ಹೂಡಿಕೆಗಳು ಸಾಮಾನ್ಯವಾಗಿ ಮೂರು-ಕೋನಗಳ ನಿಲುವನ್ನು ಹೊಂದಿರುತ್ತವೆ. ಅನೇಕ ಹೂಡಿಕೆ ಸಾಧನಗಳ ಉದ್ದೇಶವೆಂದರೆ ಉಳಿತಾಯವನ್ನು ಸೃಷ್ಟಿಸುವುದು, ನಿಮ್ಮ ಸಂಪತ್ತನ್ನು ಬೆಳೆಸುವುದು ಮತ್ತು ನಿಮ್ಮ ನಿವೃತ್ತಿ ವರ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ಆದಾಯದ ಮೂಲವನ್ನು ಕಾಯ್ದುಕೊಳ್ಳುವುದು. ಸಹಜವಾಗಿ, ಈ ಮೂರು ಉದ್ದೇಶಗಳನ್ನು ಪ್ರತ್ಯೇಕವಾಗಿ ಪೂರೈಸುವ ವಿವಿಧ ಹೂಡಿಕೆ ಸಾಧನಗಳಿವೆ.

ಆದರೆ ಮೂರು ಉದ್ದೇಶಗಳನ್ನು ಏಕಕಾಲದಲ್ಲಿ ಪೂರೈಸುವ ಒಂದು ರೀತಿಯ ಹೂಡಿಕೆ ಇದೆ. ಅದನ್ನು ಭವಿಷ್ಯ ನಿಧಿ ಅಥವಾ ಪಿಎಫ್ ಎಂದು ಕರೆಯಲಾಗುತ್ತದೆ.

ಭವಿಷ್ಯ ನಿಧಿ ಅಥವಾ ಪಿಎಫ್ ಎಂದರೆ ಅದು ಸರ್ಕಾರ ನಿರ್ವಹಿಸುವ ನಿವೃತ್ತಿ ಮತ್ತು ಉಳಿತಾಯ ಯೋಜನೆ. ಈ ಯೋಜನೆಯಲ್ಲಿ ಒಂದು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಪ್ರಮಾಣದ ಹಣವನ್ನು ಸ್ವಯಂಪ್ರೇರಣೆಯಿಂದ ಉಳಿತಾಯದಿಂದ ಅಥವಾ ಕಡ್ಡಾಯವಾಗಿ ವ್ಯಕ್ತಿಯ ಸಂಬಳದಿಂದ ಹೂಡಿಕೆ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ ಎಂಬುದು ಇದರ ಉದ್ದೇಶ. ಭವಿಷ್ಯ ನಿಧಿಯ ಅರ್ಥದ ಪರಿಚಯವಿಲ್ಲದವರಿಗೆ, ಒಬ್ಬ ವ್ಯಕ್ತಿಯು ತನ್ನ ಕೆಲಸದ ವರ್ಷಗಳು ಮುಗಿದ ನಂತರ ಆರ್ಥಿಕ ಬೆಂಬಲ ಮತ್ತು ಭದ್ರತೆಯನ್ನು ಹೊಂದಿದ್ದಾನೆ ಎಂದು ಖಚಿತಪಡಿಸಿಕೊಳ್ಳುವುದು ಇದರ ಉದ್ದೇಶವಾಗಿದೆ. ಆದ್ದರಿಂದ, ಈ ಹಣವನ್ನು ಒಂದು ನಿರ್ದಿಷ್ಟ ಅವಧಿಗೆ ಲಾಕ್ ಮಾಡಲಾಗುತ್ತದೆ.

ನಿವೃತ್ತಿಯ ನಂತರ ನಿಧಿಯನ್ನು ಒದಗಿಸುವುದು ಇದರ ಉದ್ದೇಶವಾಗಿರುವುದರಿಂದ, ನಿಗದಿತ ಅವಧಿಗೆ ಮುಂಚಿತವಾಗಿ ಈ ಯೋಜನೆಯಿಂದ ಹಿಂಪಡೆಯುವುದನ್ನು ನಿರುತ್ಸಾಹಗೊಳಿಸಲಾಗುತ್ತದೆ. ನೀವು ನಿವೃತ್ತರಾದಾಗ ಅಥವಾ ವಿಶೇಷ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ಮಾತ್ರ ನಿಮ್ಮ ಭವಿಷ್ಯ ನಿಧಿ ಖಾತೆಯಿಂದ ಹಣವನ್ನು ಬಳಸಬಹುದು. ಈ ವಿಶೇಷ ಸಂದರ್ಭಗಳಲ್ಲಿ ವೈದ್ಯಕೀಯ ತುರ್ತು ಪರಿಸ್ಥಿತಿಗಳು, ಮನೆ ಖರೀದಿ, ಉನ್ನತ ಶಿಕ್ಷಣ ಇತ್ಯಾದಿ ಸೇರಿವೆ.

ಭವಿಷ್ಯ ನಿಧಿ ಎಂದರೇನು ಮತ್ತು ಅದರ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಅರ್ಥಮಾಡಿಕೊಳ್ಳಲು, ಹೂಡಿಕೆ ಆಯ್ಕೆಯಾಗಿ ಲಭ್ಯವಿರುವ ಭವಿಷ್ಯ ನಿಧಿಗಳ ಪ್ರಕಾರಗಳನ್ನು ನೀವು ತಿಳಿದುಕೊಳ್ಳಬೇಕು.

• ಭವಿಷ್ಯ ನಿಧಿ ಹೂಡಿಕೆಗಳಿಗೆ ಸೆಕ್ಷನ್ 80C ಅಡಿಯಲ್ಲಿ ನೀವು 1,50,000 ರೂ.ಗಳವರೆಗೆ ತೆರಿಗೆ ವಿನಾಯಿತಿ ಪಡೆಯಬಹುದು.
• ಇದು ಉಳಿತಾಯ ಮತ್ತು ನಿವೃತ್ತಿ ನಿಧಿಯಂತೆ ಕಾರ್ಯನಿರ್ವಹಿಸುತ್ತದೆ, ಹೀಗಾಗಿ ಆರ್ಥಿಕ ಬ್ಯಾಕಪ್ ನಿಧಿಯನ್ನು ರಚಿಸಲು ಸಹಾಯ ಮಾಡುತ್ತದೆ.
• ಇದು ಸರ್ಕಾರಿ ಬೆಂಬಲಿತ ಯೋಜನೆಯಾಗಿರುವುದರಿಂದ ಮೂಲ ಮೊತ್ತಕ್ಕೆ ಯಾವುದೇ ಅಪಾಯವಿಲ್ಲ.
• ತುರ್ತು ಪರಿಸ್ಥಿತಿಯಲ್ಲಿ ನಿಮ್ಮ ಪಿಎಫ್ ಖಾತೆಯಿಂದ ಭಾಗಶಃ ಹಣವನ್ನು ಹಿಂಪಡೆಯಬಹುದು.
• ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ತಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗಗಳನ್ನು ಬದಲಾಯಿಸಿದರೆ ತಮ್ಮ ಭವಿಷ್ಯ ನಿಧಿ ಖಾತೆಯನ್ನು ವರ್ಗಾಯಿಸಲು ಆಯ್ಕೆ ಮಾಡಬಹುದು.

ಹಲವು ಬಾರಿ, ನಿಮ್ಮ ಸಂಬಳ ಚೀಟಿಯಲ್ಲಿ ಪಿಎಫ್ ಕಡಿತವನ್ನು ನೀವು ನೋಡಬಹುದು. ಸಂಬಳದಲ್ಲಿ ಪಿಎಫ್ ಎಂದರೇನು? ನಿಮ್ಮ ಸಂಬಳದಲ್ಲಿ ನೀವು ನೋಡುವ ಮತ್ತು ಕೇಳುವ ಪಿಎಫ್‌ನ ಅರ್ಥವೆಂದರೆ ಉದ್ಯೋಗಿ ಭವಿಷ್ಯ ನಿಧಿ.

ಉದ್ಯೋಗಿ ಭವಿಷ್ಯ ನಿಧಿ ಯೋಜನೆ (EPF) ಗೆ ದಾಖಲಾಗಲು, ಉದ್ಯೋಗಿ ಮತ್ತು ಸಂಸ್ಥೆ ಇಬ್ಬರೂ ಈ ಕೆಳಗಿನ ಅರ್ಹತಾ ಮಾನದಂಡಗಳನ್ನು ಪೂರೈಸಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ:

• ಕಾನೂನಿನ ಪ್ರಕಾರ, 20 ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಉದ್ಯೋಗಿಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಯಾವುದೇ ಕಂಪನಿಯು ಇಪಿಎಫ್‌ನಲ್ಲಿ ನೋಂದಾಯಿಸಿಕೊಳ್ಳಬೇಕು, ಇದರಿಂದ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳು ಭವಿಷ್ಯ ನಿಧಿ ಪ್ರಯೋಜನಗಳನ್ನು ಪಡೆಯಬಹುದು.
• 20 ಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿದ್ದರೆ, ಅದು ಸ್ವಯಂಪ್ರೇರಿತ ನೋಂದಣಿಯಾಗಿರಬಹುದು.
• ಸಂಬಳ ಪಡೆಯುವ ಉದ್ಯೋಗಿಯೊಬ್ಬರು ಇಪಿಎಫ್ ಖಾತೆಯನ್ನು ನೋಂದಾಯಿಸಿಕೊಳ್ಳಲು ಮತ್ತು ತೆರೆಯಲು, ಅವರ ಮೂಲ ವೇತನ ಮತ್ತು ತುಟ್ಟಿ ಭತ್ಯೆ ರೂ. 15000 ಕ್ಕಿಂತ ಕಡಿಮೆಯಿರಬೇಕು.
• ರೂ. 15000 ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಆದಾಯ ಗಳಿಸುವ ಉದ್ಯೋಗಿಗಳಿಗೆ, ಅವರು ತಮ್ಮ ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ಮತ್ತು ಸಹಾಯಕ ಪಿಎಫ್ ಆಯುಕ್ತರಿಂದ ಅನುಮತಿ ಪಡೆಯಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ.

ಪಿಪಿಎಫ್ ಮತ್ತು ಇಪಿಎಫ್ ಕೊಡುಗೆಗಳು ವಿಭಿನ್ನವಾಗಿವೆ. ಉದ್ಯೋಗಿ ಭವಿಷ್ಯ ನಿಧಿಯ ಸಂದರ್ಭದಲ್ಲಿ, ಕೊಡುಗೆಯನ್ನು ಉದ್ಯೋಗದಾತ ಮತ್ತು ಉದ್ಯೋಗಿ ಇಬ್ಬರೂ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ. ಆದ್ದರಿಂದ, ಕೊಡುಗೆಯನ್ನು ಎರಡೂ ಪಕ್ಷಗಳಲ್ಲಿ ವಿಭಜಿಸಲಾಗಿದೆ.

• ಉದ್ಯೋಗದಾತರಿಂದ ಕೊಡುಗೆ: ಉದ್ಯೋಗದಾತರು ಇಪಿಎಫ್ ಖಾತೆಗೆ 12% ಕೊಡುಗೆ ನೀಡುತ್ತಾರೆ. ಈ 12% ರಲ್ಲಿ 3.67% ನೌಕರರ ಪಿಂಚಣಿ ಯೋಜನೆಯ ಭಾಗವಾಗಿದೆ ಮತ್ತು 8.33% ನೌಕರರ ಭವಿಷ್ಯ ನಿಧಿ ಯೋಜನೆಯ ಭಾಗವಾಗಿದೆ. ಕೊಡುಗೆಗೆ ಕೆಲವು ಹೆಚ್ಚುವರಿ ಶುಲ್ಕಗಳು ಸಹ ಅನ್ವಯವಾಗುತ್ತವೆ.
• ಉದ್ಯೋಗಿಯ ಕೊಡುಗೆ: ಉದ್ಯೋಗಿ ಮೂಲ ವೇತನದ 12% ಅನ್ನು ಇಪಿಎಫ್ ಖಾತೆಗೆ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡುತ್ತಾರೆ.

ಒಂದು ಉದಾಹರಣೆಯನ್ನು ನೋಡೋಣ:

ಶ್ರೀ ಎ ಅವರು 50 ಉದ್ಯೋಗಿಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ಕಂಪನಿಯಲ್ಲಿ ಕೆಲಸ ಮಾಡುತ್ತಾರೆ. ಅವರ ಒಟ್ಟು ಮಾಸಿಕ ಸಂಬಳ ರೂ. 25,000 ದಲ್ಲಿ, ರೂ. 14,000 ಅವರ ಮೂಲ ವೇತನವಾಗಿದೆ. ಆದ್ದರಿಂದ, ಅವರ ಇಪಿಎಫ್ ಅನ್ನು ರೂ. 14,000 ಎಂದು ಲೆಕ್ಕಹಾಕಲಾಗುತ್ತದೆ.

ಉದ್ಯೋಗದಾತರ ಕೊಡುಗೆ: ರೂ 14,000 * 12% = ರೂ 1960

ನೌಕರರ ಕೊಡುಗೆ: ರೂ 14,000 * 12% = ರೂ 1960

ತಿಂಗಳಿಗೆ ಒಟ್ಟು ಕೊಡುಗೆ: ರೂ 3920

ಸಾರ್ವಜನಿಕ ಭವಿಷ್ಯ ನಿಧಿಗೆ ವ್ಯಕ್ತಿ ಮಾತ್ರ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡುತ್ತಾರೆ. ಅವರು ಪ್ರತಿ ಹಣಕಾಸು ವರ್ಷಕ್ಕೆ 500 ರಿಂದ 1,50,000 ರೂ.ಗಳವರೆಗೆ ಯಾವುದೇ ಮೊತ್ತವನ್ನು ಕೊಡುಗೆ ನೀಡಬಹುದು.

The Leave Travel Concession scheme operates on a four-year block system, during which employees can claim the benefit twice.

The scheme is designed in a way that employees are entitled to LTC for two journeys within each block of four years. For example, if the block is from 2020 to 2023, the employee can claim leave travel concession for two separate journeys.

Employees who are unable to claim LTC during a particular block can carry forward one journey to the next block. This feature ensures that employees do not lose out on the benefits if they cannot travel during the designated block period. However, the carried-over journey must be completed within the first year of the new block.

There are certain limits on how often LTC can be claimed for hometown travel versus any destination in India. Employees are usually eligible for one trip to their hometown and one trip to any other destination within the block period. This dual option provides flexibility for employees, allowing them to visit their hometown while also exploring other parts of the country.

Here is an example of how LTC works for a government employee.

An employee entitled to LTC decides to travel with their spouse and two children from Delhi to Kerala during a four-year block period. They are eligible for economy-class airfare reimbursement. Assuming the fare for one person is ₹10,000 (economy class), the total fare for four family members is ₹40,000 one-way. Since the trip is round-trip, the total travel expense becomes ₹80,000.

The government reimburses travel expenses based on the shortest route and the entitled class (economy class in this case). If the government-set eligible fare for this journey is ₹10,000 per person, the employee would get a full reimbursement of ₹80,000 under the LTC scheme. This reimbursement is tax-exempt under Section 10(5) of the Income Tax Act, provided the travel is within India and other conditions are met.

However, if the eligible fare was ₹8,000 per person, the employee would only receive ₹64,000 as reimbursement, and they would have to pay the remaining ₹16,000 out of pocket. The LTC benefit covers two journeys in a four-year block period, promoting domestic tourism for government employees.