുടെ വിരമിക്കൽ വർഷങ്ങളിൽ സ്ഥിരമായ വരുമാന സ്രോതസ്സ് ഉറപ്പാക്കുന്നതിനുള്ള ഒരു തന്ത്രപരമായ നീക്കമാണിത്.

എന്നിരുന്നാലും, ആന്വിറ്റി വാങ്ങൽ നികുതി ഒഴിവാക്കിയതാണെങ്കിലും, ഈ ആന്വിറ്റികളിൽ നിന്ന് ലഭിക്കുന്ന തുടർന്നുള്ള വരുമാനം ബാധകമായ ആദായ നികുതി സ്ലാബ് നിരക്കിനെ അടിസ്ഥാനമാക്കി നികുതിക്ക് വിധേയമാകുമെന്നത് ശ്രദ്ധിക്കേണ്ടത് നിർണായകമാണ്. അതിനാൽ, പരിവർത്തന സമയത്ത് നിങ്ങൾ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ ആസ്വദിക്കുമ്പോൾ, ആന്വിറ്റികളിൽ നിന്ന് ലഭിക്കുന്ന വരുമാനത്തിൽ ഉണ്ടാകുന്ന നികുതി പ്രത്യാഘാതങ്ങൾ നിങ്ങൾ മനസ്സിൽ സൂക്ഷിക്കണം.