কিভাবে একটি অবসর গৃহ তৈরি করবেন

কমিউটেশন অ্যামাউন্ট বলতে অবসরকালীন তহবিলের এককালীন অংশকে বোঝায় যা নিয়মিত পর্যায়ক্রমিক অর্থপ্রদান হিসাবে গ্রহণের পরিবর্তে অবসর গ্রহণের সময় উত্তোলন করা যেতে পারে। অনেক পেনশন বা অবসর পরিকল্পনায়, জমা তহবিলের একটি অংশ এককালীন অর্থপ্রদান হিসাবে পরিবর্তন করা যেতে পারে বা নেওয়া যেতে পারে, বাকি অংশ নিয়মিত পেনশন বা বার্ষিক আয় প্রদানের জন্য ব্যবহৃত হয়।

কমিউটেশন প্রক্রিয়াটিকে প্রায়শই পেনশনের কমিউটেশন বলা হয়, যেখানে আপনি আপনার ভবিষ্যতের পেনশনের একটি অংশ অগ্রিম এককালীন অর্থের সাথে বিনিময় করেন।

অবসর গ্রহণের সময় আপনার পেনশন তৈরি করে এমন বার্ষিক তহবিলের আংশিক অর্থায়ন আপনার প্রতিষ্ঠান এবং আপনার দ্বারা করা হয়। অবসর গ্রহণের সময়, আপনি জমা হওয়া অর্থ গ্রহণের জন্য দুটি পদ্ধতির যেকোনো একটি বেছে নিতে পারেন:

1. মাসিক ভিত্তিতে পেনশন হিসেবে
2. অগ্রিম এককালীন পরিমাণ হিসেবে

কমিউটেড পেনশন হল একটি অগ্রিম পরিমাণ যা আপনি এককালীন হিসেবে পান এবং আপনার মোট পেনশন তহবিল থেকে কেটে নেওয়া হয়। এটি কমিউটেড পেনশন কী এই প্রশ্নের উত্তর দিতে সাহায্য করে এবং স্পষ্ট করে যে এটি পর্যায়ক্রমিক পেমেন্ট হিসাবে সম্পূর্ণ পেনশন গ্রহণের থেকে আলাদা।

উদাহরণস্বরূপ, ষাট বছর বয়স হলে আপনি আপনার পরিবারকে কোথাও ভ্রমণে নিয়ে যেতে চাইতে পারেন। এর জন্য আপনাকে এককালীন অর্থ প্রদান করতে হবে।

আপনি পরবর্তী পাঁচ বছরের জন্য আপনার মাসিক ২৫,০০০ টাকা পেনশনের ২০% অগ্রিম পেতে পারেন। মোট পরিমাণ নিম্নরূপ গণনা করা হবে এবং আপনাকে এককালীন অর্থ প্রদান করা হবে:

২৫,০০০ × ১২ × ৫ এর ২০% = ৩,০০,০০০ টাকা। এই পরিমাণটি আপনার পরিবর্তনকৃত পেনশন ।

এই প্রক্রিয়াটিকে পেনশনের পরিবর্তন বলা হয় এবং এটি অনেক অবসর পরিকল্পনার একটি সাধারণ বৈশিষ্ট্য।

এখানে মূল বিধানগুলি দেওয়া হল যা আপনার মনে রাখা উচিত:

• একজন সরকারি কর্মচারী ১৯৮১ সালের সিসিএস (পেনশনের পরিবর্তন) বিধিমালার ৫ নম্বর নিয়মের অধীনে এককালীন মূল পেনশনের ৪০% পর্যন্ত অর্থ এককালীন পরিশোধ করতে পারবেন।
• নিয়ম ১০ অনুসারে, সরকার যদি কমিউটেশনের পরে পেনশনভোগীর সুবিধাগুলি সংশোধন বা বৃদ্ধি করে, তাহলে আবেদনকারী অনুমোদিত এবং বর্ধিত কমিউটেড পেনশনের মধ্যে পার্থক্য পাবেন।

পেনশন গণনার ক্ষেত্রে ব্যবহৃত তিনটি প্রধান ইনপুট হল আপনার পেনশনের কত শতাংশ আপনি এককালীন হিসেবে নিতে চান, আপনার মাসিক পেনশনের পরিমাণ এবং অবসরের সময় আপনার বয়সের উপর ভিত্তি করে সরকার কর্তৃক নির্ধারিত একটি সংখ্যা হল কমিউটেশন ফ্যাক্টর।

কমিউটেড পেনশন = (কমিউটে মাসিক পেনশনের অংশ × মাসিক পেনশনের পরিমাণ × কমিউটেশন ফ্যাক্টর × ১২)

উদাহরণ:

যদি আপনি প্রতি মাসে ₹৪৫,০০০ পেনশন পান, তাহলে এর ৩৫% কমিউটেশন করতে চান, এবং আপনার কমিউটেশন ফ্যাক্টর ৯.১২:

₹৪৫,০০০ × ৩৫% × ৯.১২ × ১২ = ₹১৭,২৫,১২০

এই ₹১৭,২৫,১২০ হল পেনশনের পরিবর্তন বিধির অধীনে আপনি যে একক পরিমাণ অর্থ পাবেন। অবশিষ্ট পেনশন আপনাকে প্রতি মাসে প্রদান করা হবে।

পেনশন কমিউটেশন ডিডাকশন গণনা করার ধাপগুলি এখানে দেওয়া হল:

• পরিবর্তনকৃত পরিমাণকে নিজে থেকে এবং ১২ দিয়ে গুণ করলে মোট পরিবর্তনের পরিমাণ পাওয়া যায়। এই উদ্দেশ্যে আপনি একটি পেনশন পরিবর্তনকৃত মূল্য ক্যালকুলেটর ব্যবহার করতে পারেন।
• বয়স-সম্পর্কিত বিবেচনা এবং পরিবর্তন আইনের উপর ভিত্তি করে, পরিবর্তনকৃত পরিমাণ গণনা করা হয় পেনশনের পরিবর্তনকৃত শতাংশ দিয়ে পেনশনের পরিমাণ ভাগ করে।

পরিবর্তনকৃত পেনশনের করযোগ্যতা আপনার কর্মসংস্থানের ধরণ, গ্র্যাচুইটি যোগ্যতা এবং কিছু ক্ষেত্রে বিশেষ ছাড়ের উপর নির্ভর করে।

সরকারি কর্মচারী
সরকারি কর্মচারীদের জন্য, আয়কর আইনের ধারা ১০(১০এ) এর অধীনে সম্পূর্ণরূপে পরিবর্তিত পেনশনের পরিমাণ আয়কর থেকে সম্পূর্ণ অব্যাহতিপ্রাপ্ত। এই পরিবর্তিত পেনশন অব্যাহতির অর্থ হল অবসরপ্রাপ্তরা কর কর্তন ছাড়াই এককালীন অর্থ পেতে পারেন। সশস্ত্র বাহিনীর সদস্যদের পরিবার এবং জাতিসংঘের সংস্থার (ইউএনও) কর্মচারীরাও তাদের পেনশনের উপর কর প্রদান থেকে সম্পূর্ণ অব্যাহতিপ্রাপ্ত।

বেসরকারি খাত / বেসরকারি কর্মচারী

বেসরকারী কর্মচারীদের করযোগ্যতা গ্র্যাচুইটি প্রাপ্ত কিনা তার উপর নির্ভর করে:

যদি গ্র্যাচুইটি পাওয়া যায়: পরিবর্তনকৃত পেনশনের পরিমাণের এক-তৃতীয়াংশ করমুক্ত, বাকি অংশ ব্যক্তির আয়কর স্ল্যাব অনুসারে করযোগ্য।

যদি গ্র্যাচুইটি না পাওয়া যায়: পরিবর্তনকৃত পেনশনের অর্ধেক করমুক্ত, এবং বাকি অংশ করযোগ্য।

পরিবারের সদস্যদের জন্য বিশেষ ছাড়

একজন মৃত কর্মচারীর পরিবারের সদস্যরা এক আর্থিক বছরে ₹১৫,০০০ পর্যন্ত অথবা পেনশনের এক-তৃতীয়াংশ, যেটি কম, কর ছাড়ের জন্য যোগ্য হতে পারেন।

অন্যান্য বিবেচ্য বিষয়

যদি প্রাপ্ত পরিবর্তনশীল পেনশন সর্বোচ্চ কর-মুক্ত সীমা অতিক্রম করে, তাহলে অতিরিক্ত অর্থ সেই মূল্যায়ন বছরে সম্পূর্ণরূপে করযোগ্য। তবে, যদি ফর্ম 10E জমা দেওয়া হয়, তাহলে আয়কর আইনের ধারা 89 পরিবর্তনশীল পেনশনের পরিমাণের উপর নির্দিষ্ট কর ছাড়ের অনুমতি দেয়। পেনশন ক্যালকুলেটর ব্যবহার পরিবর্তনশীল পেনশনের পরিকল্পনা এবং সামগ্রিক কর বোঝার ক্ষেত্রে সহায়তা করতে পারে।

আয়কর আইনের ধারা 80C এর অধীনে পেনশনভোগীরা 1.5 লক্ষ টাকা পর্যন্ত কর ছাড়ের যোগ্য। 60 বছর বা তার বেশি বয়সী ব্যক্তিদের ক্ষেত্রে বিভিন্ন বিভাগে 2 লক্ষ টাকা পর্যন্ত কর ছাড় দাবি করা যেতে পারে। এই ধারার অধীনে করমুক্ত কিছু বিনিয়োগ বিকল্প এখানে দেওয়া হল:

ফিক্সড ডিপোজিট

কর-সঞ্চয়কারী ফিক্সড ডিপোজিট একটি ভালো পছন্দ কারণ এতে আপনি ধারা ৮০সি এর অধীনে ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত ছাড় পেতে পারেন। তবে, এগুলির ৫ বছরের লক-ইন পিরিয়ড রয়েছে, যদিও প্রবীণ নাগরিকদের জন্য সুদের হার কখনও কখনও বেশি হয়।

ELSS সম্পর্কে

ইক্যুইটি-লিঙ্কড সেভিংস স্কিম (ELSS) ৮০সি ধারার অধীনে ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত কর ছাড়যোগ্য। এগুলির ৩ বছরের লক-ইন পিরিয়ড রয়েছে এবং অন্যান্য অনেক বিনিয়োগের তুলনায় এটি বেশি রিটার্ন প্রদান করে (এই ক্ষেত্রে ঝুঁকিও আনুপাতিকভাবে বেশি)।

পেনশন পরিকল্পনা বিনিয়োগ

জীবন বীমা কোম্পানিগুলির পেনশন পরিকল্পনা প্রকল্পগুলিও ধারা 80C ছাড়ের জন্য যোগ্য, যা অবসরপ্রাপ্তদের জন্য এগুলিকে ভালো পছন্দ করে তোলে।

প্রবীণ নাগরিক সঞ্চয় প্রকল্প

আপনার করযোগ্য কমিউটেড পেনশনকে করমুক্ত পরিমাণে রূপান্তর করার জন্য এটি একটি চমৎকার পদ্ধতি। আপনি একই সাথে জমা থেকে নগদ প্রবাহ হিসাবে সুদও পাবেন। সুতরাং, আপনি প্রতি বছর 1.5 লক্ষ টাকা হারে করযোগ্য কমিউটেড পেনশন রূপান্তর করতে পারেন (যদি আপনি প্রায় তিন থেকে পাঁচ বছরের জন্য বাজেট করতে পারেন)।

ইউলিপ

একটি উপযুক্ত ULIP পরিকল্পনার মাধ্যমে আপনি বিনিয়োগের সুযোগ এবং বীমা উভয় থেকেই লাভবান হতে পারেন। আপনার অবদানের একটি অংশ বীমা খাতে বরাদ্দ করা হয়, বাকি অংশ বিনিয়োগের জন্য যায়। একটি আর্থিক বছর জুড়ে আপনার করা প্রিমিয়াম বিনিয়োগের জন্য ধারা 80C এর অধীনে আপনি কর ছাড়ের অধিকারী।

পেনশন পেমেন্টগুলিকে নিয়মিত (সাধারণত মাসিক) এবং পর্যায়ক্রমিক পেমেন্ট হিসাবে সংজ্ঞায়িত করা হয়, যেখানে কমিউটেশন বলতে কমিউটেড পেনশন থেকে এককালীন অর্থ উত্তোলনকে বোঝায়। পেনশন পেমেন্ট মৃত্যু পর্যন্ত অব্যাহত থাকে, যেখানে সরকারি কর্মচারীদের জন্য, কমিউটেশন পেনশনের 40% পর্যন্ত একক পরিমাণে উত্তোলনের অনুমতি দেয়।
সহজ ভাষায়, কমিউট পেনশনের অর্থ হল মাসিক কিস্তির পরিবর্তে আপনার পেনশনের কিছু অংশ অগ্রিম এককালীন হিসেবে পাওয়ার বিকল্প।

যদি আপনার প্রাপ্ত পরিবর্তনকৃত পেনশনের পরিমাণ কর-মুক্ত সীমার চেয়ে বেশি হয়, তাহলে আপনাকে অবশ্যই আয়কর রিটার্ন (ITR) দাখিল করতে হবে। এই ক্ষেত্রে, অতিরিক্ত পরিমাণ সম্পূর্ণরূপে করযোগ্য। পেনশনের পরিবর্তনের উপর কর ছাড় দাবি করতে, আপনাকে ফর্ম 10E জমা দিতে হবে, কারণ আয়কর আইনের ধারা 89 কিছু ছাড় দেয়।

একটি কমিউটেড পেনশন জরুরি আর্থিক চাহিদা মেটাতে সহায়ক হতে পারে কারণ এটি এককালীন অর্থ প্রদান করে। তবে, যেহেতু এর আংশিক বা সম্পূর্ণ অর্থ করযোগ্য হতে পারে (আপনার কর্মসংস্থানের ধরণ এবং গ্র্যাচুইটির যোগ্যতার উপর নির্ভর করে), তাই সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে ছাড়ের সীমা পরীক্ষা করা গুরুত্বপূর্ণ।

একটি অ-কমিউটেড পেনশনের (নিয়মিত মাসিক পেমেন্ট) জন্য, ITR 1 ফাইল করা বাধ্যতামূলক কারণ সম্পূর্ণ পরিমাণ করযোগ্য।

আর্থিক অবস্থা

আপনার বর্তমান সঞ্চয় এবং অন্যান্য আয়ের উৎস পর্যালোচনা করে দেখুন যে আপনি হ্রাসকৃত পেনশন দিয়ে আরামে পরিচালনা করতে পারেন কিনা।

চিকিৎসা খরচ

ভবিষ্যতে ক্রমবর্ধমান স্বাস্থ্যসেবা খরচ মেটাতে এককালীন তহবিল থেকে কিছু টাকা আলাদা করে রাখুন।

আপনার সঞ্চয়ের উপর নির্ভরশীলতা

আপনার ব্যয় এবং বিনিয়োগ সাবধানে পরিকল্পনা করুন যাতে আপনার একক অর্থ অবসরকালীন সময় ধরে থাকে।

পরিবর্তিত পেনশন আয়

আপনার পেনশন পরিবর্তন করলে আপনার মাসিক আয় কমে যাবে, তাই নিশ্চিত করুন যে অবশিষ্ট পরিমাণ আপনার প্রয়োজনীয় খরচ মেটাতে পারে।

করের প্রভাব

অপ্রত্যাশিত কর দায় এড়াতে আপনার পরিবর্তনকৃত পেনশনের কতটা করযোগ্য হবে তা জেনে নিন।