যেহেতু অবসর গ্রহণ কর্মীদের সবচেয়ে বড় উদ্বেগের বিষয়, তাই কোম্পানিগুলি তাদের কর্মীদের জন্য বিভিন্ন ধরণের রিটায়ারমেন্ট প্ল্যান অফার করে। নিয়োগকর্তার দ্বারা প্রদত্ত এই ধরনের অবসরকালীন সুবিধাগুলিকে সুপারঅ্যানুয়েশন সুবিধা বলা হয়। কিন্তু বেতন বৃদ্ধি এবং পদোন্নতির উপর দৃষ্টি নিবদ্ধ করে দ্রুতগতির এই বিশ্বে, অনেক কর্মীর এই সুবিধাগুলির প্রতি মনোযোগ দেওয়ার জন্য আরও সচেতনতার প্রয়োজন। আপনি কি এমন একজন কর্মী যিনি সুপারঅ্যানুয়েশন সম্পর্কে খুব বেশি কিছু জানেন না? সুপারঅ্যানুয়েশন তহবিল , এর ভাতা এবং আরও অনেক কিছু সম্পর্কে জানতে পড়ুন।

সুপারঅ্যানুয়েশন বেনিফিট হলো এক ধরণের অবসরকালীন পেনশন। এটি মূলত একজন নিয়োগকর্তা (কোম্পানি) তার কর্মী বা কর্মচারীদের প্রদান করে। সুপারঅ্যানুয়েশনকে কর্মীদের কল্যাণের জন্য তৈরি একটি পেনশন প্ল্যান হিসেবে ভাবুন। এর ফলে সুপারঅ্যানুয়েশন তহবিল থেকে অর্থ প্রদান করা হবে, যা বিভিন্ন রূপে হতে পারে যেমন ভাতা বা অন্যান্য সুবিধা। অনেক কোম্পানি সুপারঅ্যানুয়েশন প্রোগ্রামগুলিকে কোম্পানি পেনশন প্ল্যান বা সিপিপি বলে।

যেহেতু প্রতিটি কর্মচারীর সুপারঅ্যানুয়েশন অ্যাকাউন্টে নিয়মিতভাবে একটি পরিমাণ জমা করা হয়, স্বাভাবিকভাবেই, এই পরিমাণ সময়ের সাথে সাথে চক্রবৃদ্ধি হারে বৃদ্ধি পায় এবং নির্দিষ্ট কর্মচারীকে প্রদানের যোগ্য হয়।

আপনি হয়তো ভাবছেন ছোট অবদান খুব বেশি কিছু যোগ করে না। কিন্তু মাসিক সুপারঅ্যানুয়েশন ভাতার পরিমাণও যথেষ্ট পরিমাণে বৃদ্ধি পেতে পারে যা অবসর গ্রহণের পরে খরচ মেটাতে সাহায্য করতে পারে। যেহেতু নিয়োগকর্তারা সাধারণত ইনস্যুরেন্স কোম্পানি থেকে গ্রুপ সুপারঅ্যানুয়েশন প্ল্যান কিনে থাকেন, তাই ইনস্যুরেন্স কোম্পানির দ্বারা প্রদত্ত লাভ কর্মচারীদের সুপারঅ্যানুয়েশন ব্যক্তিগত অ্যাকাউন্টে জমা হয়।

সুপারঅ্যানুয়েশন সুবিধা দুটি প্রধান ধরণের হতে পারে: সংজ্ঞায়িত সুবিধা, যেখানে একজন কর্মচারীকে প্রদত্ত সুবিধা নির্দিষ্ট প্রকৃতির হয়; দ্বিতীয় প্রকারটি হল সংজ্ঞায়িত অবদান পরিকল্পনা, যেখানে সুবিধা নির্দিষ্ট নয় কিন্তু সুপারঅ্যানুয়েশনে অবদান নির্দিষ্ট। সংজ্ঞায়িত সুবিধাগুলিতে, নিয়োগকর্তা সংজ্ঞায়িত সুবিধা প্রদানের জন্য দায়ী। একটি সংজ্ঞায়িত অবদানের ক্ষেত্রে, নিয়োগকর্তার জন্য কোনও ঝুঁকি থাকে না।

সুপারঅ্যানুয়েশন এবং অবসর গ্রহণের মধ্যে পার্থক্যটি প্রায়শই ভুল বোঝা হয়। সুপারঅ্যানুয়েশন বলতে একজন কর্মচারীকে একটি নির্দিষ্ট বয়স, সাধারণত ৫৮ বা ৬০ বছর বয়সে পৌঁছানোর পর চাকরি থেকে অবসর গ্রহণের প্রক্রিয়াকে বোঝায়।

অন্যদিকে, অবসর হল একজন কর্মচারী কর্মক্ষেত্রে কর্মী হিসেবে কাজ শেষ করার পরের পর্যায়।

সহজ কথায়, সুপারঅ্যানুয়েশন মানে হল আপনি নিয়োগকর্তার কাছে পেনশনের যোগ্যতার বয়সে পৌঁছেছেন। সুপারঅ্যানুয়েশনের পর, একজন কর্মচারীর জন্য পরবর্তী যৌক্তিক বিষয় হল সুপারঅ্যানুয়েশন পেনশন। পেনশন কীভাবে দেওয়া হবে, অথবা কত পরিমাণ দেওয়া হবে, তা নির্ভর করে আপনি কোন সুপারঅ্যানুয়েশন প্ল্যান বেছে নিয়েছেন তার উপর।

একজন কর্মচারী অবসর গ্রহণের পর তার জমা হওয়া সুবিধার এক-তৃতীয়াংশ পর্যন্ত তুলতে পারবেন। বাকি অর্থ (২/৩) নিয়মিত পেনশনে রূপান্তরিত করা যেতে পারে। নির্দিষ্ট বিরতিতে বার্ষিক রিটার্ন উপভোগ করার জন্য তাৎক্ষণিক বার্ষিকী তহবিলে তহবিল রেখে এটি করা যেতে পারে।

তাহলে, আপনি নিশ্চয়ই ভাবছেন যে সুপারঅ্যানুয়েশনের সময় আপনি যে কর্পাস পাবেন তার জন্য কোন অ্যানুইটি বিকল্পগুলি ব্যবহার করা যেতে পারে। তাৎক্ষণিক অ্যানুইটি প্ল্যানগুলি সুপারঅ্যানুয়েশন কর্পাস থেকে পেনশন তৈরি করে। সুতরাং, অ্যানুইটি প্ল্যানগুলি সুপারঅ্যানুয়েশন পেনশন দেবে।

সর্বাধিক সাধারণ ধরণের বার্ষিকী বিকল্পগুলি নিম্নরূপ:

• জীবনব্যাপী পরিশোধযোগ্য - যতদিন অ্যানুইটির যোগ্য ব্যক্তি জীবিত থাকবেন ততদিন অ্যানুইটির পরিমাণ দেওয়া হবে।
• ৫/১০/১৫ বছরের জন্য গ্যারান্টিযুক্ত জীবনকালের জন্য প্রদেয় - বার্ষিক অর্থের পরিমাণ একটি নির্দিষ্ট সময়ের জন্য গ্যারান্টিযুক্ত।
• মূলধন ফেরত সহ জীবনের জন্য পরিশোধযোগ্য - 'জীবনের জন্য পরিশোধযোগ্য' এর একটি উন্নত সংস্করণ; এখানে, বার্ষিকী প্রদান করা হয় যতক্ষণ না বার্ষিকী গ্রাহক জীবিত থাকেন, এবং তাদের মৃত্যুর পরে, প্রাথমিক বিনিয়োগ নমিনির কাছে ফেরত দেওয়া হয়।
• স্বামী ও স্ত্রীর জীবদ্দশায় যৌথভাবে প্রদেয় - স্বামী বা স্ত্রী জীবিত থাকাকালীন বার্ষিক অর্থ প্রদান করা হয়।

আয়কর নিয়মাবলী যেকোনও ম্যাচিওরিটি করপাসকে অন্তর্ভুক্ত করে। আপনি হয়তো জানতে আগ্রহী হবেন যে সুপারঅ্যানুয়েশন সুবিধার উপর কর আরোপ করা হয় কিনা।

নিয়োগকর্তা এবং কর্মচারী উভয়ই আয়কর সাশ্রয় সম্পর্কিত সুপারঅ্যানুয়েশন স্কিম উপভোগ করতে পারেন। এটি মনে রাখা গুরুত্বপূর্ণ যে এই সুবিধাগুলি পাওয়ার জন্য, নিয়োগকর্তা কর্তৃক প্রদত্ত সুপারঅ্যানুয়েশন তহবিলের জন্য আয়কর কর্তৃপক্ষের অনুমোদন থাকতে হবে।

কর্মচারীর দৃষ্টিকোণ থেকে, কর সুবিধাগুলি আকর্ষণীয়। প্রথমত, যদি কোনও কর্মচারী সুপারঅ্যানুয়েশন তহবিল অনুমোদন করেন, তাহলে নিয়মিত বিনিয়োগ অবদানকে পুরানো আয়কর ব্যবস্থার অধীনে ধারা ৮০সি-এর অধীনে গণনা করা হয়। এই ক্ষেত্রে, সেই ধারার অধীনে ছাড়ের সামগ্রিক সীমা ₹১.৫ লক্ষ। একটি নির্দিষ্ট বয়সে পৌঁছানোর পরে একজন কর্মচারীকে করা সুপারঅ্যানুয়েশন পেমেন্টগুলি করমুক্ত। একইভাবে, একজন কর্মচারীর মৃত্যু বা আঘাতের কারণে প্রাপ্ত সুবিধাগুলিও করমুক্ত। যদি কর্মচারী অবসর গ্রহণের আগে কাজ করতে না পারেন, তাহলে সুপারঅ্যানুয়েশন করমুক্ত হবে।

মনে রাখবেন যে ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত বেতন ভাতার জন্য নিয়োগকর্তার অবদান করমুক্ত। তবে, যদি অবদান ১.৫ লক্ষ টাকার বেশি হয়, তাহলে এর বাইরের পরিমাণ কর্মচারীর জন্য একটি সুবিধা (সুবিধা) হিসাবে করযোগ্য হবে।

২০২০ সালের বাজেটে নিয়োগকর্তার বার্ষিক এনপিএস , আরপিএফ এবং সুপারঅ্যানুয়েশন তহবিলে অবদানের জন্য সম্মিলিত সর্বোচ্চ সীমা ৭.৫ লক্ষ টাকা নির্ধারণ করা হয়েছে। এই ৭.৫ লক্ষ টাকার বেশি অবদানের উপর নিয়োগকর্তার সংশ্লিষ্ট কর্মচারীর হাতে সুবিধা হিসেবে কর ধার্য করা হবে।

অতএব, বেশিরভাগ ধরণের সুপারঅ্যানুয়েশন ভাতা বিবেচনা করলে কর দ্বারা প্রভাবিত হয় না। সুতরাং, সুপারঅ্যানুয়েশন সুবিধাগুলি অপ্রয়োজনীয় কর আরোপ না করে আর্থিক সঞ্চয় উপভোগ করার একটি স্মার্ট উপায় হতে পারে।

কর্মীদের মধ্যে সুপারঅ্যানুয়েশন কীভাবে কাজ করে তা নিয়ে একটি সাধারণ সন্দেহ রয়েছে। একটি সুপারঅ্যানুয়েশন পরিকল্পনা নিম্নলিখিতভাবে কাজ করে: এই ধরনের অ্যাকাউন্টে জমা করা অর্থ অবসরের বয়স পর্যন্ত বা না তোলা পর্যন্ত বৃদ্ধি পাবে এবং এটি কোনও কর সমস্যা ছাড়াই হবে।

যারা এই প্রকল্পটি সম্পর্কে জানেন না তাদের জন্য, একটি সুপারঅ্যানুয়েশন স্কিম কেবল একটি রিটায়ারমেন্ট প্ল্যান। এটি নিয়োগকর্তা কর্তৃক ক্ষমতাপ্রাপ্ত ট্রাস্ট বা পিএফআরডিএ কর্তৃক অনুমোদিত সুপারঅ্যানুয়েশন পরিচালনার জন্য অনুমোদিত কোনও ইনস্যুরেন্স কোম্পানির মতো কোনও সত্তা দ্বারা পরিচালিত হতে পারে।