ഒരു വിരമിക്കൽ വീട് എങ്ങനെ നിർമ്മിക്കാം

കമ്മ്യൂട്ടേഷൻ തുക എന്നത് ഒരു വിരമിക്കൽ കോർപ്പസിന്റെ ലംപ് സം ഭാഗത്തെ സൂചിപ്പിക്കുന്നു, അത് പതിവായി ആനുകാലിക പേയ്‌മെന്റുകളായി സ്വീകരിക്കുന്നതിന് പകരം വിരമിക്കൽ സമയത്ത് പിൻവലിക്കാം. പല പെൻഷൻ അല്ലെങ്കിൽ വിരമിക്കൽ പദ്ധതികളിലും, സമാഹരിച്ച ഫണ്ടിന്റെ ഒരു ഭാഗം കമ്മ്യൂട്ട് ചെയ്യാനോ ഒറ്റത്തവണ പേയ്‌മെന്റായി എടുക്കാനോ കഴിയും, ബാക്കിയുള്ളത് പതിവ് പെൻഷൻ അല്ലെങ്കിൽ ആന്വിറ്റി വരുമാനം നൽകുന്നതിന് ഉപയോഗിക്കുന്നു.

കമ്മ്യൂട്ടേഷൻ പ്രക്രിയയെ പലപ്പോഴും കമ്മ്യൂട്ടേഷൻ ഓഫ് പെൻഷൻ എന്ന് വിളിക്കുന്നു, അവിടെ നിങ്ങളുടെ ഭാവി പെൻഷന്റെ ഒരു ഭാഗം മുൻകൂർ തുകയായി കൈമാറ്റം ചെയ്യുന്നു.

നിങ്ങളുടെ വിരമിക്കൽ പെൻഷൻ സൃഷ്ടിക്കുന്ന ആന്വിറ്റി ഫണ്ടിന്റെ ഭാഗികമായ ഫണ്ട് നിങ്ങളുടെ സ്ഥാപനവും നിങ്ങളും ചേർന്നാണ് നൽകുന്നത്. നിങ്ങൾ വിരമിക്കുമ്പോൾ, സമാഹരിച്ച തുക സ്വീകരിക്കുന്നതിന് നിങ്ങൾക്ക് രണ്ട് രീതികളിൽ ഏതെങ്കിലും തിരഞ്ഞെടുക്കാം:

1. പ്രതിമാസ അടിസ്ഥാനത്തിൽ നൽകുന്ന പെൻഷൻ പോലെ
2. മുൻകൂർ ലംപ് സം തുകയായി

കമ്മ്യൂട്ടഡ് പെൻഷൻ എന്നത് നിങ്ങൾക്ക് ഒറ്റത്തവണയായി ലഭിക്കുന്ന ഒരു അഡ്വാൻസ് തുകയാണ്, അത് നിങ്ങളുടെ മൊത്തം പെൻഷൻ ഫണ്ടിൽ നിന്ന് കുറയ്ക്കുന്നു. കമ്മ്യൂട്ടഡ് പെൻഷൻ എന്താണ് എന്ന ചോദ്യത്തിന് ഉത്തരം നൽകാൻ ഇത് സഹായിക്കുന്നു, കൂടാതെ മുഴുവൻ പെൻഷനും ആനുകാലിക പേയ്‌മെന്റുകളായി സ്വീകരിക്കുന്നതിൽ നിന്ന് ഇത് വ്യത്യസ്തമാണെന്ന് വ്യക്തമാക്കുന്നു.

ഉദാഹരണത്തിന്, നിങ്ങൾക്ക് അറുപത് വയസ്സ് തികയുമ്പോൾ നിങ്ങളുടെ കുടുംബത്തെ ഒരു യാത്രയ്ക്ക് കൊണ്ടുപോകാൻ നിങ്ങൾ ആഗ്രഹിച്ചേക്കാം. ഇതിനായി നിങ്ങൾക്ക് ഒരു വലിയ തുക നൽകേണ്ടിവരും.

നിങ്ങളുടെ പ്രതിമാസ പെൻഷനായ 25,000 രൂപയുടെ 20% അടുത്ത അഞ്ച് വർഷത്തേക്ക് മുൻകൂർ ആയി ലഭിക്കാൻ നിങ്ങൾക്ക് തിരഞ്ഞെടുക്കാം. ആകെ തുക ഇനിപ്പറയുന്ന രീതിയിൽ കണക്കാക്കി നിങ്ങൾക്ക് ഒരു ലംപ് സം തുകയായി നൽകും:

25,000 × 12 × 5 ന്റെ 20% = 3,00,000 രൂപ. ഈ തുക നിങ്ങളുടെ കമ്മ്യൂട്ടഡ് പെൻഷനാണ് .

ഈ പ്രക്രിയ പെൻഷൻ കമ്മ്യൂട്ടേഷൻ എന്നറിയപ്പെടുന്നു, ഇത് പല വിരമിക്കൽ പദ്ധതികളിലും ഒരു പൊതു സവിശേഷതയാണ്.

നിങ്ങൾ മനസ്സിൽ സൂക്ഷിക്കേണ്ട പ്രധാന വ്യവസ്ഥകൾ ഇതാ:

• 1981 ലെ CCS (കമ്മ്യൂട്ടേഷൻ ഓഫ് പെൻഷൻ) നിയമങ്ങളിലെ റൂൾ 5 പ്രകാരം ഒരു സർക്കാർ ജീവനക്കാരന് അടിസ്ഥാന പെൻഷന്റെ 40% വരെ ഒറ്റത്തവണയായി കമ്മ്യൂട്ട് ചെയ്യാം.
• കമ്മ്യൂട്ടേഷനുശേഷം സർക്കാർ പെൻഷൻകാരുടെ ആനുകൂല്യങ്ങൾ പരിഷ്കരിക്കുകയോ വർദ്ധിപ്പിക്കുകയോ ചെയ്താൽ, അംഗീകൃതവും വർദ്ധിപ്പിച്ചതുമായ കമ്മ്യൂട്ടഡ് പെൻഷൻ തമ്മിലുള്ള വ്യത്യാസം അപേക്ഷകന് ലഭിക്കുമെന്ന് റൂൾ 10 അനുശാസിക്കുന്നു.

പെൻഷൻ കമ്മ്യൂട്ടേഷനിൽ ഉപയോഗിക്കുന്ന മൂന്ന് പ്രധാന ഇൻപുട്ടുകൾ നിങ്ങളുടെ പെൻഷന്റെ ഒരു ലംപ് സം ആയി എടുക്കാൻ ആഗ്രഹിക്കുന്ന ശതമാനം, നിങ്ങളുടെ പ്രതിമാസ പെൻഷൻ തുക, നിങ്ങളുടെ വിരമിക്കൽ പ്രായത്തെ അടിസ്ഥാനമാക്കി സർക്കാർ തീരുമാനിക്കുന്ന ഒരു സംഖ്യയായ കമ്മ്യൂട്ടേഷൻ ഘടകം എന്നിവയാണ്.

കമ്മ്യൂട്ടേഷൻ പെൻഷൻ = (പ്രതിമാസ പെൻഷന്റെ ഭാഗം കമ്മ്യൂട്ടിലേക്ക് × പ്രതിമാസ പെൻഷൻ തുക × കമ്മ്യൂട്ടേഷൻ ഘടകം × 12)

ഉദാഹരണം:

നിങ്ങൾക്ക് പ്രതിമാസം ₹45,000 പെൻഷനായി ലഭിക്കുകയാണെങ്കിൽ, അതിന്റെ 35% കമ്മ്യൂണേറ്റ് ചെയ്യാൻ ആഗ്രഹിക്കുന്നുവെങ്കിൽ, നിങ്ങളുടെ കമ്മ്യൂണേഷൻ ഘടകം 9.12 ആണ്:

₹45,000 × 35% × 9.12 × 12 = ₹17,25,120

പെൻഷൻ കമ്മ്യൂട്ടേഷൻ നിയമങ്ങൾ പ്രകാരം നിങ്ങൾക്ക് ലഭിക്കുന്ന ഒറ്റത്തവണ തുകയാണ് ഈ ₹17,25,120. ബാക്കി പെൻഷൻ എല്ലാ മാസവും നിങ്ങൾക്ക് നൽകും.

പെൻഷൻ കമ്മ്യൂട്ടേഷൻ കിഴിവ് കണക്കാക്കുന്നതിനുള്ള ഘട്ടങ്ങൾ ഇതാ:

• കമ്മ്യൂട്ട് ചെയ്ത തുകയെ 12 കൊണ്ട് ഗുണിച്ചാൽ ആകെ കമ്മ്യൂട്ടേഷൻ തുക ലഭിക്കും. ഇതിനായി നിങ്ങൾക്ക് ഒരു പെൻഷൻ കമ്മ്യൂട്ടഡ് വാല്യു കാൽക്കുലേറ്റർ ഉപയോഗിക്കാം.
• പ്രായവുമായി ബന്ധപ്പെട്ട പരിഗണനകളുടെയും കമ്മ്യൂട്ടേഷൻ നിയമങ്ങളുടെയും അടിസ്ഥാനത്തിൽ, പെൻഷൻ തുകയെ പെൻഷന്റെ കമ്മ്യൂട്ടഡ് ശതമാനം കൊണ്ട് ഹരിച്ചാണ് കമ്മ്യൂട്ടഡ് തുക കണക്കാക്കുന്നത്.

കമ്മ്യൂട്ടഡ് പെൻഷൻ നികുതി ബാധ്യത നിങ്ങളുടെ തൊഴിൽ തരം, ഗ്രാറ്റുവിറ്റി യോഗ്യത, ചില സന്ദർഭങ്ങളിൽ പ്രത്യേക ഇളവുകൾ എന്നിവയെ ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു.

സർക്കാർ ജീവനക്കാർ
സർക്കാർ ജീവനക്കാരെ സംബന്ധിച്ചിടത്തോളം, ആദായനികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷൻ 10(10A) പ്രകാരം മുഴുവൻ കമ്മ്യൂട്ടഡ് പെൻഷൻ തുകയും ആദായനികുതിയിൽ നിന്ന് പൂർണ്ണമായും ഒഴിവാക്കിയിരിക്കുന്നു. ഈ കമ്മ്യൂട്ടഡ് പെൻഷൻ ഇളവ് അർത്ഥമാക്കുന്നത് വിരമിച്ചവർക്ക് നികുതി കിഴിവുകളില്ലാതെ ലംപ് സം ആക്‌സസ് ചെയ്യാൻ കഴിയും എന്നാണ്. സായുധ സേനയിലെ അംഗങ്ങളുടെയും ഐക്യരാഷ്ട്രസഭയിലെ (UNO) ജീവനക്കാരുടെയും കുടുംബങ്ങൾക്കും അവരുടെ പെൻഷനുകൾക്ക് നികുതി അടയ്ക്കുന്നതിൽ നിന്ന് പൂർണ്ണമായും ഒഴിവാക്കിയിരിക്കുന്നു.

സ്വകാര്യ മേഖല / സർക്കാരിതര ജീവനക്കാർ

സ്വകാര്യ ജീവനക്കാരുടെ നികുതി ബാധ്യത ഗ്രാറ്റുവിറ്റി ലഭിക്കുന്നുണ്ടോ എന്നതിനെ ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു:

ഗ്രാറ്റുവിറ്റി ലഭിക്കുകയാണെങ്കിൽ: കമ്മ്യൂട്ട് ചെയ്ത പെൻഷൻ തുകയുടെ മൂന്നിലൊന്ന് നികുതി രഹിതമാണ്, ബാക്കി ഭാഗം വ്യക്തിയുടെ ആദായനികുതി സ്ലാബ് അനുസരിച്ച് നികുതി വിധേയമാണ്.

ഗ്രാറ്റുവിറ്റി ലഭിച്ചില്ലെങ്കിൽ: കമ്യൂട്ട് ചെയ്ത പെൻഷൻ തുകയുടെ പകുതി നികുതി രഹിതമാണ്, ബാക്കി തുക നികുതി വിധേയമാണ്.

കുടുംബാംഗങ്ങൾക്ക് പ്രത്യേക ഇളവുകൾ

മരണമടഞ്ഞ ജീവനക്കാരന്റെ കുടുംബാംഗങ്ങൾക്ക് ഒരു സാമ്പത്തിക വർഷത്തിലെ പെൻഷൻ തുകയുടെ മൂന്നിലൊന്ന് അല്ലെങ്കിൽ ₹15,000 വരെ നികുതി ഇളവിന് അർഹതയുണ്ടായിരിക്കാം, ഏതാണോ കുറവ് അത്.

മറ്റ് പരിഗണനകൾ

കമ്മ്യൂട്ട് ചെയ്ത പെൻഷൻ പരമാവധി നികുതി ഇളവ് പരിധി കവിയുന്നുവെങ്കിൽ, ആ അസസ്‌മെന്റ് വർഷത്തിൽ അധിക തുകയ്ക്ക് പൂർണ്ണമായും നികുതി നൽകേണ്ടതാണ്. എന്നിരുന്നാലും, ഫോം 10E സമർപ്പിച്ചാൽ, ആദായനികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷൻ 89 കമ്മ്യൂട്ട് ചെയ്ത പെൻഷൻ തുകയിൽ ചില നികുതി ഇളവുകൾ അനുവദിക്കുന്നു. ഒരു പെൻഷൻ കാൽക്കുലേറ്റർ ഉപയോഗിക്കുന്നത് കമ്മ്യൂട്ടേഷൻ ആസൂത്രണം ചെയ്യുന്നതിനും കമ്മ്യൂട്ട് ചെയ്ത പെൻഷന്റെ മൊത്തത്തിലുള്ള നികുതി മനസ്സിലാക്കുന്നതിനും സഹായിക്കും.

ആദായനികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷൻ 80C പ്രകാരം പെൻഷൻകാർക്ക് 1.5 ലക്ഷം രൂപ വരെ നികുതി ഇളവിന് അർഹതയുണ്ട്. 60 വയസ്സോ അതിൽ കൂടുതലോ പ്രായമുള്ളവർക്ക് നിരവധി വിഭാഗങ്ങളിലായി 2 ലക്ഷം രൂപയുടെ ഇളവുകൾ ക്ലെയിം ചെയ്യാം. ഈ വകുപ്പിന് കീഴിൽ നികുതി ഇളവ് ലഭിക്കുന്ന ചില നിക്ഷേപ ഓപ്ഷനുകൾ ഇവയാണ്:

സ്ഥിര നിക്ഷേപം

നികുതി ലാഭിക്കുന്ന സ്ഥിര നിക്ഷേപങ്ങൾ ഒരു നല്ല തിരഞ്ഞെടുപ്പാണ്, കാരണം അവയ്ക്ക് സെക്ഷൻ 80C പ്രകാരം 1.5 ലക്ഷം രൂപ വരെ കിഴിവുകൾ ലഭിക്കും. എന്നിരുന്നാലും, അവയ്ക്ക് 5 വർഷത്തെ ലോക്ക്-ഇൻ കാലയളവുകളുണ്ട്, എന്നിരുന്നാലും മുതിർന്ന പൗരന്മാർക്ക് പലിശ നിരക്കുകൾ ചിലപ്പോൾ കൂടുതലായിരിക്കും.

ഇ.എൽ.എസ്.എസ്.

ഇക്വിറ്റി ലിങ്ക്ഡ് സേവിംഗ്സ് സ്കീമുകൾക്ക് (ELSS) സെക്ഷൻ 80C പ്രകാരം 1.5 ലക്ഷം രൂപ വരെ നികുതി ഇളവ് ലഭിക്കും. മറ്റ് പല നിക്ഷേപങ്ങളെ അപേക്ഷിച്ച് ഇവയ്ക്ക് 3 വർഷത്തെ ലോക്ക്-ഇൻ പിരീഡ് ഉണ്ട്, അതേസമയം ഉയർന്ന വരുമാനം വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു (ഈ സാഹചര്യത്തിൽ അപകടസാധ്യതകളും ആനുപാതികമായി കൂടുതലാണ്).

പെൻഷൻ പദ്ധതി നിക്ഷേപങ്ങൾ

ലൈഫ് ഇൻഷുറൻസ് കമ്പനികളുടെ പെൻഷൻ പദ്ധതികളും സെക്ഷൻ 80C കിഴിവുകൾക്ക് യോഗ്യമാണ്, ഇത് വിരമിച്ചവർക്ക് നല്ല തിരഞ്ഞെടുപ്പുകളാക്കി മാറ്റുന്നു.

മുതിർന്ന പൗരന്മാരുടെ സേവിംഗ്സ് സ്കീം

നിങ്ങളുടെ നികുതി നൽകേണ്ട കമ്മ്യൂട്ടഡ് പെൻഷൻ നികുതി രഹിത തുകയാക്കി മാറ്റുന്നതിനുള്ള മികച്ച മാർഗമാണിത്. നിക്ഷേപത്തിൽ നിന്ന് ഒരേസമയം പണമൊഴുക്കായി പലിശയും ലഭിക്കും. അങ്ങനെ, നിങ്ങൾക്ക് പ്രതിവർഷം 1.5 ലക്ഷം രൂപ നിരക്കിൽ നികുതി നൽകേണ്ട കമ്മ്യൂട്ടഡ് പെൻഷൻ പരിവർത്തനം ചെയ്യാം (നിങ്ങൾക്ക് ഏകദേശം മൂന്ന് മുതൽ അഞ്ച് വർഷം വരെ ബജറ്റ് ചെയ്യാൻ കഴിയുമെങ്കിൽ).

യുലിപ്പ്

അനുയോജ്യമായ ഒരു ULIP പ്ലാൻ ഉപയോഗിച്ച് നിങ്ങൾക്ക് നിക്ഷേപ അവസരങ്ങളിൽ നിന്നും ഇൻഷുറൻസിൽ നിന്നും ലാഭം നേടാം. നിങ്ങളുടെ സംഭാവനയുടെ ഒരു ഭാഗം ഇൻഷുറൻസിനായി നീക്കിവയ്ക്കുന്നു, ബാക്കി ഭാഗം നിക്ഷേപ ബക്കറ്റിലേക്ക് പോകുന്നു. ഒരു സാമ്പത്തിക വർഷം മുഴുവൻ നിങ്ങൾ നടത്തുന്ന പ്രീമിയം നിക്ഷേപത്തിന് സെക്ഷൻ 80C പ്രകാരം നിങ്ങൾക്ക് നികുതി കിഴിവ് ലഭിക്കും.

പെൻഷൻ പേയ്‌മെന്റുകളെ പതിവ് (സാധാരണയായി പ്രതിമാസ) ആനുകാലിക പേയ്‌മെന്റുകളായി നിർവചിച്ചിരിക്കുന്നു, അതേസമയം കമ്മ്യൂട്ടേഷൻ എന്നത് കമ്മ്യൂട്ടേഷൻ ചെയ്ത പെൻഷനിൽ നിന്ന് ഒരു വലിയ തുക പിൻവലിക്കുന്നതിനെയാണ് സൂചിപ്പിക്കുന്നത്. മരണം വരെ പെൻഷൻ പേയ്‌മെന്റുകൾ തുടരും, അതേസമയം സർക്കാർ ജീവനക്കാർക്ക്, കമ്മ്യൂട്ടേഷൻ പെൻഷന്റെ 40% വരെ ഒറ്റ തുകയായി പിൻവലിക്കാൻ അനുവദിക്കുന്നു.
ലളിതമായി പറഞ്ഞാൽ, പ്രതിമാസ തവണകൾക്ക് പകരം നിങ്ങളുടെ പെൻഷന്റെ ഒരു ഭാഗം മുൻകൂറായി ഒറ്റത്തവണയായി സ്വീകരിക്കാനുള്ള ഓപ്ഷനാണ് കമ്മ്യൂട്ട് പെൻഷൻ .

നിങ്ങൾക്ക് ലഭിക്കുന്ന കമ്മ്യൂട്ടഡ് പെൻഷൻ തുക നികുതി ഇളവ് പരിധിയേക്കാൾ കൂടുതലാണെങ്കിൽ നിങ്ങൾ ഒരു ആദായ നികുതി റിട്ടേൺ (ITR) ഫയൽ ചെയ്യണം. അത്തരം സന്ദർഭങ്ങളിൽ, അധിക തുക പൂർണ്ണമായും നികുതി വിധേയമാണ്. പെൻഷൻ കമ്മ്യൂട്ടേഷനിൽ നികുതി ഇളവ് ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നതിന്, നിങ്ങൾ ഫോം 10E സമർപ്പിക്കണം, കാരണം ആദായ നികുതി നിയമത്തിലെ സെക്ഷൻ 89 ചില ഇളവുകൾ അനുവദിക്കുന്നു.

കമ്മ്യൂട്ടഡ് പെൻഷൻ ഒരു വലിയ തുക നൽകുന്നതിനാൽ അത് അടിയന്തിര സാമ്പത്തിക ആവശ്യങ്ങൾ നിറവേറ്റുന്നതിന് സഹായകമാകും. എന്നിരുന്നാലും, അതിന്റെ ഒരു ഭാഗമോ മുഴുവനായോ നികുതി നൽകേണ്ടതിനാൽ (നിങ്ങളുടെ തൊഴിൽ തരത്തെയും ഗ്രാറ്റുവിറ്റി യോഗ്യതയെയും ആശ്രയിച്ച്), തീരുമാനിക്കുന്നതിന് മുമ്പ് ഇളവ് പരിധികൾ പരിശോധിക്കേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്.

കമ്മ്യൂട്ട് ചെയ്യാത്ത പെൻഷന് (പതിവ് പ്രതിമാസ പേയ്‌മെന്റുകൾ), മുഴുവൻ തുകയും നികുതി വിധേയമായതിനാൽ ഐടിആർ 1 ഫയൽ ചെയ്യുന്നത് നിർബന്ധമാണ്.

സാമ്പത്തിക സ്ഥിതി

കുറഞ്ഞ പെൻഷൻ ഉപയോഗിച്ച് നിങ്ങൾക്ക് സുഖകരമായി കൈകാര്യം ചെയ്യാൻ കഴിയുമോ എന്ന് കാണാൻ നിങ്ങളുടെ നിലവിലുള്ള സമ്പാദ്യവും മറ്റ് വരുമാന സ്രോതസ്സുകളും അവലോകനം ചെയ്യുക.

മെഡിക്കൽ ചെലവുകൾ

ഭാവിയിൽ വർദ്ധിച്ചുവരുന്ന ആരോഗ്യ സംരക്ഷണ ചെലവുകൾ നികത്താൻ മൊത്തം തുകയിൽ നിന്ന് ഫണ്ട് മാറ്റിവയ്ക്കുക.

നിങ്ങളുടെ സമ്പാദ്യം പരമാവധി പ്രയോജനപ്പെടുത്തുക

നിങ്ങളുടെ മൊത്തം തുക വിരമിക്കൽ മുഴുവൻ നിലനിൽക്കുന്നുവെന്ന് ഉറപ്പാക്കാൻ നിങ്ങളുടെ ചെലവുകളും നിക്ഷേപങ്ങളും ശ്രദ്ധാപൂർവ്വം ആസൂത്രണം ചെയ്യുക.

പരിഷ്കരിച്ച പെൻഷൻ വരുമാനം

നിങ്ങളുടെ പെൻഷൻ കമ്മ്യൂണേറ്റ് ചെയ്യുന്നത് നിങ്ങളുടെ പ്രതിമാസ വരുമാനം കുറയ്ക്കും, അതിനാൽ ബാക്കി തുക നിങ്ങളുടെ അവശ്യ ചെലവുകൾ വഹിക്കാൻ കഴിയുമെന്ന് ഉറപ്പാക്കുക.

നികുതി പ്രത്യാഘാതങ്ങൾ

അപ്രതീക്ഷിത നികുതി ബാധ്യതകൾ ഒഴിവാക്കാൻ നിങ്ങളുടെ കമ്മ്യൂട്ട് ചെയ്ത പെൻഷന്റെ എത്ര തുക നികുതി വിധേയമാകുമെന്ന് അറിയുക.