സൂപ്പർആനുവേഷൻ എന്താണ് - ആനുകൂല്യങ്ങൾ, പെൻഷൻ, അത് എങ്ങനെ പ്രവർത്തിക്കുന്നു

ജീവനക്കാരുടെ ഏറ്റവും വലിയ ആശങ്കകളിലൊന്നാണ് വിരമിക്കൽ എന്നതിനാൽ, കമ്പനികൾ അവരുടെ ജീവനക്കാർക്ക് നിരവധി വിരമിക്കൽ പദ്ധതികൾ വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു. ഒരു തൊഴിലുടമ വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്ന അത്തരം വിരമിക്കൽ ആനുകൂല്യങ്ങളെ സൂപ്പർആനുവേഷൻ ആനുകൂല്യങ്ങൾ എന്ന് വിളിക്കുന്നു. എന്നാൽ ശമ്പള വർദ്ധനവിലും പ്രമോഷനുകളിലും ശ്രദ്ധ കേന്ദ്രീകരിക്കുന്ന വേഗതയേറിയ ലോകത്ത്, ഈ ആനുകൂല്യങ്ങളിൽ ശ്രദ്ധ ചെലുത്താൻ പല ജീവനക്കാർക്കും കൂടുതൽ അവബോധം ആവശ്യമാണ്. സൂപ്പർആനുവേഷനെക്കുറിച്ച് കൂടുതൽ അറിയാത്ത ഒരു ജീവനക്കാരനാണോ നിങ്ങൾ? സൂപ്പർആനുവേഷൻ ഫണ്ട് , അതിന്റെ അലവൻസുകൾ, കൂടാതെ മറ്റു പലതും അറിയാൻ വായിക്കുക.

സൂപ്പർആനുവേഷൻ ആനുകൂല്യം ഒരു തരം വിരമിക്കൽ പെൻഷനാണ്. ഇത് പ്രധാനമായും ഒരു തൊഴിലുടമ (കമ്പനി) അതിന്റെ ജീവനക്കാർക്കോ ജീവനക്കാർക്കോ നൽകുന്നു. ജീവനക്കാരുടെ ക്ഷേമത്തിനായി രൂപകൽപ്പന ചെയ്ത ഒരു പെൻഷൻ പദ്ധതിയായി സൂപ്പർആനുവേഷനെ കരുതുക. ഇത് സൂപ്പർആനുവേഷൻ ഫണ്ടിൽ നിന്നുള്ള പേഔട്ടുകൾക്ക് കാരണമാകും, ഇത് അലവൻസുകൾ അല്ലെങ്കിൽ മറ്റ് ആനുകൂല്യങ്ങൾ പോലുള്ള വിവിധ രൂപങ്ങളിൽ ആകാം. പല കമ്പനികളും സൂപ്പർആനുവേഷൻ പ്രോഗ്രാമുകളെ കമ്പനി പെൻഷൻ പ്ലാനുകൾ അല്ലെങ്കിൽ സിപിപി എന്ന് വിളിക്കുന്നു.

ഓരോ ജീവനക്കാരന്റെയും സൂപ്പർആനുവേഷൻ അക്കൗണ്ടിലേക്ക് പതിവായി ഒരു തുക സംഭാവന ചെയ്യുന്നതിനാൽ, സ്വാഭാവികമായും, ഈ തുക കാലക്രമേണ വളരുകയും വർദ്ധിക്കുകയും ചെയ്യുന്നു, കൂടാതെ നിർദ്ദിഷ്ട ജീവനക്കാരന് നൽകുന്നതിന് അർഹതയുമുണ്ട്.

ചെറിയ സംഭാവനകൾ കൊണ്ട് വലിയ നേട്ടമൊന്നും ഉണ്ടാകില്ലെന്ന് നിങ്ങൾ കരുതിയേക്കാം. എന്നാൽ സൂപ്പർആനുവേഷൻ ആനുകൂല്യങ്ങൾക്കായി പ്രതിമാസം ഒരു തുക പോലും വിരമിക്കലിനു ശേഷമുള്ള ചെലവുകൾ നിറവേറ്റാൻ സഹായിക്കുന്ന വലിയ മൂലധനമായി വളരും. തൊഴിലുടമകൾ സാധാരണയായി ഇൻഷുറൻസ് സ്ഥാപനങ്ങളിൽ നിന്ന് ഗ്രൂപ്പ് സൂപ്പർആനുവേഷൻ പ്ലാനുകൾ വാങ്ങുന്നതിനാൽ, ഇൻഷുറർ നൽകുന്ന ലാഭം ജീവനക്കാരുടെ സൂപ്പർആനുവേഷൻ വ്യക്തിഗത അക്കൗണ്ടുകളിലാണ് ശേഖരിക്കുന്നത്.

സൂപ്പർആനുവേഷൻ ആനുകൂല്യങ്ങൾ രണ്ട് പ്രധാന തരങ്ങളാകാം: നിർവചിക്കപ്പെട്ട ആനുകൂല്യങ്ങൾ, ഇവിടെ ഒരു ജീവനക്കാരന് നൽകുന്ന ആനുകൂല്യം സ്വഭാവത്തിൽ സ്ഥിരമായിരിക്കും; രണ്ടാമത്തെ തരം നിർവചിക്കപ്പെട്ട സംഭാവന പദ്ധതിയാണ്, ഇവിടെ ആനുകൂല്യം സ്ഥിരമല്ല, പക്ഷേ സൂപ്പർആനുവേഷനിലേക്കുള്ള സംഭാവന നിശ്ചയിച്ചിരിക്കുന്നു. നിർവചിക്കപ്പെട്ട ആനുകൂല്യങ്ങളിൽ, നിർവചിക്കപ്പെട്ട ആനുകൂല്യം നൽകുന്നതിന് തൊഴിലുടമ ഉത്തരവാദിയാണ്. നിർവചിക്കപ്പെട്ട സംഭാവനയുടെ കാര്യത്തിൽ, തൊഴിലുടമയ്ക്ക് അനുബന്ധ അപകടസാധ്യതകളൊന്നുമില്ല.

സൂപ്പർആനുവേഷനും വിരമിക്കലും തമ്മിലുള്ള വ്യത്യാസം പലപ്പോഴും തെറ്റിദ്ധരിക്കപ്പെടുന്നു. ഒരു ജീവനക്കാരൻ ഒരു നിശ്ചിത പ്രായത്തിൽ എത്തുമ്പോൾ, സാധാരണയായി 58 അല്ലെങ്കിൽ 60 വയസ്സ് തികയുമ്പോൾ, സർവീസിൽ നിന്ന് വിരമിക്കുന്ന പ്രക്രിയയെയാണ് സൂപ്പർആനുവേഷൻ എന്ന് പറയുന്നത്.

മറുവശത്ത്, ഒരു ജീവനക്കാരൻ ഒരു ജോലിസ്ഥലത്ത് സ്റ്റാഫ് ആയി ജോലി പൂർത്തിയാക്കിയതിന് ശേഷമുള്ള ഘട്ടമാണ് വിരമിക്കൽ.

ലളിതമായി പറഞ്ഞാൽ, സൂപ്പർആനുവേഷൻ എന്നാൽ തൊഴിലുടമയിൽ പെൻഷൻ യോഗ്യതാ പ്രായത്തിലെത്തുക എന്നാണ് അർത്ഥമാക്കുന്നത്. സൂപ്പർആനുവേഷനുശേഷം, ഒരു ജീവനക്കാരന്റെ അടുത്ത ലോജിക്കൽ വിഷയം സൂപ്പർആനുവേഷൻ പെൻഷനാണ് . പെൻഷൻ എങ്ങനെ നൽകുന്നു, അല്ലെങ്കിൽ നൽകുന്ന തുക, തിരഞ്ഞെടുത്ത സൂപ്പർആനുവേഷൻ പ്ലാനിനെ ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു.

ഒരു ജീവനക്കാരന് വിരമിക്കുമ്പോൾ ലഭിക്കുന്ന ആനുകൂല്യങ്ങളുടെ മൂന്നിലൊന്ന് വരെ പിൻവലിക്കാൻ അനുവാദമുണ്ട്. ബാക്കി തുക (2/3) ഒരു സാധാരണ പെൻഷനാക്കി മാറ്റാം. നിശ്ചിത ഇടവേളകളിൽ ആന്വിറ്റി റിട്ടേണുകൾ ആസ്വദിക്കുന്നതിനായി ഫണ്ടുകൾ ഒരു ഇമ്മീഡിയറ്റ് ആന്വിറ്റി ഫണ്ടിൽ സൂക്ഷിക്കുന്നതിലൂടെ ഇത് ചെയ്യാൻ കഴിയും.

അപ്പോൾ, സൂപ്പർആനുവേഷനിൽ നിങ്ങൾക്ക് ലഭിക്കുന്ന കോർപ്പസിന് ഏതൊക്കെ ആന്വിറ്റി ഓപ്ഷനുകൾ ഉപയോഗിക്കാമെന്ന് നിങ്ങൾ ചിന്തിക്കുന്നുണ്ടാകും. ഇമ്മീഡിയറ്റ് ആന്വിറ്റി പ്ലാനുകൾ സൂപ്പർആനുവേഷൻ കോർപ്പസിൽ നിന്ന് പെൻഷനുകൾ സൃഷ്ടിക്കുന്നു. അതിനാൽ, ആന്വിറ്റി പ്ലാനുകൾ ഒരു സൂപ്പർആനുവേഷൻ പെൻഷൻ നൽകും.

ഏറ്റവും സാധാരണമായ ആന്വിറ്റി ഓപ്ഷനുകൾ ഇവയാണ്:

• ജീവിതകാലം മുഴുവൻ നൽകേണ്ടതാണ് - ആന്വിറ്റന്റ് ജീവിച്ചിരിക്കുന്നിടത്തോളം കാലം ആന്വിറ്റി തുക നൽകും.
• 5/10/15 വർഷത്തേക്ക് ആജീവനാന്തം തിരിച്ചടയ്ക്കാവുന്നത് - ഒരു നിശ്ചിത കാലയളവിലേക്ക് ആന്വിറ്റി ഗ്യാരണ്ടി നൽകുന്നു.
• മൂലധന തിരിച്ചുവരവോടെ ജീവിതകാലം മുഴുവൻ നൽകാവുന്നത് - 'ജീവിതകാലം മുഴുവൻ നൽകാവുന്നത്' എന്നതിന്റെ മെച്ചപ്പെടുത്തിയ പതിപ്പ്; ഇവിടെ, ആന്വിറ്റന്റ് ജീവിച്ചിരിക്കുന്നിടത്തോളം കാലം ആന്വിറ്റി നൽകുകയും, അവരുടെ മരണശേഷം, പ്രാരംഭ നിക്ഷേപം നോമിനിക്ക് തിരികെ നൽകുകയും ചെയ്യുന്നു.
• ഭാര്യാഭർത്താക്കന്മാരുടെ ജീവിതകാലത്ത് സംയുക്തമായി നൽകേണ്ടതാണ് - ഭർത്താവോ ഭാര്യയോ ജീവിച്ചിരിക്കുന്നിടത്തോളം കാലം ആന്വിറ്റി തുക നൽകും.

ആദായ നികുതി നിയമങ്ങൾ ഏതൊരു മെച്യൂരിറ്റി കോർപ്പസിനും ബാധകമാണ്. സൂപ്പർആനുവേഷൻ ആനുകൂല്യങ്ങൾക്ക് നികുതി ചുമത്തുന്നുണ്ടോ എന്ന് അറിയാൻ നിങ്ങൾക്ക് ആകാംക്ഷയുണ്ടാകാം.

ആദായ നികുതി ലാഭവുമായി ബന്ധപ്പെട്ട സൂപ്പർആനുവേഷൻ സ്കീം തൊഴിലുടമകൾക്കും ജീവനക്കാർക്കും ആസ്വദിക്കാൻ കഴിയും. ഈ ആനുകൂല്യങ്ങൾക്ക് യോഗ്യത നേടുന്നതിന്, തൊഴിലുടമ നൽകുന്ന സൂപ്പർആനുവേഷൻ ഫണ്ടിന് ആദായ നികുതി അധികാരികളുടെ അംഗീകാരം ഉണ്ടായിരിക്കണമെന്ന് ശ്രദ്ധിക്കേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്.

ജീവനക്കാരുടെ വീക്ഷണകോണിൽ നിന്ന് നോക്കുമ്പോൾ, നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ രസകരമാണ്. ഒന്ന്, ഒരു ജീവനക്കാരൻ സൂപ്പർആനുവേഷൻ ഫണ്ട് അംഗീകരിക്കുകയാണെങ്കിൽ, പഴയ ആദായനികുതി വ്യവസ്ഥ പ്രകാരം സെക്ഷൻ 80C പ്രകാരം പതിവ് നിക്ഷേപ സംഭാവന കണക്കാക്കും. ഈ സാഹചര്യത്തിൽ, ആ വകുപ്പിന് കീഴിൽ കിഴിവിന്റെ മൊത്തത്തിലുള്ള പരിധി ₹1.5 ലക്ഷമാണ്. ഒരു നിശ്ചിത പ്രായത്തിലെത്തുമ്പോൾ ഒരു ജീവനക്കാരന് നൽകുന്ന സൂപ്പർആനുവേഷൻ പേയ്‌മെന്റുകളും നികുതിയിൽ നിന്ന് മുക്തമാണ്. അതുപോലെ, ഒരു ജീവനക്കാരന്റെ മരണമോ പരിക്കോ മൂലം ലഭിക്കുന്ന ആനുകൂല്യങ്ങളും നികുതിയിൽ നിന്ന് മുക്തമാണ്. വിരമിക്കുന്നതിന് മുമ്പ് ജീവനക്കാരന് ജോലി ചെയ്യാൻ കഴിയുന്നില്ലെങ്കിൽ, സൂപ്പർആനുവേഷൻ നികുതി രഹിതമായിരിക്കും.

1.5 ലക്ഷം രൂപ വരെയുള്ള സൂപ്പർആനുവേഷൻ പെൻഷനുള്ള തൊഴിലുടമയുടെ സംഭാവനയ്ക്ക് നികുതി ഇളവ് ഉണ്ടെന്ന കാര്യം ശ്രദ്ധിക്കുക. എന്നിരുന്നാലും, സംഭാവന 1.5 ലക്ഷം രൂപയിൽ കൂടുതലാണെങ്കിൽ, അതിനുമുകളിലുള്ള തുക ജീവനക്കാരന് ഒരു ആനുകൂല്യമായി (പെർക്ക്) നികുതി ചുമത്തും.

2020 ലെ ബജറ്റ്, തൊഴിലുടമയുടെ NPS , RPF, സൂപ്പർആനുവേഷൻ ഫണ്ട് എന്നിവയിലേക്കുള്ള വാർഷിക സംഭാവനകൾക്ക് പരമാവധി 7.5 ലക്ഷം രൂപയായി നിശ്ചയിച്ചിട്ടുണ്ട്. ഈ 7.5 ലക്ഷം രൂപ പരിധിക്ക് മുകളിലുള്ള തൊഴിലുടമയുടെ സംഭാവനകൾക്ക് അതത് ജീവനക്കാരന്റെ കൈകളിലെ ആനുകൂല്യങ്ങളായി നികുതി ചുമത്തും.

അതിനാൽ, സൂപ്പർആനുവേഷൻ അലവൻസിന്റെ മിക്ക രൂപങ്ങളിലും ആലോചിച്ചാൽ നികുതി ബാധകമല്ല. അതിനാൽ, അനാവശ്യമായി നികുതി ചുമത്താതെ സാമ്പത്തിക ലാഭം ആസ്വദിക്കാനുള്ള ഒരു മികച്ച മാർഗമാണ് സൂപ്പർആനുവേഷൻ ആനുകൂല്യങ്ങൾ .

സൂപ്പർആനുവേഷൻ എങ്ങനെ പ്രവർത്തിക്കുന്നു എന്നത് ജീവനക്കാർക്കിടയിൽ ഒരു സാധാരണ സംശയമാണ്. ഒരു സൂപ്പർആനുവേഷൻ പ്ലാൻ ഇനിപ്പറയുന്ന രീതിയിൽ പ്രവർത്തിക്കുന്നു: അത്തരമൊരു അക്കൗണ്ടിൽ നിക്ഷേപിക്കുന്ന പണം വിരമിക്കൽ പ്രായം വരെയോ അത് പിൻവലിക്കുന്നതുവരെയോ വളരും, കൂടാതെ ഇത് നികുതി പ്രശ്‌നങ്ങളൊന്നുമില്ല.

തുടക്കമില്ലാത്തവർക്ക്, സൂപ്പർആനുവേഷൻ സ്കീം എന്നത് ഒരു വിരമിക്കൽ പദ്ധതി മാത്രമാണ്. തൊഴിലുടമ അധികാരപ്പെടുത്തിയ ഒരു ട്രസ്റ്റിനോ PFRDA യുടെ സൂപ്പർആനുവേഷൻ കൈകാര്യം ചെയ്യാൻ അംഗീകാരം ലഭിച്ച ഒരു ഇൻഷുറൻസ് കമ്പനിക്കോ ഇത് കൈകാര്യം ചെയ്യാൻ കഴിയും.