ನಿವೃತ್ತಿಯು ಉದ್ಯೋಗಿಗಳ ದೊಡ್ಡ ಚಿಂತೆಗಳಲ್ಲಿ ಒಂದಾಗಿರುವುದರಿಂದ, ಕಂಪನಿಗಳು ತಮ್ಮ ಸಿಬ್ಬಂದಿಗೆ ಹಲವಾರು ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ನೀಡುತ್ತವೆ. ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ನೀಡುವ ಇಂತಹ ನಿವೃತ್ತಿ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ವಿಶ್ರಾಂತಿ ವೇತನದ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ. ಆದರೆ ಸಂಬಳ ಹೆಚ್ಚಳ ಮತ್ತು ಬಡ್ತಿಗಳ ಮೇಲೆ ಕೇಂದ್ರೀಕರಿಸುವ ವೇಗದ ಜಗತ್ತಿನಲ್ಲಿ, ಅನೇಕ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಈ ಪ್ರಯೋಜನಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಗಮನ ಹರಿಸಲು ಹೆಚ್ಚಿನ ಅರಿವು ಅಗತ್ಯವಾಗಿದೆ.

ನಿವೃತ್ತಿ ಪಿಂಚಣಿಯು ಒಂದು ರೀತಿಯ ನಿವೃತ್ತಿ ಪಿಂಚಣಿಯಾಗಿದೆ. ಇದನ್ನು ಮುಖ್ಯವಾಗಿ ಉದ್ಯೋಗದಾತ (ಕಂಪನಿ) ತನ್ನ ಸಿಬ್ಬಂದಿ ಅಥವಾ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ ಒದಗಿಸುತ್ತಾರೆ. ನಿವೃತ್ತಿ ವೇತನವನ್ನು ಉದ್ಯೋಗಿಗಳ ಯೋಗಕ್ಷೇಮಕ್ಕಾಗಿ ವಿನ್ಯಾಸಗೊಳಿಸಲಾದ ಪಿಂಚಣಿ ಯೋಜನೆ ಎಂದು ಭಾವಿಸಿ. ಇದು ನಿವೃತ್ತಿ ವೇತನ ನಿಧಿಯಿಂದ ಪಾವತಿಗಳಿಗೆ ಕಾರಣವಾಗುತ್ತದೆ, ಇದು ಭತ್ಯೆಗಳು ಅಥವಾ ಇತರ ಪ್ರಯೋಜನಗಳಂತಹ ವಿವಿಧ ರೂಪಗಳನ್ನು ತೆಗೆದುಕೊಳ್ಳಬಹುದು. ಅನೇಕ ಕಂಪನಿಗಳು ನಿವೃತ್ತಿ ವೇತನ ಕಾರ್ಯಕ್ರಮಗಳನ್ನು ಕಂಪನಿ ಪಿಂಚಣಿ ಯೋಜನೆಗಳು ಅಥವಾ CPP ಎಂದು ಉಲ್ಲೇಖಿಸುತ್ತವೆ.

ಪ್ರತಿಯೊಬ್ಬ ಉದ್ಯೋಗಿಯ ವಿಶ್ರಾಂತಿ ವೇತನದ ಖಾತೆಗೆ ನಿಯಮಿತವಾಗಿ ಒಂದು ಮೊತ್ತವನ್ನು ಜಮಾ ಮಾಡುವುದರಿಂದ, ಸ್ವಾಭಾವಿಕವಾಗಿ, ಈ ಮೊತ್ತವು ಕಾಲಾನಂತರದಲ್ಲಿ ಬೆಳೆಯುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಸಂಯೋಜನೆಗೊಳ್ಳುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ ಪಾವತಿಸಲು ಅರ್ಹವಾಗಿರುತ್ತದೆ.

ಸಣ್ಣ ಕೊಡುಗೆಗಳು ಹೆಚ್ಚಿನದನ್ನು ಸೇರಿಸುವುದಿಲ್ಲ ಎಂದು ನೀವು ಭಾವಿಸಬಹುದು. ಆದರೆ ವಿಶ್ರಾಂತಿ ವೇತನಕ್ಕಾಗಿನ ಮಾಸಿಕ ಮೊತ್ತವು ಸಹ ನಿವೃತ್ತಿಯ ನಂತರದ ವೆಚ್ಚಗಳನ್ನು ಪರಿಹರಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುವಷ್ಟು ದೊಡ್ಡ ಬಂಡವಾಳವಾಗಿ ಬೆಳೆಯಬಹುದು. ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ವಿಮಾ ಸಂಸ್ಥೆಗಳಿಂದ ಗುಂಪು ವಿಶ್ರಾಂತಿ ವೇತನದ ಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ಖರೀದಿಸುವುದರಿಂದ, ವಿಮಾದಾರರು ನೀಡುವ ಲಾಭವು ಉದ್ಯೋಗಿ ವಿಶ್ರಾಂತಿ ವೇತನದ ವೈಯಕ್ತಿಕ ಖಾತೆಗಳಲ್ಲಿ ಸಂಗ್ರಹವಾಗುತ್ತದೆ.

ವಿಶ್ರಾಂತಿ ವೇತನದ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ಎರಡು ಪ್ರಮುಖ ವಿಧಗಳಾಗಿರಬಹುದು: ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸಲಾದ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು, ಇದರಲ್ಲಿ ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ ನೀಡಲಾಗುವ ಪ್ರಯೋಜನವು ಸ್ಥಿರ ಸ್ವರೂಪದ್ದಾಗಿರುತ್ತದೆ; ಎರಡನೆಯ ವಿಧವು ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸಲಾದ ಕೊಡುಗೆ ಯೋಜನೆಯಾಗಿದೆ, ಇದರಲ್ಲಿ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ನಿಗದಿಪಡಿಸಲಾಗಿಲ್ಲದಿದ್ದರೂ ವಿಶ್ರಾಂತಿ ವೇತನಕ್ಕೆ ಕೊಡುಗೆಯನ್ನು ನಿಗದಿಪಡಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸಲಾದ ಪ್ರಯೋಜನಗಳಲ್ಲಿ, ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸಲಾದ ಪ್ರಯೋಜನವನ್ನು ತಲುಪಿಸಲು ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ಜವಾಬ್ದಾರರಾಗಿರುತ್ತಾರೆ. ವ್ಯಾಖ್ಯಾನಿಸಲಾದ ಕೊಡುಗೆಯ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಉದ್ಯೋಗದಾತರಿಗೆ ಯಾವುದೇ ಸಂಬಂಧಿತ ಅಪಾಯವಿರುವುದಿಲ್ಲ.

ವಿಶ್ರಾಂತಿ ವೇತನ ಮತ್ತು ನಿವೃತ್ತಿಯ ನಡುವಿನ ವ್ಯತ್ಯಾಸವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ತಪ್ಪಾಗಿ ಅರ್ಥೈಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ವಿಶ್ರಾಂತಿ ವೇತನ ಎಂದರೆ ಉದ್ಯೋಗಿಯೊಬ್ಬರು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ವಯಸ್ಸನ್ನು ತಲುಪಿದ ನಂತರ, ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ 58 ಅಥವಾ 60 ವರ್ಷ ವಯಸ್ಸನ್ನು ತಲುಪಿದ ನಂತರ ಸೇವೆಯಿಂದ ನಿವೃತ್ತರಾಗುವ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯನ್ನು ಸೂಚಿಸುತ್ತದೆ.

ಸರಳವಾಗಿ ಹೇಳುವುದಾದರೆ, ವಿಶ್ರಾಂತಿ ವೇತನ ಎಂದರೆ ನೀವು ಉದ್ಯೋಗದಾತರಲ್ಲಿ ಪಿಂಚಣಿ ಅರ್ಹತೆಯ ವಯಸ್ಸನ್ನು ತಲುಪುತ್ತೀರಿ ಎಂದರ್ಥ.

ನಿವೃತ್ತಿಯ ನಂತರ ಉದ್ಯೋಗಿಯೊಬ್ಬರು ಗಳಿಸಿದ ಪ್ರಯೋಜನಗಳಲ್ಲಿ ಮೂರನೇ ಒಂದು ಭಾಗದಷ್ಟು ಹಣವನ್ನು ಹಿಂಪಡೆಯಲು ಅವಕಾಶವಿದೆ. ಬಾಕಿ ಮೊತ್ತವನ್ನು (2/3) ನಿಯಮಿತ ಪಿಂಚಣಿಯಾಗಿ ಪರಿವರ್ತಿಸಬಹುದು. ನಿಗದಿತ ಮಧ್ಯಂತರಗಳಲ್ಲಿ ವರ್ಷಾಶನದ ಆದಾಯವನ್ನು ಆನಂದಿಸಲು ಹಣವನ್ನು ತಕ್ಷಣದ ವರ್ಷಾಶನ ನಿಧಿಯಲ್ಲಿ ಇರಿಸುವ ಮೂಲಕ ಇದನ್ನು ಮಾಡಬಹುದು.

ತಕ್ಷಣದ ವರ್ಷಾಶನ ಯೋಜನೆಗಳು ವಿಶ್ರಾಂತಿ ವೇತನ ನಿಧಿಯಿಂದ ಪಿಂಚಣಿಗಳನ್ನು ಉತ್ಪಾದಿಸುತ್ತವೆ.

ಲಭ್ಯವಿರುವ ಅತ್ಯಂತ ಸಾಮಾನ್ಯವಾದ ವರ್ಷಾಶನ ಆಯ್ಕೆಗಳು ಈ ಕೆಳಗಿನಂತಿವೆ:

• ಜೀವನಪರ್ಯಂತ ಪಾವತಿಸಲಾಗುವುದು - ವರ್ಷಾಶನ ಪಡೆಯುವವರು ಜೀವಂತವಾಗಿರುವವರೆಗೆ ವರ್ಷಾಶನ ಮೊತ್ತವನ್ನು ನೀಡಲಾಗುತ್ತದೆ.
• 5/10/15 ವರ್ಷಗಳವರೆಗೆ ಖಾತರಿಪಡಿಸಲಾದ ಜೀವಿತಾವಧಿಯ ಪಾವತಿ - ವರ್ಷಾಶನವನ್ನು ನಿಗದಿತ ಅವಧಿಗೆ ಖಾತರಿಪಡಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
• ಬಂಡವಾಳದ ವಾಪಸಾತಿಯೊಂದಿಗೆ ಜೀವನಪರ್ಯಂತ ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ - 'ಜೀವಪರ್ಯಂತ ಪಾವತಿಸಬಹುದಾದ' ಎಂಬುದರ ಸುಧಾರಿತ ಆವೃತ್ತಿ; ಇಲ್ಲಿ, ವರ್ಷಾಶನ ಪಡೆಯುವವರು ಜೀವಂತವಾಗಿರುವವರೆಗೆ ವರ್ಷಾಶನವನ್ನು ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಅವರ ಮರಣದ ನಂತರ, ಆರಂಭಿಕ ಹೂಡಿಕೆಯನ್ನು ನಾಮಿನಿಗೆ ಹಿಂತಿರುಗಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.
• ಪತಿ ಮತ್ತು ಪತ್ನಿಯ ಜೀವಿತಾವಧಿಯಲ್ಲಿ ಜಂಟಿಯಾಗಿ ಪಾವತಿಸಲಾಗುವುದು - ಪತಿ ಅಥವಾ ಪತ್ನಿ ಜೀವಂತವಾಗಿರುವವರೆಗೆ ವರ್ಷಾಶನ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಪಾವತಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.

ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ನಿಯಮಗಳು ಯಾವುದೇ ಮೆಚ್ಯೂರಿಟಿ ಕಾರ್ಪಸ್ ಅನ್ನು ಒಳಗೊಳ್ಳುತ್ತವೆ. ನಿವೃತ್ತಿ ಪ್ರಯೋಜನಗಳಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆಯೇ ಎಂದು ತಿಳಿಯಲು ನೀವು ಕುತೂಹಲದಿಂದಿರಬಹುದು.

ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಉಳಿತಾಯಕ್ಕೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದಂತೆ ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ಮತ್ತು ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ಇಬ್ಬರೂ ಸೂಪರ್‌ನ್ಯೂನೇಷನ್ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಆನಂದಿಸಬಹುದು. ಈ ಪ್ರಯೋಜನಗಳಿಗೆ ಅರ್ಹತೆ ಪಡೆಯಲು, ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ಒದಗಿಸುವ ಸೂಪರ್‌ನ್ಯೂನೇಷನ್ ನಿಧಿಯು ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಅಧಿಕಾರಿಗಳಿಂದ ಅನುಮೋದನೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿರಬೇಕು ಎಂಬುದನ್ನು ಗಮನಿಸುವುದು ಮುಖ್ಯ.

ಉದ್ಯೋಗಿ ದೃಷ್ಟಿಕೋನದಿಂದ, ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ಆಸಕ್ತಿದಾಯಕವಾಗಿವೆ. ಒಂದು, ಉದ್ಯೋಗಿಯೊಬ್ಬರು ನಿವೃತ್ತಿ ನಿಧಿಯನ್ನು ಅನುಮೋದಿಸಿದರೆ, ನಿಯಮಿತ ಹೂಡಿಕೆ ಕೊಡುಗೆಯನ್ನು ಹಳೆಯ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆ ಪದ್ಧತಿಯಡಿಯಲ್ಲಿ ಸೆಕ್ಷನ್ 80C ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ಎಣಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ಈ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಕಡಿತದ ಒಟ್ಟಾರೆ ಮಿತಿ ಆ ವಿಭಾಗದ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ₹1.5 ಲಕ್ಷ. ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ವಯಸ್ಸನ್ನು ತಲುಪಿದ ನಂತರ ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ ಮಾಡಲಾದ ನಿವೃತ್ತಿ ಪಾವತಿಗಳು ತೆರಿಗೆ-ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆದಿರುತ್ತವೆ. ಅದೇ ರೀತಿ, ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಮರಣ ಅಥವಾ ಗಾಯದಿಂದಾಗಿ ಪಡೆದ ಪ್ರಯೋಜನಗಳು ಸಹ ತೆರಿಗೆಗಳಿಂದ ಮುಕ್ತವಾಗಿರುತ್ತವೆ. ಉದ್ಯೋಗಿ ನಿವೃತ್ತಿಯ ಮೊದಲು ಕೆಲಸ ಮಾಡಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗದಿದ್ದರೆ, ನಿವೃತ್ತಿ ತೆರಿಗೆ-ಮುಕ್ತವಾಗಿರುತ್ತದೆ.

ನಿವೃತ್ತಿ ಪಿಂಚಣಿಗೆ ಉದ್ಯೋಗದಾತರ ಕೊಡುಗೆ ₹1.5 ಲಕ್ಷದವರೆಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ಇದೆ ಎಂಬುದನ್ನು ಗಮನಿಸಿ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಕೊಡುಗೆ ₹1.5 ಲಕ್ಷ ಮೀರಿದರೆ, ಅದಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಉದ್ಯೋಗಿಗೆ ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಶುಲ್ಕವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.

2020 ರ ಬಜೆಟ್‌ನಲ್ಲಿ ಉದ್ಯೋಗದಾತರು NPS , RPF ಮತ್ತು ಸೂಪರ್‌ನ್ಯೂನೇಷನ್ ನಿಧಿಗೆ ವಾರ್ಷಿಕ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ನೀಡುವ ಒಟ್ಟು ಗರಿಷ್ಠ ಮಿತಿ 7.5 ಲಕ್ಷ ರೂ. ಎಂದು ನಿಗದಿಪಡಿಸಲಾಗಿದೆ. ಈ 7.5 ಲಕ್ಷ ರೂ.ಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ನೀಡುವ ಕೊಡುಗೆಗಳಿಗೆ ಆಯಾ ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಕೈಯಲ್ಲಿ ಸವಲತ್ತುಗಳಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ.

ಹೀಗಾಗಿ, ಹೆಚ್ಚಿನ ರೀತಿಯ ನಿವೃತ್ತಿ ಭತ್ಯೆಯನ್ನು ಯೋಚಿಸಿದರೆ ತೆರಿಗೆ ವ್ಯಾಪ್ತಿಗೆ ಬರುವುದಿಲ್ಲ. ಆದ್ದರಿಂದ, ಅನಗತ್ಯವಾಗಿ ತೆರಿಗೆ ವಿಧಿಸದೆ ಆರ್ಥಿಕ ಉಳಿತಾಯವನ್ನು ಆನಂದಿಸಲು ನಿವೃತ್ತಿ ಭತ್ಯೆಗಳು ಒಂದು ಉತ್ತಮ ಮಾರ್ಗವಾಗಿದೆ.

ವಿಶ್ರಾಂತಿ ವೇತನ ಹೇಗೆ ಕೆಲಸ ಮಾಡುತ್ತದೆ ಎಂಬುದು ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಲ್ಲಿ ಸಾಮಾನ್ಯವಾದ ಸಂದೇಹವಾಗಿದೆ. ವಿಶ್ರಾಂತಿ ವೇತನ ಯೋಜನೆಯು ಈ ಕೆಳಗಿನ ರೀತಿಯಲ್ಲಿ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತದೆ: ಅಂತಹ ಖಾತೆಯಲ್ಲಿ ಠೇವಣಿಯಿಟ್ಟ ಹಣವು ನಿವೃತ್ತಿ ವಯಸ್ಸಿನವರೆಗೆ ಅಥವಾ ಅದನ್ನು ಹಿಂಪಡೆಯುವವರೆಗೆ ಬೆಳೆಯುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಇದು ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆ ಸಮಸ್ಯೆಗಳಿಲ್ಲದೇ ಇರುತ್ತದೆ.

ಇದರ ಬಗ್ಗೆ ತಿಳಿಯದೇ ಇರುವವರಿಗೆ ವಿಶ್ರಾಂತಿ ವೇತನ ಯೋಜನೆಯು ಕೇವಲ ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಯಾಗಿದೆ. ಇದನ್ನು ಉದ್ಯೋಗದಾತರಿಂದ ಅಧಿಕಾರ ಪಡೆದ ಟ್ರಸ್ಟ್ ಅಥವಾ PFRDA ಯಿಂದ ವಿಶ್ರಾಂತಿ ವೇತನದ ನಿರ್ವಹಣೆಗೆ ಅನುಮೋದನೆ ಪಡೆದ ವಿಮಾ ಕಂಪನಿಯಂತಹ ಘಟಕವು ನಿರ್ವಹಿಸಬಹುದು.