লাইফ ইনস্যুরেন্স কীভাবে আপনাকে কর বাঁচাতে সাহায্য করতে পারে

লাইফ ইনস্যুরেন্স আপনাকে সুরক্ষা দেয় এবং কর সাশ্রয়েও সাহায্য করে। এই প্রবন্ধে এর কর সাশ্রয়ের প্রভাবগুলো আলোচনা করা হয়েছে।

লাইফ ইনস্যুরেন্সের উপর কীভাবে কর সাশ্রয় করা যায় তা বোঝার আগে, আপনার করা কর সাশ্রয়ী বিনিয়োগের সাপেক্ষে আপনার করযোগ্য আয় কীভাবে গণনা করা হয়, তা প্রথমে ভালোভাবে বুঝে নেওয়া যাক।

ধরা যাক, আপনার আয়ের করযোগ্য অংশের পরিমাণ ৫,০০,০০০ টাকা। এর মানে হলো, আপনার ইনকাম ব্র্যাকেটের উপর ভিত্তি করে সেই বছরের জন্য আপনার করের দায় ৫,০০,০০০ টাকার উপর গণনা করা হবে। সুতরাং, যদি বলা হয় যে কোনো একটি নির্দিষ্ট বিনিয়োগ বিকল্প বছরে ৫০,০০০ টাকা পর্যন্ত কর সুবিধা দেয়, উদাহরণস্বরূপ, তাহলে এই ৫০,০০০ টাকা আপনার করযোগ্য আয় অর্থাৎ ৫,০০,০০০ টাকা থেকে বাদ দেওয়া হয়। ফলে, আপনার করের দায় এখন ৪,৫০,০০০ টাকা গণনা করা হবে। একইভাবে, আপনি লাইফ ইনস্যুরেন্স পলিসির কর সুবিধার সদ্ব্যবহার করে আপনার করযোগ্য আয় কমাতে পারেন, যা ধারা ৮০সি-এর অধীনে ছাড় এবং ধারা ১০(১০ডি)-এর অধীনে করমুক্ত ম্যাচিওরিটি সুবিধা প্রদান করে।

• আপনি কর সাশ্রয়ের যত বেশি উপায় অবলম্বন করবেন, আপনার করযোগ্য আয় তত কমে আসবে। আপনার করযোগ্য আয়ের পরিমাণ উল্লেখযোগ্যভাবে কমানোর জন্য, আয়কর আইন, ১৯৬১-এর বিভিন্ন ধারার অধীনে থাকা নানা ধরনের কর সাশ্রয়ের উপায়গুলো খতিয়ে দেখার পরামর্শ দেওয়া হচ্ছে।
• এই বিকল্পগুলির মধ্যে রয়েছে কর সাশ্রয়ী লাইফ ইনস্যুরেন্স পরিকল্পনা, স্বাস্থ্য বীমা, মিউচুয়াল ফান্ড, পিপিএফ (পাবলিক প্রভিডেন্ট ফান্ড), এনপিএফ (ন্যাশনাল প্রভিডেন্ট ফান্ড), গৃহ ঋণ ইত্যাদি।
• কর সুবিধার জন্য সেরা লাইফ ইনস্যুরেন্সগুলো ১৯৬১ সালের আয়কর আইনের ৮০সি ধারায় অন্তর্ভুক্ত রয়েছে। কর ছাড়ের জন্য আপনি লাইফ ইনস্যুরেন্স পলিসির প্রিমিয়ামের বিপরীতে প্রতি বছর সর্বোচ্চ ১,৫০,০০০ টাকা পর্যন্ত ছাড় দাবি করতে পারেন। সঠিক পলিসি বেছে নেওয়া কেবল আর্থিক সুরক্ষাই দেয় না, বরং আপনার করযোগ্য আয় কার্যকরভাবে কমাতেও সাহায্য করে।
• কর সাশ্রয়ী লাইফ ইনস্যুরেন্স পরিকল্পনাগুলোর মধ্যে আপনার নিজের, আপনার জীবনসঙ্গী বা নির্ভরশীল সন্তানদের জন্য নেওয়া পলিসি অন্তর্ভুক্ত রয়েছে।
• আপনি লাইফ ইনস্যুরেন্সের প্রিমিয়াম পরিশোধের মাধ্যমেও ধারা ৮০সি অনুযায়ী কর ছাড় পেতে পারেন, যা আপনার পরিবারের আর্থিক ভবিষ্যৎ সুরক্ষিত করার পাশাপাশি আপনার করযোগ্য আয় কমাতে সাহায্য করে।
• তবে, আপনাকে অবশ্যই দেখাতে হবে যে আপনি আপনার আয় থেকে এই অপশনগুলোর প্রিমিয়াম পরিশোধ করছেন। মনে রাখবেন যে, আপনি এবং আপনার চাকরিজীবী স্বামী বা স্ত্রী একই বছরে একই প্ল্যানের অধীনে কর সুবিধাসহ লাইফ ইনস্যুরেন্স দাবি করতে পারবেন না।

• আপনি লাইফ ইনস্যুরেন্স প্রিমিয়ামের ৮০সি ধারার অধীনে ছাড় দাবি করতে পারেন, যদি প্রদত্ত প্রিমিয়াম পলিসির বীমা রাশির ১০%-এর বেশি না হয় এবং পলিসিটি ১ এপ্রিল, ২০১২-এর পরে কেনা হয়ে থাকে। যদি পলিসিটি ১ এপ্রিল, ২০১২-এর আগে কেনা হয়ে থাকে, তাহলে প্রিমিয়াম অবশ্যই বীমা রাশির ২০%-এর বেশি হবে না।
• যদি আপনি পরিবারের কোনো প্রতিবন্ধী সদস্যের জন্য লাইফ ইনস্যুরেন্স পলিসি কিনে থাকেন অথবা আপনার নিজেরই এমন অবস্থা থাকে, তাহলে প্রদত্ত প্রিমিয়াম বীমাকৃত অর্থের ১৫% এর বেশি না হলে আপনি ধারা ৮০সি-এর অধীনে ছাড় দাবি করে লাইফ ইনস্যুরেন্সের উপর কর বাঁচাতে পারেন। তবে, প্রতিবন্ধকতাটি অবশ্যই আয়কর আইনের ধারা ৮০ইউ-এর অধীনে তালিকাভুক্ত থাকতে হবে অথবা মারাত্মক রোগটি ধারা ৮০ডিডিবি-এর অধীনে তালিকাভুক্ত থাকতে হবে।
• লাইফ ইনস্যুরেন্সের আরেকটি কর সুবিধা হলো, পলিসির প্রিমিয়াম বীমাকৃত অর্থের ১০% এর বেশি না হলে, ম্যাচিওরিটি থেকে প্রাপ্ত অর্থের উপর ধারা ১০ডি অনুযায়ী কর ধার্য করা হয় না। বীমাকৃত অর্থের ১০% এর বেশি প্রিমিয়ামের ক্ষেত্রে এই ছাড় প্রযোজ্য নয়।
• এছাড়াও, লাইফ ইনস্যুরেন্সের এই কর ছাড় পলিসিধারীদের তাদের বিনিয়োগ থেকে সর্বোচ্চ প্রকৃত মুনাফা পেতে সাহায্য করে। পলিসি বেছে নেওয়ার সময় এটি একটি গুরুত্বপূর্ণ বিবেচ্য বিষয়, কারণ এটি দীর্ঘমেয়াদী আর্থিক সুবিধাকে উল্লেখযোগ্যভাবে বাড়িয়ে তুলতে পারে।
• তবে, যেসব পলিসির ম্যাচিউরিটি অ্যামাউন্ট ১,০০,০০০ টাকার বেশি, সেগুলোর উপর টিডিএস কাটা হয়, কিন্তু পরবর্তী বছরের আইটিআর দাখিল করে এই টিডিএস দাবি করা যায়।