ആദായ നികുതി കിഴിവും ആദായ നികുതി ഇളവും തമ്മിലുള്ള വ്യത്യാസം

യോഗ്യമായ ചെലവുകൾക്കോ നിക്ഷേപത്തിനോ ശേഷം നികുതി കിഴിവ് നികുതി നൽകേണ്ട വരുമാനം കുറയ്ക്കുന്നു. മറുവശത്ത്, ഒരു ഇളവ്, യോഗ്യതയുള്ള രസീത്, അലവൻസ് അല്ലെങ്കിൽ വരുമാന ഘടകം തുടക്കം മുതൽ പൂർണ്ണമായോ ഭാഗികമായോ നികുതിക്ക് പുറത്തായി നിലനിർത്തുന്നു.

പല നികുതിദായകരും ഈ രണ്ട് ആശയങ്ങളും കൂട്ടിക്കലർത്തുന്നു, രണ്ടിനും നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കാൻ കഴിയും, പക്ഷേ വഴി വ്യത്യസ്തമാണ്.

നികുതി കിഴിവ്

ആദായ നികുതി നിയമങ്ങൾ അനുസരിച്ച് നിർദ്ദേശിച്ചിരിക്കുന്ന വ്യവസ്ഥകൾക്ക് വിധേയമായി, മൊത്ത വരുമാനത്തിൽ നിന്ന് കുറയ്ക്കാൻ അനുവദിക്കുന്ന തുകയാണ് കിഴിവ്. ഇത് സാധാരണയായി ചില സമ്പാദ്യം, നിക്ഷേപങ്ങൾ അല്ലെങ്കിൽ ചെലവുകൾ എന്നിവയിൽ ബാധകമാണ്. കിഴിവുകൾ നികുതി നൽകേണ്ട വരുമാനം കുറയ്ക്കുന്നു, അതിനാൽ നികുതി ബാധ്യത കുറയുന്നു.

കിഴിവുകളുടെ ഉദാഹരണങ്ങൾ

1. ലൈഫ് ഇൻഷുറൻസ് പ്രീമിയം
2. പിപിഎഫിലെ നിക്ഷേപം
3. മെഡിക്ലെയിം ഇൻഷുറൻസ്
4. ഭവന വായ്പയുടെ പലിശ
5. സംഭാവനകൾ

നികുതി ഇളവ്

വ്യവസ്ഥകൾ പാലിക്കുകയാണെങ്കിൽ, ആദായനികുതി നിയമങ്ങൾ അനുസരിച്ച് പൂർണ്ണമായും ഭാഗികമായോ നികുതി നൽകേണ്ടതല്ലാത്ത വരുമാനം, രസീത് അല്ലെങ്കിൽ അലവൻസ് എന്നിവ ഒരു ഇളവിൽ ഉൾപ്പെടുന്നു. ഇത് ഒരിക്കലും നികുതി നൽകേണ്ട വരുമാനത്തിന്റെ ഭാഗമല്ല.

ഇളവുകളുടെ ഉദാഹരണങ്ങൾ

1. കാർഷിക വരുമാനം
2. ലൈഫ് ഇൻഷുറൻസ് ക്ലെയിം
3. വിദ്യാഭ്യാസ അലവൻസ്
4. പെൻഷൻ പോളിസി കമ്മ്യൂട്ടേഷൻ
5. ഗ്രാറ്റുവിറ്റി തുക

നികുതിദായകൻ, വരുമാനത്തിന്റെ തരം, തിരഞ്ഞെടുത്ത നികുതി വ്യവസ്ഥ എന്നിവയെ ആശ്രയിച്ചിരിക്കും ബാധകത. പല സാധാരണ കിഴിവുകളും പൊതുവെ പഴയ വ്യവസ്ഥയുമായി ബന്ധപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു, അതേസമയം പുതിയ വ്യവസ്ഥ അവയിൽ പലതിനെയും നിയന്ത്രിക്കുന്നു. അതേസമയം, സ്റ്റാൻഡേർഡ് ഡിഡക്ഷൻ പോലുള്ള ചില ഇളവുകൾ പുതിയ വ്യവസ്ഥയ്ക്ക് കീഴിൽ തുടരുന്നു. ഇളവുകൾ രസീതിന്റെ സ്വഭാവത്തെയും ഭരണ വ്യവസ്ഥയെയും ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു. അതുകൊണ്ടാണ് നികുതി കിഴിവും നികുതി ഇളവും തമ്മിലുള്ള വ്യത്യാസം മനസ്സിലാക്കേണ്ടത്. മുകളിൽ സൂചിപ്പിച്ച കാരണങ്ങളാൽ ഒരു വ്യക്തിക്ക് ഒരു ആശ്വാസത്തിന് യോഗ്യത ലഭിച്ചേക്കാം, മറ്റൊന്ന് അർഹിക്കുന്നില്ല.

ആദായനികുതി നിയമപ്രകാരമുള്ള ഇളവുകളും കിഴിവുകളും വ്യത്യസ്തമായ ആവശ്യങ്ങൾക്കായി നിയമം ഉപയോഗിക്കുന്നു. ദീർഘകാല സമ്പാദ്യം, വിരമിക്കൽ ആസൂത്രണം , ഇൻഷുറൻസ് പരിരക്ഷ അല്ലെങ്കിൽ നിർദ്ദിഷ്ട ചെലവ് പോലുള്ള നിയമം പിന്തുണയ്ക്കാൻ ആഗ്രഹിക്കുന്ന പെരുമാറ്റത്തെ കിഴിവുകൾ പലപ്പോഴും പ്രോത്സാഹിപ്പിക്കുന്നു. മറുവശത്ത്, ഇളവുകൾ സാധാരണയായി വ്യക്തികൾക്കോ ബിസിനസുകൾക്കോ പ്രയോജനപ്പെടുന്നതിനായി വരുമാനത്തെ പൂർണ്ണമായോ ഭാഗികമായോ നികുതിയിൽ നിന്ന് ഒഴിവാക്കുന്നു.

കുറച്ച് അധിക പോയിന്റുകൾ പ്രധാനമാണ്:

• പേയ്‌മെന്റ് തെളിവ്, പോളിസി വിശദാംശങ്ങൾ അല്ലെങ്കിൽ സർട്ടിഫിക്കറ്റുകൾ പോലുള്ള രേഖകൾ കിഴിവുകൾക്ക് പ്രധാനമാണ്.
• ഇളവുകൾക്ക് ഇപ്പോഴും വ്യവസ്ഥകൾ, പരിധികൾ അല്ലെങ്കിൽ ഒഴിവാക്കലുകൾ ഉണ്ടായിരിക്കാം.
• ഇൻഷുറൻസുമായി ബന്ധപ്പെട്ട നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങളിൽ വ്യത്യസ്ത ഘട്ടങ്ങളിലുള്ള കിഴിവുകളും ഇളവുകളും ഉൾപ്പെട്ടേക്കാം.
• ഭരണക്രമം തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നത് ചിത്രം മാറ്റുന്നു. പുതിയ ഭരണക്രമത്തിൽ, പരിചിതമായ നിരവധി കിഴിവുകൾ ലഭ്യമല്ല, എന്നിരുന്നാലും ചില ഇളവുകൾ തുടരുന്നു.

നികുതി കിഴിവും നികുതി ഇളവും തമ്മിലുള്ള വ്യത്യാസം വെറും അക്കാദമികമല്ല. ഇൻഷുറൻസ്, വിരമിക്കൽ അല്ലെങ്കിൽ സേവിംഗ്സ് ഓപ്ഷനുകൾ താരതമ്യം ചെയ്യുമ്പോൾ റിട്ടേൺ ഫയലിംഗ്, അഡ്വാൻസ് പ്ലാനിംഗ്, ഉൽപ്പന്ന തിരഞ്ഞെടുപ്പിനെ പോലും ഇത് ബാധിക്കുന്നു.

സ്മാർട്ട് ടാക്സ് പ്ലാനിംഗ് എന്നത് ശരിയായ ആശ്വാസം ശരിയായ ഉദ്ദേശ്യത്തിനായി ഉപയോഗിക്കുന്നതിനെക്കുറിച്ചാണ്. ഉദാഹരണത്തിന്, ഒരു ലൈഫ് ഇൻഷുറൻസ് വാങ്ങുന്നയാൾക്ക് പഴയ വ്യവസ്ഥയിലെ സെക്ഷൻ 123 പ്രകാരമുള്ള പ്രീമിയം യോഗ്യത പരിശോധിക്കാം. നിബന്ധനകൾക്ക് വിധേയമായി, പോളിസി വരുമാനം ഇളവിന് യോഗ്യമാകുമോ എന്നതും അതേ വ്യക്തിക്ക് താൽപ്പര്യമുണ്ടാകാം. ചില എസ്‌ബി‌ഐ ലൈഫ് ഇൻഷുറൻസ് പോളിസികൾ അതിനാൽ രണ്ട് ഘട്ടങ്ങളിലും സംഭാഷണത്തിൽ ഉൾപ്പെട്ടേക്കാം, എന്നിരുന്നാലും കൃത്യമായ ഫലം ഉൽപ്പന്ന തരം, പ്രീമിയം ഘടന, നിയമം എന്നിവയെ ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു. നികുതി കിഴിവും നികുതി ഇളവും എന്താണെന്നതിനെക്കുറിച്ചുള്ള ധാരണ സൈദ്ധാന്തികമല്ല, പ്രായോഗികമാകുന്നത് ഇവിടെയാണ്. ഒരാൾക്ക് വാർഷിക നികുതി ആസൂത്രണത്തെ പിന്തുണയ്ക്കാൻ കഴിയും; മറ്റൊരാൾക്ക് ഭാവി വരുമാനത്തിന് എങ്ങനെ നികുതി ചുമത്താമെന്ന് രൂപപ്പെടുത്താൻ കഴിയും.

നികുതി ഇളവും കിഴിവും തമ്മിലുള്ള വ്യത്യാസത്തിന്റെ വിശാലമായ വ്യത്യാസം ഇന്ത്യയിൽ മാത്രം കാണപ്പെടുന്ന ഒന്നല്ല. പല നികുതി സംവിധാനങ്ങളും കിഴിവുകൾ, ഒഴിവാക്കലുകൾ, ഇളവുകൾ, ക്രെഡിറ്റുകൾ അല്ലെങ്കിൽ അലവൻസുകൾ എന്നിവയുടെ ഒരു മിശ്രിതം ഉപയോഗിക്കുന്നു. ചില രാജ്യങ്ങൾ യോഗ്യമായ സംഭാവനകൾക്കോ നിർദ്ദിഷ്ട ചെലവുകൾക്കോ നികുതി നൽകേണ്ട വരുമാനം കുറയ്ക്കുന്നു. മറ്റു ചില രാജ്യങ്ങൾ നികുതിയിൽ നിന്നുള്ള ചില രസീതുകൾ പൂർണ്ണമായോ പരിധികളോടെയോ ഒഴിവാക്കുന്നു. ഇന്ത്യയും ഇതേ വിശാലമായ രീതി പിന്തുടരുന്നു, എന്നിരുന്നാലും ഈ പദപ്രയോഗം സ്വന്തം നിയമത്തിൽ നിന്നാണ് വരുന്നത്.

ഈ ലേഖനത്തിൽ നൽകിയിരിക്കുന്ന ഉള്ളടക്കം 2025-ലെ ആദായനികുതി നിയമത്തിന്റെയും 2026-ലെ ആദായനികുതി നിയമങ്ങളുടെയും നിലവിലുള്ള വ്യവസ്ഥകൾ, നിയമങ്ങൾ, ചട്ടങ്ങൾ എന്നിവ അനുസരിച്ചാണ്. നികുതി നിയമങ്ങൾ കാലാകാലങ്ങളിൽ വരുത്തുന്ന ഭേദഗതികൾക്ക് വിധേയമാണ്. ഇവിടെ പരാമർശിച്ചിരിക്കുന്ന ആനുകൂല്യങ്ങൾ / മാർഗ്ഗനിർദ്ദേശങ്ങൾ കമ്പനിയുടെ അഭിപ്രായമായി / വീക്ഷണമായി കണക്കാക്കരുത്. പ്രസ്തുത ലേഖനത്തിന് കീഴിലുള്ള ബാധകമായ നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ / മാർഗ്ഗനിർദ്ദേശങ്ങൾ സംബന്ധിച്ച് നിങ്ങളുടെ വ്യക്തിഗത നികുതി ഉപദേഷ്ടാവിൽ നിന്ന് സ്വതന്ത്രമായ വീക്ഷണം തേടാൻ ഞങ്ങൾ അഭ്യർത്ഥിക്കുന്നു.